【《我国房地产企业税收筹划问题与对策》8300字（论文）】

前言为促进房地产企业高质量发展，为我国社会经济建设注入全新的发展活力，便有必要在房地产企业发展过程当中科学展开税收筹划，从而通过税收筹划来保障房地产企业发展阶段的平稳性与科学性，及时分析当前房地产企业税收筹划工作之中所存在的各项问题，逐步摸索有效的房地产企业发展途径，从而促进房地产企业能够在当前剧烈的市场竞争之中脱颖而出，谋得更为广泛的发展空间以及前景。从本质上来讲，税收筹划工作能够有效促进房地产企业履行法律所规定的义务，以此来保障房地产企业运营以及发展阶段的规范性，避免房地产企业产生税务风险，同时也切实保障房地产企业能够实现对于自身资产的合理化应用，保障房地产企业财务规划工作的科学性与严谨性，使之能够全面推进我国社会主义建设事业的高质量循环发展，全面推动我国实现中华民族伟大复兴的事业。1税收筹划概述税收筹划所指的是纳税主体严格遵循国家相关税收法律法规而履行纳税权利以及义务，在税收筹划的过程当中能够针对于投资、筹资等方面经营管理过程进行细致的规划设计，使企业充分明确自身所需要缴纳的税额，从而通过税收筹划的过程实现企业运营以及发展阶段缴税合理化，同时也能够有效减轻企业的税务负担。从本质上来讲，税收筹划工作最为关键性的目标便是在企业发展阶段有效实现节税，并且致力于避免偷税以及漏税等方面问题产生，促进企业缴税过程更加规范且合理，让企业能够在持续不断的发展中摸索出全新的税收筹划方案，保障企业市场发展的科学性与平稳性，推动企业高质量发展的同时也能够给国家财政带来丰富的税收，从而有效促进社会经济的良性循环。在税收筹划工作展开阶段则需要充分注重遵循如下几方面原则：第一，合法性原则：也就是说在税收筹划工作展开期间需要严格遵循国家所制定的相关法律法规，在税收法律法规的要求之下依法纳税，以此保障税收筹划工作的科学性。第二，保障性原则：在税收筹划工作当中同样也需要注重遵循保障性原则，也就是说企业内部各项税收筹划工作的展开需要严格遵循企业的账目以及规划策略，使各项税收规划能够充分契合企业的发展，从而使企业能够实现对于自身资源的合理化利用。第三，综合性原则：在企业内部展开税收筹划最为关键性的目标便是减轻企业的税负负担，其重点在于通过国家各项税收制度逐步实现缴税合理化，因此能够有效促进企业税务筹划工作的顺利展开，并且确保企业当中每一项税务筹划工作更具科学性，从而有效保障企业的规范经营，提高企业的发展质量以及市场核心竞争力。

2房地产企业税收筹划工作的重要作用分析依法纳税是我国社会当中各个企业在运营以及发展阶段的重要任务，同时也是企业不可避免的义务，因此房地产企业在发展期间能否保障缴税合理化与科学化也在一定程度上决定了房地产企业的发展质量以及效率。所以，便有必要在房地产企业的发展过程当中积极展开税收筹划，从而通过税收筹划过程有效促进房地产企业运行效率的提升，切实做到缴税合理化。总结来讲，房地产企业税收筹划工作的重要作用包含为如下几个部分：2.1保障房地产企业生产经营的规范性在房地产企业发展阶段，按照国家相关法律法规缴税是其中最为关键性的一环，因此能否保障缴税过程的科学化与合理化也在一定程度上决定了房地产企业的发展水平，对于房地产企业的生产经营过程可以起到关键性的影响。而税收筹划工作的最为关键性目标便是帮助企业在合理合法的情况之下有效规避一定数量的税收，而通过该项举措不但可以降低企业在发展期间所投入的资金成本，同样也可以帮助企业实现合法纳税，推动我国税收事业的顺利展开，同时也给企业增加一定数量的经济利润。所以说，在房地产企业的发展过程当中积极展开税收筹划工作是一项至关重要的工作，通过该项工作有利于切实保障房地产企业在运营以及发展阶段的规范性，使房地产企业能够在国家法律所规定的范围之内进行合理的税务筹划，并且能够有效将房地产企业所承担的税务负担降到最低限度，而这也有利于房地产企业在建设与发展期间逐步摸索出全新的发展途径，优化企业发展质量，使房地产企业能够在当前剧烈的市场竞争之中展现出良好的发展趋势，助推房地产企业提升市场核心竞争力。2.2提高房地产企业财务管理水平在房地产企业发展阶段积极展开税收筹划工作同样也有助于强化房地产企业的财务管理水平，对于房地产企业市场核心竞争力的提升以及发展效率的不断优化可以起到关键性的影响。