2026年理财规划师之二级理财规划师检测卷附参考答案详解【培优】

2026年理财规划师之二级理财规划师检测卷附参考答案详解【培优】1.必须同时使用资产负债表和利润表才能计算出的财务指标包括()。

A.净资产收益率

B.销售毛利率

C.资产负债率

D.销售净利率【答案】：A2.某公司发行了5年期到期一次还本付息的债券，面值为100元，票面利率为8%，已知市场上与其信用等级相同的5年期面值为1000元的零息债券目前售价为798元，则该债券目前的合理价格为()元。

A.124

B.175.35

C.117.23

D.185.25【答案】：C3.随着经济的发展，家庭财产结构日渐复杂，家庭财产的表现形式也日趋多样化。在进行财产分配规划时，要全面考虑分割家庭财产的因素，下列选项中不属于这些因素的是()。

A.夫妻双方各自对婚姻财产的获得所做的贡献

B.分配给夫妻双方各自财产的价值

C.抚养、赡养以及夫妻债务等情况

D.夫妻感情状况【答案】：D4.赵俊本期购入债券10000份，每份买入价10元，支付买入债券的税费共计150元。本期内将买人的债券一次卖出600份，每份卖出价格12元，支付卖出债券的税费共计110元。则赵俊售出债券应缴纳的个人所得税为()元。

A.0

B.240

C.200

D.188【答案】：C5.某面值为100元，10年期票面利率为10%的债券，每年付息一次，假设必要报酬率为13%，该债券的价格应为()元。

A.83.72

B.118.43

C.108.26

D.123.45【答案】：A6.客户周先生希望实现财产的增值，作为理财师你应该为他主要进行()的理财规划。

A.现金规划

B.风险管理和保险规划

C.投资规划

D.财产分配与传承规划【答案】：C7.应纳个人所得税的所得不包括()。

A.保险赔款

B.特许权使用费所得

C.财产转让所得

D.劳务报酬所得【答案】：A8.关于资产的说法正确的是()。

A.资产是可以用货币来计量的

B.未来交易或事项可能形成的资产能够确认

C.企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权

D.虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认【答案】：A9.关于负债说法错误的是()。

A.负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务

B.或有负债在符合条件时应该确认

C.负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债

D.负债是企业现时经济利益的牺牲【答案】：D10.我国的企业年金为()，即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代率，职工退休后年金的多少完全取决于职工个人的缴费金额及投资收益。

A.确定收益型

B.确定缴费型

C.确定金额型

D.确定利季型【答案】：B11.专业理财师需要根据客户认定的需求，勾画完成客户长期和短期目标的优势、劣势、可能的机遇。面对希望成为公司的研发专家的客户，要求的职业优势不包括()。

A.丰富的专业知识和经验

B.资产配置能力

C.交流沟通技能

D.团队合作【答案】：B12.关于商业贷款的基本程序包含了六大步骤，以下排序正确的是（）。

A.银行审贷贷款申请签订合同发放贷款贷款结清按期还款

B.签订合同银行审贷贷款申请发放贷款按期还款贷款结清

C.贷款申请银行审贷签订合同发放贷款按期还款贷款结清

D.签订合同银行审贷贷款申请发放贷款按期还款贷款结清【答案】：C13.理财规划师职业道德规范一般由()颁布并监督执行。

A.保监会

B.银监会

C.教育部

D.行业自律机构【答案】：D14.某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，营业税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为()元。

A.200

B.400

C.600

D.800【答案】：D15.根据《保险法》的规定，下列关于保险代理人的表述，不正确的是()。

A.保险代理人既可为单位，也可为个人

B.保险代理人在代为办理保险业务时，可以超越权限范围代为办理保险业务

C.保险代理人应在保险人授权的范围内代为办理保险业务

D.保险代理人根据保险人的授权代为办理保险业务的行为，由保险人承担责任【答案】：B16.理财规划师为客户制订综合理财规划建议书的作用不包括()。

A.认识当前财务状况

B.明确现有问题

C.体现理财专业化程度

D.改进不足之处【答案】：C17.沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款30万元，期限20年。年利率6％。

