中小企业授信审批指引

中小企业授信审批指引一、总则（一）目的依据。为规范中小企业授信审批工作，提升服务效率与风险控制能力，依据《中华人民共和国商业银行法》《商业银行授信工作尽职指引》等法规制度制定本指引。（二）适用范围。本指引适用于本行对单户授信余额不超过1000万元的中小企业授信业务全流程管理，包括申请受理、调查评估、审批决策、放款操作及贷后管理。（三）基本原则。坚持审慎合规、公平统一、效率优先、风险可控原则，实行审贷分离、分级授权管理，确保授信审批工作标准化、制度化。二、组织架构与职责分工（一）权责划定。各单位主要负责人是第一责任人，分管信贷副行长承担直接管理责任，信贷审批部负责具体执行，风险管理部门实施专业监督。（二）部门职能。信贷审批部负责政策传达、材料审核、风险评价；风险管理部门负责独立评估信用风险，出具专业意见；财务会计部负责担保物价值评估；法律合规部负责合同审核。（三）授权体系。总行授信审批委员会负责100万元以上授信审批，分行审批委员会负责50-100万元授信审批，支行信贷审批小组负责50万元以下授信审批，各层级授权额度需经总行备案。三、授信审批流程（一）申请受理。1.申请人需提交营业执照、税务登记证、近三年财务报表等基础材料，材料不齐全的应在5个工作日内一次性书面告知补充清单。2.受理岗对申请主体资格、业务合规性进行初步筛查，不符合条件的应立即退回并说明理由。（二）尽职调查。1.调查人员需在10个工作日内完成实地走访，核实经营场所、设备设施、核心业务流程，重点核查存货周转率、应收账款账龄结构等关键指标。2.财务数据真实性核查应交叉验证银行流水、税务报表、工商年报，异常指标必须取得第三方审计报告佐证。（三）风险评估。1.信用评级采用100分制，其中财务实力占40分（净资产收益率不低于5%得满分）、经营状况占30分（主营业务收入增长率不低于8%得满分）、行业风险占20分（低风险行业得15分）、担保情况占10分。2.风险等级划分标准：A级（90分以上）、B级（80-89分）、C级（60-79分），C级授信需分行行长审批。（四）审批决策。1.单笔授信50万元以下由支行审批小组集体决策，需三分之二以上成员同意；50-100万元需分行审批委员会三分之二同意；100万元以上需报总行授信审批委员会审议。2.审批会议应形成书面决议，明确审批额度、期限、利率、担保方式等核心要素。四、授信审批标准（一）财务指标。1.资产负债率原则上不超过70%，制造业企业可放宽至75%；2.流动比率不低于1.5，速动比率不低于1；3.利息保障倍数不低于2，连续三年不低于1.5的视为重点关注。（二）经营指标。1.主营业务收入占全部收入比重不低于60%，连续三年增长率不低于5%；2.存货周转天数不超过180天，应收账款周转天数不超过90天；3.员工人数不低于10人，且三年内未发生重大劳资纠纷。（三）担保要求。1.信用贷款比例不超过30%，单户授信担保率不低于50%；2.保证人需满足"双高一强"标准（高信用、高收入、强担保能力），连带责任保证优先；3.抵押物评估价值应扣除20%减值准备，不动产抵押率不低于50%，动产抵押率不低于30%。五、特殊授信处理（一）初创企业授信。1.首贷额度不超过20万元，期限不超过1年，利率在LPR基础上上浮不超过20%；2.需提供至少两名本行存量优质客户推荐，或由政府产业基金提供增信。（二）小微企业循环贷。1.额度按年调整，最高不超过上年纳税额的50%；2.授信期限不超过3年，单笔用款期限不超过6个月，按实际用款金额计息。（三）涉农授信。1.符合绿色信贷标准的可给予利率下浮10%优惠；2.需提供土地经营权抵押或农业保险保单，授信期限不超过农业生产周期。六、贷后管理与监控（一）监控频率。授信余额100万元（含）以上的每月监控，50-100万元的每季度监控，50万元以下的每半年监控，重大经营异常需立即核查。（二）预警标准。1.连续两个季度主营业务收入下降超过20%的应列为重点关注；2.出现重大诉讼或行政处罚的需立即上报分行审批委员会；3.担保人信用评级下降至C级应提前收回授信。（三）逾期处置。1.逾期30天以内发出预警通知，90天以内启动还款协商，180天以上启动资产保全程序；2.对恶意逃废债企业列入黑名单，并通报征信系统。七、附则（一）本指引由总行信贷管理部负责解释，自发布之日起施行，原相关规定与本指引不一致的以本指引为准。（二）各分支