在实际当中，房地产企业税收筹划工作与其内部财务管理工作之间产生密切的关联，各项税收筹划工作的展开都需要基于内部财务管理工作而进行，因此如何有效促进企业税收筹划工作的顺利进行并且逐步摸索出全新的税收筹划方案也在一定程度上取决于财务管理水平。所以，企业为了进一步保障税收筹划工作的科学性与合理性，便会加强对于财务管理工作的精力投入，逐步完善财务管理工作的各个环节以及流程，构建起创新性财务管理模式，从而通过财务管理工作来促进企业税收筹划工作的顺利展开。所以说，科学且完善的税收筹划工作有助于提升企业的财务管理水平，使房地产企业在运营以及发展期间充分明确自身各项财务的支出以及收入情况，并且保障房地产企业内部各项账目的精准性与可靠性，使房地产企业能够充分基于财务实力而制定各项发展规划，有效促进房地产企业的持续性发展创新。3房地产企业展开税收筹划工作的必要性分析在房地产企业发展阶段，税收筹划是其中最为关键性的一环，通过税收筹划工作能够在不违反国家相关税收法律法规的前提之下合理安排房地产企业内部各项生产经营活动，从而使企业能够严格遵循国家相关法律法规而进行缴税，同时也能够在合法的范围之内将企业税收压力降到最低限度，从而有效降低企业税收成本，确保房地产企业能够实现经济效益最大化。因此，便有必要在房地产企业内部积极展开税收筹划，以此全面促进房地产企业的高效率运营。总结来讲，该项工作的必要性体现为如下两点：3.1优化房地产企业生产经营水平房地产企业作为我国社会产业当中的重要类型，对于社会经济的建设与发展可以起到关键性的影响，不但可以全面促进区域经济的良性循环，同样也能够给区域带来丰富的就业岗位，进而全面促进区域经济增长。而从房地产行业的角度来讲，其本身属于税负较高的行业类型，尤其是在营改增之后涉税业务也产生了巨大的变化，营业税属于价内税，是对于营业额进行直接征税。基于此，房地产企业需要加大力度推进会计核算工作的顺利展开，以会计核算减轻房地产企业税务负担，所以说如何在当前营改增的背景之下切实做好房地产税务筹划也成为一项至关重要的发展任务。在此过程当中，税收筹划管理工作人员会充分根据营改增所带来的财务核算变化而进行税收筹划，保障税收筹划工作充分契合营改增的需求，并且在当前复杂的会计科目当中进行科学性的税收筹划，进一步强化房地产企业对于自身财务筹划的科学性，保障房地产企业能够逐步摸索出全新的税收筹划方案，使房地产企业能够持续性优化生产经营水平，提高房地产企业的运转效率，使之能够为我国社会经济的良性循环而贡献出更大的助力。3.2促进房地产企业规范经营在我国新时代中国特色社会主义建设事业高速发展的过程中，社会当中各个大、中、小型企业都需要按照国家相关税收法律的规定而进行合法缴税，缴税行为是否合法合规也在一定程度上决定了企业生产经营的规范性。因此，便有必要在房地产企业内部积极展开税收筹划，通过税收筹划工作来促进房地产企业缴税过程的合理性，使房地产缴税过程能够充分契合国家相关税收法律规定，并且在税收法律的要求之下进行合法缴税，因此通过税收筹划工作也能够有效促进房地产企业规范经营，使之能够为国家提供丰富的税收。在实际当中，税收筹划工作人员能够充分了解并且熟悉国家相关税收法律法规，重点把握国家相关税收政策，从而将国家所制定的各项优惠税收政策进行更加合理的利用，助推房地产企业能够逐步优化投资结构，为房地产企业的投资决策过程提供一定的意见参考，从而使房地产企业能够在合法的范围之内规避一系列税务风险，实现房地产企业经济效益最大化的同时也能够保障房地产企业的规范经营，使房地产企业逐步在剧烈的市场竞争之中发展壮大，为社会主义经济建设事业持续性走向繁荣而贡献出助力。4房地产企业税收筹划存在的问题探讨税收筹划工作的科学展开是保障房地产企业高效率运营以及发展的前提基础，因此在房地产企业内部需要细致思考以及分析如何科学展开税收筹划工作，从而以税收筹划工作保障房地产企业缴税合理性。而针对于当前房地产企业税收筹划工作的展开现状来说，在其中仍然存在一定的问题，对于税收筹划工作造成一定的阻碍以及制约。