A.299959

B.215830

C.215760

D.146780【答案】：C18.税收法律关系的灵魂是()。

A.权利主体

B.税收法律关系的对象

C.权利客体

D.税收法律关系的内容【答案】：D19.某股票贝塔值为1.5，无风险收益率为5%，市场收益率为12%.如果该股票的期望收益率为15%，那该股票价格()。

A.高估

B.低估

C.无法判断【答案】：A20.张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时候搞错了产品型号。当产品发到公司后才发现不是所需要的产品。则()。

A.合同已经生效，张先生自己承担损失

B.张先生受欺骗签订的合同，合同无效

C.张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销

D.张先生和钢厂各承担一半的损失【答案】：C21.按照个人所得税减免优惠的有关规定，下列不免征个人所得税的是()。

A.取得个人生活困难补助费

B.省级政府颁发的科技奖奖金

C.保险赔款

D.国债利息【答案】：A22.某债券为10年期普通债券，票面价值100元，票面利率5%，每半年付息一次，小张在债券发行一年后购入该债券，购入时的到期收益率为8%，则小张购买该债券的价格为()元。

A.81

B.86

C.92

D.102【答案】：A23.日常生活消费储备主要是为了()。

A.保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等

B.应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活

C.应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的预防一些重大的事故对家庭短期的冲击

D.应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备【答案】：B24.理财规划建议书的前言内容之一“客户的义务”不包括()。

A.提供的全部信息内容须真实准确

B.提前缴纳足额的费用

C.客户需为协助理财规划师执行理财规划提供必要的便利

D.公司对制定的理财规划建议书拥有知识产权，未经本公司许可，客户不得许可给任何第三方使用，或在报刊、杂志、网络或其他载体予以发表或披露【答案】：B25.劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的()。

A.1/11

B.1/12

C.1/13

D.1/14【答案】：B26.若投资组合的β系数为1.35，该投资组合的特雷纳指标为5%，如果投资组合的期望收益率为15%，则无风险收益率为()。

A.7.25%

B.8.25%

C.9.25%

D.10.25%【答案】：B27.某客户了解到，现在大多数保险产品都采用水平保费计划，从精算原理角度来看，水平保费在数学上等于相应的趸缴保费，说法错误的是()。

A.水平保费原理适用任何期限的人寿保单

B.水平保费原理适用任何期限的健康保单

C.保单早期缴纳的水平保费比支付当期死亡保险金所要求的多

D.保单后期缴纳的水平保费比支付当期死亡保险金所要求的多【答案】：D28.在国际收支中，()反映的是居民和非居民之间投资与借贷的增加变化，它由直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四个部分组成。

A.资本项目

B.金融项目

C.贸易项目

D.经常项目【答案】：B29.在商场中，不同的商品标示为不同的价格，这是货币在执行()功能。

A.价值尺度

B.交换媒介

C.延期支付

D.储藏手段【答案】：A30.信托主体不包括()。

A.委托人

B.受托人

C.托管人

D.受益人【答案】：C31.各国寿险业在厘定费率时，会使用不同的生命表，一般来说，实际死亡率会()定价使用的生命表。

A.低于

B.高于

C.等于

D.不确定是否高于【答案】：A32.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3%，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备()元的退休基金。

A.720000

B.717405.50

C.717421.68

D.727421.68【答案】：C33.()是指凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用处理；凡不属于当期的收入和费用，即使款项在当期收付都不应作为当期的收入和费用处理。

A.谨慎性原则

B.收付实现制

C.权责发生制

D.实质重于形式原则【答案】：C34.“我为人人，人人为我”体现的是保险的基础要素，在现实生活中，投保人与保险公司建立的合同关系属于()。

A.直接关系

B.间接关系

C.互助关系

D.互助共济关系【答案】：B35.百分比分析法是财务分析的基本方法之一，百分比分析法又分为结构百分比分析法和变动百分比分析法，其中结构百分比分析法主要包括()。

A.资产结构百分比、资本结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比

B.资产结构百分比、所有者权益结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比

C.资产结构百分比、资本结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比

D.资本结构百分比、负债结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比【答案】：A36.下列选项中不是财产分配应当遵循的原则的是()。

A.尊重一方的意志原则

B.照顾弱势妇女儿童原则

C.有利方便的原则

D.合情合法原则【答案】：A37.从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老保险的模式就是常说的()。

