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文档简介

老年大学运营公司现金管理制度1总则1.1为严格规范公司现金使用与管理，控制现金收支风险，保障现金资产安全，依据《中华人民共和国现金管理暂行条例》《会计基础工作规范》，结合公司老年大学零星收费、小额支出等实际业务，制定本制度。1.2本制度适用于公司现金的收取、支付、保管、盘点、核算等全流程管理，覆盖出纳人员、财务人员及所有涉及现金收支的部门与员工。1.3现金管理坚持“限额管控、专款专用、日清月结、双人监督、安全保管”的原则，严格执行国家现金管理规定，最大限度减少现金使用，优先采用非现金结算。2现金使用范围2.1允许使用现金的范围：员工小额备用金、零星办公用品采购（1000元以内）、学员零星学费补缴、差旅费小额支出、其他国家规定的现金支出。2.2严禁使用现金的范围：大额物资采购、固定资产采购、工资发放、社保缴纳、招待费、差旅费超标准部分，一律通过银行转账支付。3现金限额管理3.1库存现金限额：公司核定库存现金限额为2000元，每日现金余额不得超过限额，超限额部分必须当日存入银行。3.2校区备用金：各校区核定备用金限额1000元，实行定额备用金制度，定期报销补足，超支部分及时上交财务。4现金收付管理4.1现金收款：收取学员学费、零星收入时，必须开具正规收款收据，加盖财务专用章，当日登记现金日记账，当日存入银行，严禁白条抵库、坐支现金。4.2现金付款：支付现金必须凭审批后的报销单、借款单，经办人签字确认，严禁无手续支付现金、私人借款。4.3现金交接：出纳人员交接班、离职时，必须办理现金交接手续，核对现金余额，双方签字确认，监交人在场监督。5现金保管与安全5.1现金必须存放于专用保险柜中，保险柜密码由出纳专人保管，定期更换密码，钥匙随身携带，不得随意转交他人。5.2保险柜存放地点为财务专用办公室，安装监控、防盗设施，严禁将现金、有价证券与个人物品混放。5.3取送大额现金需双人同行，专车接送，确保现金运输安全。6现金核算与盘点6.1现金日记账：出纳人员逐笔登记现金收付业务，每日核对现金余额，做到账面余额与实际库存现金一致。6.2每日盘点：出纳每日下班前进行现金盘点，填写现金盘点表，留存记录。6.3月度盘点：财务负责人每月不定期抽查现金盘点情况，内部审计每月开展现金专项盘点，盘点结果签字归档。6.4盘盈盘亏处理：现金盘盈及时查明原因，无法查明的计入营业外收入；现金盘亏由出纳承担赔偿责任，查明原因后按规定处理。7禁止性规定7.1严禁白条抵库、挪用现金、公款私存、私设小金库。7.2严禁无审批手续支付现金、超范围使用现金。7.3严禁将现金借给个人、私自存放现金、涂改现金账目。8责任追究8.1因保管不善导致现金丢失、被盗的，由出纳人员全额赔偿。8.2对挪用、侵占现金、白条抵库的，给予开除处分，追回全部款项；涉嫌违法犯罪的，移

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