总结来讲，房地产企业当中所存在的税收筹划问题主要包含为如下几个部分：4.1税收筹划意识相对薄弱税收筹划意识薄弱是房地产企业在发展阶段所存在的一项首要问题，由于该项问题的存在也在一定程度上限制了房地产企业税收筹划工作的顺利进行，同时也并不利于房地产企业逐步实现缴税合理化与科学化。在实际当中，主要表现为一部分房地产企业并未在内部建立起税收筹划部门，税收筹划工作的展开需要依赖于企业内部财务管理人员，同时房地产企业管理层人员同样也缺乏税收筹划意识，因此导致房地产企业内部所接收的税务筹划信息相对较为闭塞，因此也无法充分利用国家相关税收政策展开税收筹划工作，不但降低了房地产企业税收筹划工作的质量以及效率，同样也在一定程度上给房地产企业增大了税务负担。除此之外，税收筹划意识薄弱的问题同样也体现在工作人员方面，主要表现为房地产企业内部存在一部分税务筹划工作人员自身态度一直不端正，而产生该项问题的主要因素也来源于房地产企业的管理层，由于管理层人员并未给予该项工作足够的重视也导致税收筹划工作人员并不重视展开税务筹划，所以导致房地产企业税收筹划工作相对较为混乱，无法实现科学缴税，同时也使房地产企业面临一定程度的税务风险，不利于房地产企业持续性增强市场核心竞争力。4.2税收筹划工作存在误区对于税收筹划工作的认知存在误区同样也是房地产企业发展阶段所存在的一项显著问题类型，由于该项问题的存在在一定程度上降低了房地产企业税收筹划工作所取得的成效，同时也有可能导致房地产企业出现重复缴税、漏缴等方面问题，而这显然并不利于房地产企业实现经济利润最大化。在实际当中，主要表现为税收筹划在房地产企业当中的发展起步较晚，因此税收筹划工作人员对于税收筹划的认知也并未得到加强，导致房地产企业内部财务人员认为税收筹划工作与自身无关，而需要国家税收部门展开该项工作，所以其在工作当中也无法充分利用国家相关税收政策以及相关法律法规进行税收筹划，该项问题的存在还有可能打乱企业的生产经营计划，并不利于房地产企业提升运行效率以及发展水平。除此之外，仍然存在一部分税收筹划工作人员认为税收筹划工作是打法律的擦边球，而这显然是一种错误的认知，同时也阻碍了房地产企业税收筹划工作的顺利进行。4.3未充分利用税收优惠政策在房地产企业的运营以及发展中，需要相关工作人员充分利用国家相关税收法律法规而展开税收筹划工作，并且能够根据政府所制定的各项税收优惠政策而保障企业内部税收筹划的科学性，以此促进房地产企业实现缴税合理化。然而在实际当中，仍然存在一部分税收筹划工作人员并未充分利用政府所制定的各项税收优惠政策，因此导致房地产企业承担的税务负担过大，增加了企业缴付的税额。在实际当中，主要表现为一部分房地产企业并未充分关注政府所制定的各项税收优惠政策，同时也并未根据政府税收优惠政策而制定相应的税收筹划方案，所以导致房地产企业税收筹划工作缺乏合理性。如：一部分税收筹划工作人员获取涉税信息的途径相对较为狭窄，因此无法在第一时间获悉政府所颁布的税收优惠政策，所以自然无法充分利用税收优惠政策展开企业税收筹划，不但对于企业的生产经营、投资理财等方面活动造成影响，同样也无法帮助房地产企业减轻缴费负担，降低了房地产企业的发展质量。4.4税收筹划人员专业能力不足人才在房地产企业税收筹划工作当中占据至关重要的地位，人才的专业能力以及职业素养在一定程度上决定了税收筹划工作质量的优劣。而在实际当中，房地产企业内部缺乏足够专业的税收筹划人员则是其中一项较为显著的问题类型，由于该项问题的存在也在一定程度上局限了房地产企业税收筹划工作的顺利展开，并不利于实现缴税科学化。在实际当中，主要表现为房地产企业税收筹划工作对于工作人员的专业性要求较高，需要税收筹划工作人员掌握丰富的财务知识以及税务相关知识，充分明确房地产企业在发展阶段的各项涉税事项，并且能够充分结合企业内部财务管理工作展开税务筹划，同时也需要工作人员拥有优良的会计核算技能，而这显然增大了税收筹划工作人员的专业能力要求，使税收筹划工作人员面临较大的工作压力。所以，一部分税收筹划工作人员并未充分意识到自身工作职能的转变，所以导致无法充分应对税收筹划工作，致使房地产企业内部税收筹划工作相对混乱、专业性不强，所以导致房地产企业税收筹划工作无法顺利完成，增大了房地产企业的税务负担。