A.国家统筹养老保险模式

B.强制储蓄养老保险模式

C.投保资助养老保险模式

D.部分基金式【答案】：A38.()是指销售收入与平均资产总额的比率，反映资产总额的周转速度。

A.固定资产周转率

B.存货周转率

C.总资产周转率

D.应收账款周转率【答案】：C39.为了应对客户家庭主要经济收入创造者失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，而进行的现金保障是()。

A.家庭支援储备

B.日常生活消费储备

C.意外现金储备

D.投资资金储备【答案】：B40.小何公司为所有员工投保了团体寿险，不久小何因个人原因离开公司，则小何的该寿险()。

A.在离职日后.30天内继续有效

B.在离职日后31天内继续有效

C.在离职日后60天内继续有效

D.无效，因为小何已经离职【答案】：B41.某人驾车出游，未系好安全带，途中发生车祸，造成损失，其中风险因素是指()。

A.驾车出游

B.未系好安全带

C.发生车祸

D.造成损失【答案】：B42.下列收入中，可以免征企业所得税的是()。

A.债务重组收入

B.补贴收入

C.特许权使用费收入

D.国债利息收入【答案】：D43.下列关于扩张性财政政策对证券市场影响的说法正确的有()。

A.增发国债导致流向股票市场的资金增加

B.减少税收可导致证券市场价格的上涨

C.扩大财政支出可造成证券市场价格上涨

D.增加财政补贴可使整个证券市场价格下跌【答案】：B44.如果央行提高利率的概率是30%，那么它的互补事件及概率是()。

A.央行降低利率，概率是70%

B.央行不调整利率水平，概率是70%

C.央行提高再贷款利率，概率是30%

D.央行不加息，概率是70%【答案】：D45.入型证券组合的主要功能是实现技资者()的最大化。

A.资本利得

B.基本收益

C.收益增长

D.利润收入【答案】：B46.从房屋收入中允许扣除的维修费用每次以()元为限。

A.O

B.800

C.1600

D.2000【答案】：B47.遗嘱执行人应当依法履行自己的职责，不可以()。

A.查明遗嘱是否合法真实

B.清理遗产

C.管理遗产

D.为了更好地管理遗产，将遗产转到自己名下【答案】：D48.公民对自家家电的支配和控制属于财产所有权四项权能中的()。

A.占有权

B.使用权

C.收益权

D.处分权【答案】：A49.下列关于国际收支自动调节机制的说法，错误的是()。

A.“价格一现金流动机制”的表现形式是绝对价格水平的变动影响国际收支

B.收入机制是指一国国际收支不平衡时，该国的国民收入、社会总需求会发生变动，这些变动反过来又会削弱国际收支的不平衡

C.利率机制是指一国国际收支不平衡时，该国的利率水平会发生变动，利率水平的变动反过来又会对国际收支不平衡起到一定的调节作用

D.国际收支的自动调节，是由国际收支失衡引起的国内经济变量变动对国际收支的反作用过程【答案】：A50.消费税采用比例税率和定额税率两种形式，以适应不同应税消费品的实际情况。目前，黄酒、啤酒、汽油、柴油采用定额税率，卷烟、粮食白酒、薯类白酒实行从量定额和从价定率相结合的复合计税办法，其他税目则采用()来计算纳税。

A.累进税率

B.比例税率

C.复合税率

D.其他【答案】：B51.何先生与何女士2000年结婚，婚前何先生有5万元的股票资产，婚后通过不断的学习和实践，何先生操作股票的能力得到了很大的提升，2001年用共同财产追加投入15万元资金，到2009年股票市值已经变为200万元。两人在婚后因为性格不合发生多次争吵，并决定协议离婚。二人对其他财产的处理没有异议，但对股票不知如何处理，针对股票资产下列()建议是合适的。

A.其中5万元是何先生的婚前个人资产，其余是夫妻共同财产

B.何女士可以分得7.5万元的股票资产

C.根据比例，其中150万元是共同财产

D.何女士可以分得100万元的股票资产【答案】：C52.对于理财师而言，他要帮助客户做好理财规划，首先要掌握客户的所有()。

A.内幕信息

B.收入信息

C.基本信息

D.社会背景信息【答案】：C53.下列关于遗嘱对遗嘱人的意义描述错误的是()。

A.是法律对公民财产所有权予以全面保护的最佳体现

B.有利于发挥家庭养老育幼的功能

C.有利于减少和预防纠纷

D.是风险最小的财产传承工具【答案】：D54.根据我国现行法律规定，担保物权包括()。

A.抵押权、质权和典权

B.抵押权、质权和留置权

C.抵押权、质权、典权和留置权

D.抵押权、典权和留置权【答案】：B55.理财规划须关注基金市场，在评价基金业绩的指标中，()是指在一段评价期内基金投资组合的平均超额收益率超过无风险收益率部分与该基金的收益率的标准差之比。

