出纳工作交接清单

出纳工作交接清单一、交接的重要性与基本原则出纳工作是企业财务管理的前沿阵地，涉及资金收付、票据管理、信息记录等关键环节，其交接工作的规范性直接关系到企业资金安全与会计工作的连续性。为确保交接过程清晰、责任明确、避免后续纠纷，交接双方应在指定监交人的监督下，严格按照本清单所列项目逐项核对、确认，并履行签字手续。交接工作应坚持“当面交接、逐项核对、责任分明、手续完备”的原则，确保每一项事务都有明确的承接。二、库存现金及有价证券交接1.库存现金盘点：*交接日，交接双方共同对库存现金进行实地盘点，确保账实相符。*盘点结果需与现金日记账当日余额、会计总账现金科目余额核对一致。*如有白条抵库、未入账单据等情况，需单独列出清单，注明原因，并由交接人说明其后续处理方式。*现金盘点表需由交接人、接交人及监交人共同签字确认。2.有价证券：*对持有的国库券、债券、股票等有价证券，需逐项清点数量，核对票面金额、发行单位、到期日等信息。*确保有价证券的实际持有量与相关台账记录一致，并将原始凭证或保管证明一并移交。三、银行存款及相关票据交接1.银行账户信息：*列出所有银行账户的详细信息，包括开户行名称、账号、账户性质（基本户、一般户、专用户等）。*交接银行开户许可证、机构信用代码证等相关证件的原件或复印件。2.银行对账单及余额调节表：*提供交接日最近一期的银行对账单，并与银行存款日记账进行核对。*如有未达账项，需提供最新的银行存款余额调节表，并详细说明未达账项的形成原因及预计处理时间。*确保银行存款日记账余额经过调节后与银行对账单余额一致。3.未使用票据：*清点各类未使用空白票据，如现金支票、转账支票、银行汇票申请书、商业汇票等。*按票据种类分别登记票种、起始号码、终止号码、份数，并与票据购买登记簿核对。*交接时需注意票据的保管条件，确保无缺页、破损。4.已使用及作废票据：*移交已使用票据的存根联，确保号码连续，并注明使用情况。*作废票据需全部联次完整保存，并加盖“作废”戳记，与存根一并移交。5.其他银行相关物品：*如银行U盾、支付密码器、网银操作员卡、银行预留印鉴卡（如有）等，需详细登记并移交。四、印章及重要物品交接1.财务印章：*交接财务专用章、发票专用章、现金收讫章、现金付讫章、银行收讫章、银行付讫章等各类业务用章。*交接时需检查印章是否完好，并在《印章交接登记表》中详细记录印章名称、枚数及交接日期。*明确接交人后续的印章保管责任和使用规范。2.其他重要物品：*如保险柜钥匙、密码（建议交接后及时更改）、发票领购簿、税控盘、收据领用登记本等。*逐项登记，当面点交清楚。五、会计凭证、账簿及报表交接1.会计凭证：*移交尚未登记完毕的原始凭证、记账凭证（如有出纳负责编制部分），确保凭证完整、附件齐全。*已装订成册的会计凭证，需按时间顺序整理，注明册数、起止日期及凭证编号范围。2.出纳账簿：*移交现金日记账、银行存款日记账，确保账簿记录清晰、准确，账页完整，已结出余额。*交接日的账面余额需与实际盘点数核对一致，并在账簿最后一笔记录后加盖交接人印章，接交人同时签字确认。3.报表及其他资料：*移交近期的现金盘点表、银行存款余额调节表、资金日报表、月报表等。*与出纳工作相关的合同、协议、审批流程说明等文件资料。六、电子设备及系统权限交接1.办公设备：*如专用电脑、打印机等，确保设备完好，能正常使用，并交接相关配件及使用说明书。2.财务软件及系统：*交接财务软件、网银系统、发票管理系统等的操作员账号、密码（建议交接后及时更改）。*说明各系统的操作流程、注意事项及常见问题处理方法。*确保相关系统权限已按规定调整或注销交接人权限，开通接交人权限。七、未了事项及工作流程交接1.未了事项：*详细列出所有未完成的工作事项，如待报销单据、待处理的银行回单、待支付款项、待收回款项等。*对每项未了事项说明原因、当前进度、相关联系人及后续处理建议。2.工作流程：*口头或书面简述日常工作流程，如费用报销审批流程、付款审批权限、票据领用核销制度、资金日报报送要求等。*介绍主要对接的内部部门及外部机构联系人（如银行客户经理、税务专管员等）及其联系方式。八、交接确认与责任划分1.交接清单签署：*以上所有交接内容均需在《出纳工作交接清单》中详细记录，一式三份（或按单位规定份数），交接双方、监交人分别签字确认，并注明交接日期。*清单内容应尽可能详尽，避免遗漏。2.责任划分：*交接完毕后，接交人应对所接收的各项资料、物品及未了事项负责。*交接日之前的出纳工作责任由原出纳承担，交接日之后的工作责任由接交人承担。*如交接过程中发现问题，应立即查明原因，协商解决；无法当场解决的，应在交接清单中注明，并及时上报领导处理。3.监交人职责：*监交人应对整个交接过程进行监督，确保交接工作合规、有序进行。对交接的真实性、完整性负责。九、交接注意事项*交接工作应选择在账务相对清晰、业务较少的时段进行，确保有充足的时间逐项核对。*交接过程中，双方应保持耐心、细致，对有疑问的地方及时沟通，切勿敷衍了事。*所有交接资料应整理有序，方便接交人后续查阅和开展工