记账实操-影视传媒公司全套会计分录

会计实操文库1/11记账实操-影视传媒公司全套会计分录一、投入资金&银行往来（1-8）1.股东实缴注册资本800000元借：银行存款800000贷：实收资本8000002.取现备用金40000元借：库存现金40000贷：银行存款400003.预收品牌广告预付款50000元借：银行存款50000贷：预收账款—XX品牌500004.借入短期经营借款150000元借：银行存款150000贷：短期借款1500005.支付银行账户服务费260元借：财务费用—手续费260贷：银行存款2606.计提当月借款利息680元借：财务费用—利息支出680贷：应付利息6807.支付季度借款利息2040元借：应付利息2040贷：银行存款20408.收到银行存款利息290元借：银行存款290贷：财务费用—利息收入290二、固定资产设备购置折旧（9-15）9.购入专业拍摄摄像机26000元借：固定资产—拍摄设备26000贷：银行存款2600010.购入灯光收音设备13500元借：固定资产—影音设备13500贷：银行存款1350011.购入办公电脑剪辑设备9800元借：固定资产—办公设备9800贷：银行存款980012.计提本月摄像机折旧430元借：主营业务成本—设备折旧430贷：累计折旧43013.计提影音设备折旧220元借：主营业务成本—设备折旧220贷：累计折旧22014.计提办公设备折旧160元借：管理费用—折旧费160贷：累计折旧16015.处置旧相机收款2100元，账面净值1800元借：银行存款2100贷：固定资产清理1800贷：资产处置损益300三、项目拍摄直接成本（16-25）16.支付外景场地租赁费12600元借：主营业务成本—场地费12600贷：银行存款1260017.服装道具采购费用5300元借：主营业务成本—道具费5300贷：库存现金530018.外景交通燃油差旅费7100元借：主营业务成本—交通差旅费7100贷：银行存款710019.外包后期剪辑服务费18900元借：主营业务成本—剪辑服务费18900贷：银行存款1890020.模特群演劳务费用9600元借：主营业务成本—劳务费9600贷：银行存款960021.影视素材版权采购费6200元借：主营业务成本—版权费6200贷：银行存款620022.拍摄耗材配件费用2800元借：主营业务成本—耗材费2800贷：库存现金280023.活动现场搭建费用14300元借：主营业务成本—搭建费14300贷：银行存款1430024.艺人临时补贴4500元借：主营业务成本—艺人补贴4500贷：库存现金450025.宣传投放推广费用23800元借：销售费用—推广费23800贷：银行存款23800四、工资社保福利薪酬（26-32）26.计提拍摄、剪辑、业务人员工资65000元借：主营业务成本—工资65000贷：应付职工薪酬—工资6500027.计提行政财务人事工资22000元借：管理费用—工资22000贷：应付职工薪酬—工资2200028.计提单位承担社保合计9300元借：主营业务成本—社保6700借：管理费用—社保2600贷：应付职工薪酬—社保930029.发放上月工资83200元，代扣个税980、个人社保3100借：应付职工薪酬—工资87280贷：应交税费—个人所得税980贷：其他应付款—个人社保3100贷：银行存款8320030.缴纳代扣个人所得税980元借：应交税费—个人所得税980贷：银行存款98031.缴纳单位+个人全部社保12400元借：应付职工薪酬—社保9300借：其他应付款—个人社保3100贷：银行存款1240032.发放节日员工福利补助2700元借：管理费用—福利费2700贷：库存现金2700五、广告影视经纪营业收入往来（33-40）33.确认品牌广告制作收入158000元，款项未收借：应收账款—广告客户158000贷：主营业务收入—广告制作收入15800034.确认短视频代运营收入46000元借：应收账款—合作商家46000贷：主营业务收入—代运营收入4600035.确认艺人商演经纪收入32000元借：银行存款32000贷：主营业务收入—经纪收入3200036.确认企业宣传片拍摄收入29000元借：银行存款29000贷：主营业务收入—宣传片收入2900037.收回往期客户拖欠服务费95000元借：银行存款95000贷：应收账款—客户9500038.核销预收款项，确认广告收入48000元，退回余款2000借：预收账款—品牌50000贷：主营业务收入48000贷：银行存款200039.赔付拍摄违约赔偿金3600元借：营业外支出—违约赔偿3600贷：银行存款360040.收到项目赛事奖金4200元借：银行存款4200贷：营业外收入—赛事奖金4200六、日常管理办公费用（41-45）41.办公场地月度租金3800元借：管理费用—租赁费3800贷：银行存款380042.办公耗材、软件年费750元借：管理费用—办公费750贷：库存现金75043.客户商务招待餐费2100元借：管理费用—业务招待费2100贷：银行存款210044.员工外勤差旅费2900元借：管理费用—差旅费2900贷：库存现金290045.办公水电物业费用1400元借：管理费用—水电费1400贷：银行存款1400七、税费计提、损益结转（46-50）46.计提本月附加税费1520元借：税金及附加1520贷：应交税费—城建税/教育附加152047.计提季度企业所得税9800元借：所得税费用9800贷：应交税费—企业所得税980048.结转本期全部收入借：主营业务收入313000借：营业外收入4200贷：本年利润31720049.结转本期全部成本费用借：本年利润2