A.夏普指数

B.詹森指数

C.特雷纳指数

D.晨星指数【答案】：A56.钱先生与太太今年均为39岁，有一个8岁的儿子，全家人每月的生活费支出为4000元，每月休闲娱乐消费一共为2000元，还有儿子的教育费用需要6000元。夫妇二人共存有银行活期储蓄100000元，定期存款200000元。则理财规划师根据资料计算出钱先生家庭流动性比率为()。

A.46.15

B.52.22

C.61.35

D.65.24【答案】：A57.不动产业主为了避免自身因专业知识不足而遭受经济损失的风险，可以参加不动产信托，下列关于不动产信托说法错误的是()。

A.提供信用保证，实现不动产的销售

B.财产所有权与收益权分离

C.不动产信托中信托公司只是一个项目的投资者

D.不动产信托中信托标的物为不动产【答案】：C58.下列关于综合理财规划建议书特点的说法，错误的是()。

A.操作专业性的表现之一是参与人员的专业要求

B.数量化分析和数量化对比是理财规划师的操作方法

C.其目标是指向未来的

D.分析客户一定时期的财务状况属于其目的之一【答案】：D59.理财服务机构在与客户签订理财规划服务合同时，通常要签订“解决争议条款”。“解决争议条款”通常不包括()。

A.双方协商条款

B.仲裁条款

C.违约责任条款

D.法律适用条款【答案】：C60.某客户购买了美股股指期货产品，理财规划师提醒其注意风险，在股指期货本身具有的风险中，（）不是其一般风险因素。

A.信用风险

B.操作风险

C.标的物风险

D.流动性风险【答案】：C61.烟、酒的进口税税率为()。

A.10%

B.20%

C.40%

D.50%【答案】：D62.以下哪一项属于客户的财务信息()

A.客户下女情况

B.客户收入状况

C.客户理财目标

D.客户理财需求【答案】：B63.下列关于个人独资企业设立条件的表述中，符合《个人独资企业法》规定的是()。

A.投资人可以是中国公民，也可以是外国公民

B.投资人以出资额为限对债务承担责任

C.有合法企业名称

D.企业可以不设固定的生产场所【答案】：C64.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3%，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备()元退休基金。

A.720000

B.717405.50

C.717415.6

D.727421.68【答案】：C65.运用干预汇率来消除国际收支赤字的政策称为()。

A.外汇缓冲政策

B.直接管制

C.财政和货币政策

D.汇率政策【答案】：D66.准备的退休基金在投资中应遵循()的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益。

A.稳健性

B.开放性

C.冒险性

D.多元性【答案】：A67.分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。

A.投资偏好分折

B.资产负债表分析

C.现金流量表分析

D.财务比率分析【答案】：A68.当投资者买进某种资产的看跌期权时，()。

A.投资者预期该资产的市场价格上涨

B.投资者的最大损失为期权的执行价格

C.投资者的获利空间为执行价格减权利金之差

D.投资者的获利空间将视市场价格上涨的幅度而定【答案】：C69.某公司随机抽取的8位员工的工资水平：800、3000、1200、1500、7000、1500、800、1500，则该公司8位员工工资的中位数是()。

A.800

B.1200

C.1500

D.3000【答案】：B70.假设唐小姐发生保险合同的约定的事故导致身亡，保险公司给付保险金，说法正确的是（）。

A.此保险金不能用于偿还债务

B.张先生可以获得20万元

C.此保险金可用于偿还债务

D.张先生可以获得50万元【答案】：A71.买人寿保险和买其他保险一样，需要遵循一定的法则，()是人寿保险的经济基础。

A.人力资本

B.人的生命价值

C.财富积累

D.资本保留【答案】：B72.老张3年前买人当年发行的某企业债券，期限20年，面值1000元，每半年付息一次j票面利率6.22%。若该债券目前市价为1585元，则老张持有的该债券到期收益率为()。

