研发财务管理制度

XXXXXXXX有限公司

研发财务管理制度

财务部、技术部

目录

第一章总则.........................................3

第二章研发投入核算财务管理制度.......................3

第三章审批...........................................6

第四章研发人员差旅费规定............................7

第五章附贝U............................................................................12

第一章总则

一、为了规范公司的财务行为，统一财务会计核算，加强财务监管、

控制管理，本着集中统一、统筹合理调配资源，分散灵活经营的财务指导

思想，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和《工业企业财

务制度》制定此财务管理制度。

二、建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规

定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果，依法

计算和缴纳国家税收，并主动接受主管财务机关的检查和监督。

三、企业财务管理的基本任务和方法是做好各项财务收支的计划，控

制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产,

努力提高企业经济效益。

四、企业应当做好财务管理的基础工作，在生产经营活动中的产量、

质量、工时、设备利用存活的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资

的亏损等，都应当做好完整的原始记录，企业各种财产物资的进出消耗,

都应当做到手续齐全、计量准确，并及时制定和修改原材料、能源等消耗

定额和工时定额，定期和不定期地进行财产清查。

第二章研发投入核算财务管理制度

五、制度的基本内容

是指研发部门在研制产品、开发项目过程中发生的费用。

六、立项标准

单位项目费用在50万以下（含50万）的由公司自行组织立项，并由

财务部实施经费的控制、评审和经费审核。

单个项目在50万（包括50万）以上或事关公司发展的项目，由公司

立项后到区主管部门立项，由公司总经理对经费开支进行逐笔控制、评审

和经费审核；

研发费用需财务部门跟踪使用情况并记录结果,研发费用财务核算采

用项

七、项目管理制

财务部设置了项目核算财务账套，项目籽制经费按项目独立做账、核

算。从以下几个方面进行项目研制经费管理。

1、项目前期财务管理

A.前期投标费用管理：项目前期投标准本产生的相关费用，分清不

同投标项目的费用，如果项目投标成功，则进入项目经费设计费，不成功

则进入公司管理费用。

B.经费预算管理：财务部配合完成投标项目经费预算，综合考虑各

费用组成的合理性，可行性，争取和项目决算保持一致。

C.合同的管理：项目立项后合同及时复印一份交财务部管理，以便

财务部及时设立项目科目，核算项目费用。

2、项目期间财务管理

A.项目经费科目内容：

序号费用科目内容

1设计费设计费用包括为项目发生的论证费、调研费和资料购

买费、设计用品费（研发部每月办公用品购买计入）、

设计评审费、设计跟产费、复印和翻译费。

2材料费原材料、辅助材料、外购成品和原器件、新材料应用

实验费、燃料动力费。

3外协费工艺外协和工件外协费

4专用费专用测试设备仪器费、专用工艺装备费、零星技术措

施费、样品样机购置费、技术基础费。

5试验费试验中所消耗的动力燃料费、陪试品、消耗品、参试

人员补助费用。

6固定资产使科研用设备仪器*5%、科研用房屋建筑物原值*2%。

用费

7工资费研制人员工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费。

8管理费用项目应分摊管理费用包括：劳保用品、办公、水、电、

会议、差旅、交通、图书资料、科研及办公用品修缮、

设备修理、低值耗品、培训、审计、业务招待费，不

超过1-6项合计15%o

八、项目经费报销

项目经费的报销除按《成都展望能源机械有限公司公司财务管理办法

（试行）》中有关规定进行报销。

项目经费登记单注明产生项目经费原因,能区分项目的必须按项目归

集费用，不能区分项目的填项目及应承担金额。年末财务部配合人力行政

部完成项目研制工资费用分摊表、研制项目管理费用分摊表、研制项目规

定资产使用费用分摊表。

1、项目进度经费管理

财务部在年末时报项目经费使用决算。公司相关部门负责人员在年初

时根据各项目进度情况，报年度项目经费预算；当年立项项目，按项目执

行期间编制项目各年度经费预算并及时报财务部;年末时将各项目运行状

态报财务部并配合财务部做项目经费决算。

2、项目结项财务管理

项目结项管理：项目当年通过结项评审的，公司相关负责人一方面积

极争取结清该项目研制经费，一方面及时告知财务通过评审项目，以便财

务部做好该项目结转准备。

第三章审批

研发人员资金使用管理审批一览表

工作事项一级审核二级审核三级审核

财务部副总经理公司总经理

固定资产10万以下（含10万）形式审查内容审查审批

购置（一批10万-20万（含20万）

量）20万以上报股东会审批

贷款支付100万以卜（含100万）形式审查内容审查审批后报股东

（一次性）100万-300万会

300万以上（含300万）

定金付款按合同不能超过总金额的10%,否则由公司总经理审批。

提供担保、公司财务协调，公司总经理审批。

贷款

下属企业300万以下（含300万）形式审查内容审查审查并报股东

借款（一次300万以上会审批

性）

日常办公2万元（含2万元）形式审查内容审查审批

费（一次2-5万元（含5万）

性）5万元以上

业务费（含2万元（含2万元）形式审查内容审查审批

交易杂费）2-5万元（含5万）

（一次性）5万元以上或超标准

差旅费（一2万元（含2万元）形式审查内容审查审批

次性）2-5万元（含5万）

5万元以上或超标准

坏呆账核

）

5万

下（含

元以

5万

查

形式审

审批

查

销次内容审

J一

元以上

性5万

审批

查

内容审

内

标准

及资

工资

查

形式审

金

股东

后报

审查

查

内容审

外

标准

查

形式审

会审批

审批

查

内容审

）

0元

（含5

0元

人均5

工会

福利

查

形式审

开支

费用

00

（含1

0元

0-10

人均5

性）

（一次

元）

上

元以

100

人均

批

经理审

公司总

一律由

广告

宣传

外赞

费、对

单

对外

助、

款

位借

00）

（含50

以下

0元

500

报备

审批

借款

因私

查

形式审

性）

（一次

审查

内容

查

形式审

以上

0元

500

审批

报备

审批

内

政策

销售

合同

销售

审批

审查

内容

策外

销售政

报备

下

%以

上浮5

价格

审批

同

供应合

审批

%以上

上浮5

价格

查

形式审

以下

0万

日常2

审批

审查

内容

日常

公司

查

形式审

（一次

费用

）

0万

（含1

以上

20万

股东