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文档简介

现金库房日常清查管理制度一、总则（一）目的规范。为加强现金库房管理，确保库存现金安全完整，防范资金风险，特制定本制度。1.任何单位不得擅自设立小金库，严禁账外设账。2.现金库房必须符合消防安全、防盗、防潮等要求。3.日常清查工作必须坚持“日清月结、账实相符”原则。（二）适用范围。本制度适用于公司所有涉及现金管理的部门及人员，包括财务部、审计部、各业务部门出纳人员等。（三）管理原则。现金管理必须遵循“钱账分管、双人双锁、定期核对”原则，确保资金安全。二、组织架构（一）职责分工。财务部是现金库房管理的归口部门，负责日常监督指导；审计部负责不定期抽查；各业务部门负责本部门现金使用管理。1.财务部出纳人员负责现金收付、保管及日清工作。2.财务部主管负责审核现金收支凭证及清查记录。3.审计部人员负责对现金管理情况进行独立监督。（二）岗位设置。现金库房必须设置专职保管员、复核员，实行AB角工作制，确保关键岗位人员轮换。三、日常清查流程（一）清查频率。现金库房每日下班前必须进行日清，每月最后一天必须进行月结。1.日清工作由当班出纳负责，复核员监督。2.月结工作由财务部主管组织，审计部人员列席。（二）清查内容。每次清查必须核对以下内容：1.库存现金与现金日记账是否相符。2.现金收支凭证是否完整、合规。3.库房钥匙、保险柜密码等安全设施是否完好。（三）操作规范。清查工作必须按照以下步骤执行：1.清点现金时必须使用专用点钞机，逐张核对。2.发现账实不符必须立即查明原因，形成书面报告。3.清查记录必须签字确认，存档备查。四、特殊现金管理（一）大额现金。单笔超过5万元的现金支付必须通过银行转账，特殊情况需经总经理批准。1.大额现金支付必须提供完整审批手续。2.支付过程必须全程录像，存档备查。（二）备用金管理。各部门备用金必须实行专款专用，每月最后一天必须全额上缴库房。1.备用金使用必须符合预算范围。2.超预算使用必须另行审批。五、风险防控措施（一）安全防护。现金库房必须设置防盗门、保险柜等安全设施，并安装监控设备。1.保险柜密码必须定期更换，不得与其他系统密码相同。2.库房钥匙必须实行双人保管制度，不得由同一人长期持有。（二）异常处理。发现以下情况必须立即报告：1.库存现金短少或溢余。2.现金收支凭证丢失或损毁。3.安全设施出现故障。六、责任追究（一）违规处罚。对违反本制度的行为，视情节轻重给予以下处理：1.轻微违规：通报批评，责令整改。2.严重违规：取消评优资格，并处以500-2000元罚款。3.极端违规：解除劳动合同，并追究法律责任。（二）责任界定。现金管理责任实行分级负责制，具体如下：1.单位负责人是本部门现金管理第一责任人。2.财务人员对账实相符负直接责任。3.审计人员对监督工作负监督责任。七、附则（一）制度修订。本制度由财务部负责解释，每年至少修订一次。1.修订内容必须经总经理办公会审议通过。2.新制度发布后必须组织全员培训。（二）生

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