A.2.11%

B.1.05%

C.3.32%

D.6.65%【答案】：A73.按消费税条例规定，在委托加工应税消费品业务中，受托方成为应纳消费税的()。

A.纳税人

B.负税人

C.代扣代缴义务人

D.代理人【答案】：C74.()是指债务人向债权人发出的一种支付承诺书，承诺在约定期限内支付一定款项给债权人。

A.汇票

B.期票

C.本票

D.支票【答案】：C75.就年轻客户而言，其投资规模受制于自身较低的投资能力，因此其投资与净资产比率也相对较低，一般在()左右就属正常。

A.0.1

B.0.2

C.0.3

D.0.4【答案】：B76.关于事实婚姻，以下说法正确的是()。

A.1994年2月1日以前，男女双方未进行结婚登记而同居的，按事实婚姻处理

B.1994年2月1日以前，男女双方符合结婚实质要件，未进行结婚登记同居的，按事实婚姻处理

C.1994年2月1日以后，男女双方符合结婚实质要件同居的，人民法院按照事实婚姻处理

D.1994年2月1日以后，对于男女双方符合结婚实质要件同居的，人民法院可以直接解除同居关系【答案】：B77.影响财产传承规划的因素有很多，下列选项不属于影响财产传承规划的因素是()。

A.子女的出生或死亡

B.配偶或其他继承人的死亡

C.结婚或者离异

D.财产风险隔离【答案】：D78.国家助学贷款一般可以使得受助学生获得较为优惠的贷款条件，其中关于贷款期限的条款主要体现为()。

A.最长为毕业后6年

B.毕业后1～2年内开始还贷、6年内还清

C.各商业银行规定期限不同

D.与贷款金额挂钩，可至毕业后10年【答案】：B79.高先生每个月末节省出500元人民币，参加一个固定收益计划，该计划期限10年，固定收益率6%，当该计划结束时，高先生的账户余额为()元。

A.78880

B.81940

C.86680

D.79085【答案】：D80.理财规划思想早在欧洲的贵族私人银行就有所体现，但一般认为现代理财规划起源于美国()。

A.银行业

B.保险业

C.证券业

D.教育界【答案】：B81.下列行为中，应缴纳增值税的是()。

A.经营娱乐业

B.文化体育业

C.饮食服务业

D.进口货物【答案】：D82.下列选项中不属于非行为事实中的事件的是()。

A.人的出生

B.地震

C.人的死亡

D.时间的经过【答案】：D83.杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。根据案例回答48—57题。

A.1355036

B.1146992

C.121581.2

D.1046992【答案】：B84.在进行投资规划的时候，理财规划师需要根据客户基本信息初步编制的基本财务表格包括()。

A.客户个人资产负债表、客户个人收入支出表

B.客户个人资产负债表、客户目前收入结构表

C.客户个人现金流量表、客户现有投资组合细目表

D.客户的投资偏好分类表、客户投资需求与目标表【答案】：A85.根据2008年的金融严峻形势，投资者预测，未来1年内，短期国库券利率上调的概率为55%，并且政府已经明确表示，未来1年内会调整短期国库券利率，那么，未来1年内，短期国库券利率下调的概率为()。

A.0

B.45%

C.55%

D.100%【答案】：B86.有两个事件A和B，事件A的发生与否不影响事件B发生的概率，事件B是否发生与A发生的概率同样无关，那么我们就说两个事件就概率而言是()的。

A.互不相容

B.独立

C.互补

D.相关【答案】：B87.关于无权代理，()的说法错误。

A.根本未经授权的代理是无权代理

B.无权代理并不当然无效

C.表见代理发生无权代理的后果

D.代理权的代理中超越部分为无权代理【答案】：C88.2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，调整后每个员工应缴纳的个人所得税为()元。

A.450

B.540

C.640

D.725【答案】：B89.分析师预计某上市公司一年后支付现金股利2元，并将保持4%的增长速度，客户对这只股票要求的收益率为12%，那么按照股利稳定增长模型，股票当前的价格为()元。