5房地产企业税收筹划工作的有效对策为了进一步促进房地产企业税收筹划工作的顺利展开，保障房地产企业实现缴税科学化与合理化，首要任务便是加强对于税收筹划工作的重视，逐步完善房地产企业税收筹划工作的各个环节以及流程，从而逐步摸索出全新的税收筹划方案，促进房地产企业的高效率发展。所以，房地产企业可以适当性从以下几个方面展开税收筹划：5.1成立房地产企业税收筹划部门房地产企业需要着力加强对税收筹划工作的重视，持续性加强对税收筹划工作的投入精力，从而保障税收筹划工作能够井然有序的展开，并且逐步摸索出全新的税收筹划方案，以此保障税收筹划工作井然有序的完成。在实际当中，首要任务便是成立起专门负责税收筹划的工作部门，从而使房地产企业税收筹划工作逐步流程化与制度化，有效促进房地产企业税收筹划工作顺利展开。同时，房地产企业内部管理层人员需要加强对于税收筹划工作的重视，逐步完善税收筹划工作的各个环节以及流程，致力于摸索全新的税收筹划方案，在国家相关法律法规所规定的范围之内创新税收筹划方案，最大化限度减轻房地产企业的税务负担，从而保障房地产企业能够实现缴税合理化，有效促进房地产企业的高效率发展与运营。除此之外，房地产企业同样也需要在税务筹划部门当中安排足够专业的人员，周期性展开税务筹划部门工作质量的审查与监督，从而确保税务筹划部门能够充分发挥职能，切实保障房地产企业缴税的规范性。5.2提升对税收筹划工作的认知上述分析提到房地产企业对税收筹划工作的认知相对不足，因此为了进一步保障房地产企业税收筹划工作的顺利展开，同样也需要注重提升对于税收筹划工作的认知与理解，使税收筹划负责人员能够充分了解到该项工作的重要作用以及展开税收筹划工作的必要性，随后才能在税收筹划工作当中展现出良好的工作状态，切实促进房地产企业税收筹划工作的顺利进行。首先，需要相关工作人员加强对于税收筹划工作的学习，摒弃传统观念之下税收筹划是打法律擦边球的观念，从而建立起科学的税收筹划意识，从税收筹划的过程当中逐步摸索前行的税收筹划方案，同时也需要加强对于国家相关税收法律法规的学习以及剖析，充分明确国家相关法律法规对于房地产企业的各项税收政策，从而保障房地产企业能够顺利展开税收筹划，以税收筹划工作来促进房地产企业运营效率以及水平的不断提升。5.3充分关注政府相关税收优惠政策在房地产企业展开税收筹划工作期间同样也需要充分关注政府所制定的相关税收优惠政策，从而充分根据税收优惠政策来保障房地产企业的高效率运行，使之能够实现缴税科学化，减轻房地产企业的税务负担。在实际当中，需要房地产内部税务部门充分关注政府相关税收优惠政策的发布情况，并且充分了解相关税收优惠政策对于房地产企业税收筹划工作的展开会造成哪些影响，并且能够充分结合税收优惠政策而展开税务筹划，以此帮助房地产企业降低税务负担，保障房地产企业的运营效率以及发展水平。除此之外，房地产企业税务筹划部门也可以适当性与政府相关部门之间保持良性的沟通，从而在政府发布相关税收优惠政策阶段能够第一时间得到消息，从而根据政府税收优惠政策对于房地产企业内部税收筹划方案进行优化调整，有效促进房地产企业税收筹划工作质量得到提升。5.4强化税收工作人员专业能力税收筹划工作人员的专业能力以及水平会在一定程度上决定房地产企业缴税工作的规范性与质量。所以，同样需要注重强化税收工作人员的专业能力，使之能够充分担负起房地产企业税收筹划工作，促进该项工作的顺利展开。如：房地产企业可以周期性组织内部税务筹划工作人员展开专业学习，通过专业培训大会的形式强化税务筹划工作人员专业水平，使之能够通过培训的过程学习到更多的专业知识，知晓如何在税务筹划工作之中综合性运用财务知识、税务筹划知识以及会计核算等方面知识展开工作过程。同时，在培训大会当中也可以适当性邀请在行业内具有资深从业经验的专家以及学者作为特邀嘉宾，使之向工作人员传授工作经验、分享工作案例，从而有效促进税务筹划工作人员专业水平的提升，确保其能够掌握更为丰富的税收筹划技能，以此切实保障房地产企业税收筹划工作能够取得更加良好的成效，全面提升房地产企业发展效率，为我国社会经济持续性走向繁荣而贡献出源源不断的助力。

结论综上所述，在房地产企业的日常运营以及发展中，税收筹划工作是其中重中之重，税收筹划工作的质量以及效率在一定程度上决定了房地产企业的盈利情况。因此，需要房地产企业加强对税收筹划工作的