内部控制评价业务约定书

内部控制评价业务约定书甲方（委托方）：[委托方全称]法定代表人/授权代表：住所：联系人：联系电话：乙方（受托方）：[受托方全称]法定代表人/授权代表：住所：联系人：联系电话：甲乙双方本着平等互利、诚实信用的原则，就甲委托乙对其内部控制进行评价（以下简称“本次评价”）的相关事宜，经友好协商，达成如下约定，以资共同遵守。一、业务目的与范围（一）业务目的甲方委托乙方对其截至特定基准日的内部控制设计与运行的有效性进行评价，以协助甲方识别内部控制缺陷，提升内部控制管理水平，促进甲方合规经营和风险防范。（二）评价范围1.评价对象：甲方（可根据实际情况明确具体的子公司、部门或业务单元）。2.评价期间：自[起始日期]至[基准日期]。3.评价内容：乙方将依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关法律法规和标准，以及甲方内部的规章制度，对甲方与财务报告、经营管理、合规性等相关的内部控制的设计有效性和运行有效性进行评价。具体涉及的业务流程和控制点，将在双方确认的《内部控制评价工作计划》中进一步明确。4.基准日：本次内部控制评价的基准日确定为[具体基准日期]。二、双方的责任与义务（一）甲方的责任与义务1.提供真实、完整的资料：甲方应按照乙方要求，及时、全面、准确地提供与本次评价相关的所有文件、记录、会议纪要、内部制度、财务数据及其他必要信息，并对所提供资料的真实性、准确性、完整性和合法性负责。2.提供必要的工作条件：甲方应为乙方开展评价工作提供必要的工作场所、办公设备及其他便利条件，积极协调乙方与甲方内部各部门及相关人员的沟通与配合。3.指定配合人员：甲方应指定熟悉本单位业务和内部控制情况的专人负责与乙方的联络，并协调解决评价过程中出现的问题。4.及时反馈意见：对于乙方在评价过程中发现的问题及提出的初步意见，甲方应在约定时间内予以回复和确认。5.确保评价不受干扰：甲方应保证乙方能够独立、客观、公正地开展评价工作，不得授意、指使、强令乙方出具不真实或不当的评价结论。6.承担相关费用：除本约定书约定的乙方服务费用外，与本次评价相关的其他费用（如因特殊需要发生的专家咨询费等，需双方事先约定）由甲方承担。（二）乙方的责任与义务1.专业胜任能力：乙方应指派具备相应专业胜任能力和经验的人员组成项目组，负责本次评价工作。项目组成员的主要背景信息将在《内部控制评价工作计划》中列明。2.制定工作计划：乙方应在充分了解甲方基本情况的基础上，制定详细的《内部控制评价工作计划》，明确评价方法、步骤、时间安排和人员分工，并提交甲方确认。3.执行评价程序：乙方应严格按照双方确认的评价计划和相关专业标准的要求，执行包括了解、测试、分析、评估等必要的评价程序，获取充分、适当的评价证据。4.保持职业谨慎：乙方在评价过程中应保持应有的职业谨慎，关注可能存在的内部控制缺陷。5.出具评价报告：乙方应在完成现场评价工作及相关沟通后，按照约定的格式和内容，客观、公正地出具《内部控制评价报告》（以下简称“评价报告”），指出内部控制设计和运行中存在的主要缺陷，并提出相应的改进建议。6.保密义务：乙方应对在本次评价过程中知悉的甲方商业秘密、财务信息及其他未公开信息承担保密责任，未经甲方书面同意，不得向任何第三方泄露，法律法规另有规定或监管机构要求的除外。本保密义务在本约定书终止后仍然有效。7.沟通与汇报：乙方应就评价过程中发现的重大问题及时与甲方进行沟通，并根据甲方要求进行阶段性工作汇报。三、评价依据1.《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规；2.《企业内部控制基本规范》及其配套指引；3.国家其他相关部门发布的关于内部控制的规定和指引；4.甲方公司章程、内部管理制度、业务流程文件及其他相关规定；5.双方签订的本业务约定书及确认的《内部控制评价工作计划》。四、工作安排与时间要求1.本约定书签订后[具体天数]个工作日内，乙方完成《内部控制评价工作计划》的制定并提交甲方确认。2.甲方应在收到乙方提交的《内部控制评价工作计划》后[具体天数]个工作日内完成审核确认。3.现场评价工作预计自[开始日期]起至[结束日期]止，具体时间可根据实际情况双方协商调整。4.乙方应在现场评价工作结束后[具体天数]个工作日内，向甲方提交评价报告初稿。5.甲方应在收到评价报告初稿后[具体天数]个工作日内提出书面反馈意见。乙方根据甲方反馈意见进行必要的修改和完善，并在[具体天数]个工作日内向甲方提交正式的评价报告（正本[份数]份，副本[份数]份）。五、评价报告的使用与分发1.乙方出具的评价报告仅供甲方内部管理使用，未经乙方书面同意，甲方不得将评价报告用于本约定书约定目的以外的其他任何用途，也不得向任何第三方提供或公开，法律法规另有规定或监管机构要求的除外。2.甲方若需将评价报告用于特定外部目的（如融资、监管报送等），应事先与乙方协商，并可能需要另行签订补充协议。六、业务费用及支付方式1.经双方协商，本次内部控制评价业务的服务费用总额为人民币[具体金额]元（大写：[中文大写金额]）。2.支付方式：（1）本约定书签订后[具体天数]个工作日内，甲方向乙方支付服务费用的[百分比]%，即人民币[具体金额]元。（2）乙方提交正式评价报告后[具体天数]个工作日内，甲方向乙方支付剩余服务费用，即人民币[具体金额]元。3.乙方收款账户信息：开户名：[乙方开户名]开户行：[乙方开户行]账号：[乙方银行账号]七、保密条款双方均应对在本次业务合作过程中获取的对方商业秘密及其他未公开信息承担保密义务。除法律法规规定或有权机关要求外，未经对方书面同意，不得向任何第三方泄露。此保密义务在本约定书终止后持续有效。八、违约责任1.若甲方未能按照本约定书的要求及时提供资料或配合工作，导致评价工作延误或无法正常进行，乙方有权顺延提交评价报告的时间，由此造成的额外成本或损失由甲方承担。2.若甲方未能按时支付服务费用，每逾期一日，应按逾期付款金额的[千分之几]向乙方支付违约金。3.若乙方未能按照约定时间提交评价报告，每逾期一日，应按服务费用总额的[千分之几]向甲方支付违约金。4.若乙方在评价过程中因故意或重大过失导致甲方遭受损失的，乙方应承担相应的赔偿责任，但赔偿金额不超过本次服务费用总额。5.任何一方违反本约定书的保密义务，给对方造成损失的，应承担相应的赔偿责任。九、争议解决凡因执行本约定书所发生的或与本约定书有关的一切争议，双方应通过友好协商解决。协商不成的，任何一方均有权向乙方所在地有管辖权的人民法院提起诉讼。十、其他约定1.本约定书的任何修改、补充，均须由双方协商一致并签署书面文件后方为有效。2.本约定书未尽事宜，由双方另行协商解决。3.本约定书自双方法定代表人或授权代表签字并加盖单位公章（或合同专用章）之日起生效。4.本约定书有效期