A.16.67

B.20

C.25

D.27.5【答案】：C90.某公司拥有一处价值100万元的商业房产。如果以融资租赁的方式出租该房产，那么应纳房产税()元。假设扣除比例为20%。

A.9600

B.12000

C.13200

D.96000【答案】：A91.法律文书生效后，权利人应在()内向人民法院申请强制执行。

A.6个月

B.1年

C.2年

D.3年【答案】：C92.刘某与妻子感情不合，妻子带儿子另住别处。刘某投保管道煤气险，、刘某为被保险人，指定其妹妹为受益人。后刘某不幸煤气中毒身亡，其妹也早在半年前病故，刘某未再指定其他人为受益人。则关于保险金的归属问题以下()正确。

A.由于刘某指定妹妹为受益人，因此刘某妹妹的继承人可以取得保险金

B.由于刘某已与其妻子分居，因此刘某的儿子可以取得保险金，其妻不能

C.刘某的继承人可以取得保险金，因此其妻子、儿子都可以取得保险金

D.刘某的妻子、儿子以及刘某妹妹的继承人都可以取得保险金【答案】：C93.周建持有的某零息债券在到期日的价值为1000元，偿还期为25年，如果该债券的年收益率为15%则其久期为()。（计算过程保留小数点后两位）

A.19.3年

B.16.7年

C.23.9年

D.25.0年【答案】：D94.缴清保费是指当投保人没有能力或不愿意再继续缴纳保险费时，当时保单现金价值可以作为()计算新的保险金额，以维持原保险合同的保险责任、保险期限不变。

A.趸缴保险费

B.分期保险

C.延期保险

D.展期保险【答案】：A95.某服装厂与某纺织厂签订了一份购销合同，约定纺织厂向服装厂供给纯毛衣料100万米，按纺织厂提供的样品交货。纺织厂交货经服装厂验收后，服装厂即将衣料加工成衣服销售。后购买衣服的消费者反映衣料的质量有问题。经过检验，纺织厂提供的样品是含有80%涤纶的衣料，纺织厂亦是按照该样品向服装厂交货。本案为()。

A.重大误解

B.民事欺诈

C.违约行为

D.侵权行为【答案】：A96.某国流通中的现金总量3万亿元，城乡存款8万亿元，企业活期存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该国的M2是()万亿元。

A.3

B.20.5

C.23.5

D.23.7【答案】：C97.如果客户双臂紧抱，则说明他们()。

A.放松

B.紧张

C.不信任规划师

D.愿意继续交谈【答案】：C98.在宏观经济运行过程中，失业是具有相当重要性的经济现象。下面关于失业的说法不正确的是()。

A.失业是指符合工作条件、有工作愿望并且愿意接受现行工资的人没有找到工作的这样一种情况

B.就业率即为1减去失业率

C.潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量

D.当就业量等于潜在就业量时，失业率为零【答案】：D99.理财规划师职业道德准则中的“正直诚信”要求理财规划师()。

A.诚实不欺

B.不得与客户存在意见分歧

C.为了客户的利益容忍欺诈或对做人理念的歪曲

D.理财规划师只需要遵循职业道德准则的文字即可【答案】：A100.《税收征管法》规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款()的滞纳金。

A.0.1‰

B.0.3‰

C.0.4‰

D.0.5‰【答案】：D101.关于婚姻家庭信托，下列说法错误的是()。

A.该信托的目的是保证家庭或夫妻一方在未来遭受风险时，家庭及个人生活能够正常维系

B.信托财产独立于委托人的家庭财产

C.信托财产在信托存续期间，除了委托人外，受托人、受益人，抑或是他们的债权人，对信托财产都不能任意支配

D.该信托既可以将财产独立于家庭及个人，又可以保持所有者所有权不变【答案】：C102.()是市场经济国家的基准利率，其升降将直接影响各类市场利率的走向。

A.法定准备率

B.信贷比率

C.再贴现率

D.货币供应比率【答案】：A103.某有限责任公司召开股东会，决议与其他公司进行合并，该决议必须经()。

A.代表2/3以上表决权的股东表决同意

B.出席会议的2/3股东一致同意

C.出席会议的全体股东一致同意

D.代表1/2以上表决权的股东表决同意【答案】：A104.一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。概括起来二者的区别可以体现在()。

A.投资规划更强调创造收益

B.投资更强调实现目标

C.投资技术性更强

D.投资规划只不过是工具【答案】：C105.姜先生2005年年末以银行存款偿还住房抵押贷款5266元，则这一事件对姜先生个人财务报表的影响是()。

A.净资产总额变化

B.资产和负债同时增加

C.资产总额不变，负债减少

D.资产和负债同时减少【答案】：D106.投资者持有一份10月份到期的多头小麦期货合约，为了冲销投资者的10月小麦期货合约头寸，投资者应该()。

A.买一分10月到期的小麦期货合约

B.卖一份10月到期的小麦期货合约

C.买两份9月到期的小麦期货合约

D.一份就9月到期的小麦期货合约【答案】：B107.财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手段，以下不属于运用财政政策工具的情况是()。

A.增加政府购买支

B.在债券市场买卖国债

C.提高转移支付

D.调整税率【答案】：B108.某客户了解到人寿保险是财产传承手段之一，其特性不包括()。

A.人寿保险一般不会影响客户遗产的价值

B.人寿保险赔偿金通常不可以作为遗产

C.人寿保险的保障功能在保险赔偿金交给受益人后弱化或终止

D.入寿保险能够更好地实现客户财产的保位增位【答案】：D109.()是区分不同税种的主要标志。

A.税率

B.纳税人

C.征税对象

D.纳税期限【答案】：C110.总需求是经济社会对物品和劳务的需求总量，总需求曲线表示社会的需求总量和价格水平之间的()关系。

A.正关系

B.恒定

C.负关系

D.不确定【答案】：C111.计要素可分为()

A.财务状况要素和经营成果要素

B.资产负债要素和经营成果要素

C.资产负债要素和利润要素

D.财财务状况要素和利润要素【答案】：A112.甲与乙订立合同，规定甲应于2007年8月1日交货，乙应于同年8月7日付款，7月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付货款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8月1日未按约定交货。依据合同法原理，有关该案的正确表述是()。

A.甲有权不按合同约定交货，除非乙提供了相应的担保

B.甲无权不按合同约定交货，但可以要求乙提供相应的担保

C.甲无权不按合同约定交货，但可以仅先交付部分货物

D.甲应按合同约定交货，但乙不支付货款可追究其违约责任【答案】：A113.退休期的理财优先顺序为

A.退休规划、资产传承规划、现金规划、投资规划、税务规划

B.资产传承规划、退休规划、投资规划、税务规划、现金规划

C.投资规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、税务规划

D.税务规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、投资规划【答案】：A114.国旗班14人的身高从低到高分别为182、185、185、185、185、185、186、187、187、187、187、188、188、190厘米，其中位数是()。

A.185.5厘米

B.186厘米

C.186.5厘米

D.187.5厘米【答案】：C115.张某与肖某（女）是夫妻，张某在结婚前就租了单位的一套公房居住，结婚后肖某用夫妻积蓄出资买下了该套公房，同时产权证上权利人的姓名登记为她的名字，现在夫妻俩离婚，该房屋()。

A.属于李某个人财产

B.属于张某个人的财产

C.属于夫妻共同财产

D.属于张某单位所有【答案】：C116.1944年初布雷顿森林会议后产生，按股份公司原则建立起来，主要业务活动是向发展中国家提供长期生产性贷款的机构是()。

A.IMF

B.IBRD

C.IOSCO

D.IDA【答案】：B117.以下关于终身寿险的说法错误的是()。

A.终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都将支付死亡保险金

B.所有终身寿险保单都必须拥有现金价值，而且所累积的现金价值应最终低于保额

C.在整个保险期限内，非分红终身寿险的保险金额通常是不变的；但在分红保险中死亡给付则可能随着红利不断增加

D.终身寿险可以分为普通寿险、限制缴费的终身寿险、当期假定终身寿险、变额寿险和多生命寿险【答案】：B118.《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》实施后参加工作、缴费年限（含视同缴费年限）累计满()年的人员，退休后按月发给基本养老金。

A.10

B.15

C.20

D.25【答案】：B119.今年年初，分析师预测某公司今后2年内（含今年）股利年增长率为10%，之后股利年增长率将下降到6%，并将保持下去。已知该公司上一年末支付的股利为每股2元，市场上同等风险水平的股票的预期必要收益率为80%如果股利免征所得税，那么今年初该公司股票的内在价值最接近()元。

A.112

B.114

C.118

D.120【答案】：B120.张先生夫妇今年42岁，有一个儿子今年9岁。夫妇2人经营一家服装贸易公司，受金融危机影响，今年以来效益大幅度下滑。根据理财规划师的建议，他们认为有必要给儿子的教育做好规划，下列产品中，()值得他们优先考虑。

A.教育保险

B.教育储蓄

C.教育信托

D.债券型基金【答案】：C121.根据货币时间价值概念，货币终值的大小不取决于()。

A.计息的方法

B.现值的大小

C.利率

D.市场价格【答案】：D122.最近很多银行推出了等额递增还款法和等额递减还款法，理财规划师一般会推荐()采用等额递增还款。

A.目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会增加的人群，如毕业不久的学生

B.目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人

C.经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者

D.收入处于稳定状态的家庭【答案】：D123.假定对一个由股价的500次连续的日运动构成的样本来进行统计以寻找股价变化的规律，则下面关于这一方法的说法错误的是()。

A.需要进行一个总数为500次的试验

B.股价的每次运动类似于一个单独的事件

C.互不相容样本空间是实际上发生的给定数值的股价变化的序列

D.这种通过观察发生频率的方法来寻找其内在的规律的方法被称为主观概率方法【答案】：D124.若要维持正常的偿债能力，从长期看，已获利息倍数至少应当()。

A.小于零

B.大于零且小于1

C.大于零

D.大于1【答案】：D125.无效的民事行为是()。

A.不发生任何法律效力的行为

B.通过当事人追认后才能发生法律效力的行为

C.只有该行为的当事人一方申请法院宣告无效时，法院方可做无效宣告

D.不发生当事人预期法律后果的行为【答案】：D126.以下属于企业筹资费用的是()。

A.股息

B.利息

C.借款手续费

D.红利【答案】：C127.QDII的投资风险不包括()。

A.市场风险

B.流动性风险

C.投机风险

D.汇率风险【答案】：C128.当两变量的相关系数接近相关系数的最小取值-1时，表示这两个随机变量之间()。

A.几乎没有什么相关性

B.近乎完全负相关

C.近乎完全正相关

D.可以直接用一个变量代替另一个ρ【答案】：B129.叶女士持有的短期国债收益率为每年4%，目前上证综合指数的预期收益率为每年9%，她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直在观察某只股票，并刚刚开始建仓，该股票的年收益率预期为10%，价格为100元，而该股票的β值为0.8，那么他应该()该股票。

A.迅速卖出

B.持仓不动

C.继续买入

D.无法判断【答案】：C130.下列说法正确的是()。

A.β系数大于零且小于1

B.β系数是资本市场线的斜率

C.β系数是衡量资产非系统风险的标准

D.β系数是利用回归风险模型推导出来的【答案】：D131.从2006年12月到2007年2月我国通货膨胀率已连续三个月超过2%，2006年12月的通货膨胀率水平与国际粮价普遍上涨有关，这种由于其他国家的物价上涨而引发的本国物价上涨一般称为()。

A.需求拉动型通货膨胀

B.成本推动型通货膨胀

C.输入型通货膨胀

D.结构型通货膨胀【答案】：C132.经济周期中的短周期平均长度约为______,由经济学家______提出。()

A.14个月；基钦

B.40个月；基钦

C.24个月；朱格拉

D.不确定【答案】：B133.甲与乙结婚，婚后甲以个人名义向其弟借款20万元购买房屋一套，夫妻共同居住。两年后，甲乙离婚。甲向其弟所借的钱，离婚时应由()偿还。

A.甲

B.乙

C.夫妻共同财产

D.先由甲偿还，甲的财产不够偿还时再由乙偿还【答案】：C134.2009年4月，小李捡到现金10000元，购买某福利彩票，获得奖金1000000元，请问，小李需要缴纳()元个人所得税。

A.2000

B.200000

C.202000

D.220000【答案】：C135.甲是一自然人，乙是一家公司，甲乙发生民事纠纷经法院作出生效判决后，乙拒绝履行，则甲向人民法院申请执行的期限为()。

A.1年

B.3个月

C.6个月

D.2年【答案】：A136.适合用来筹备子女教育金的投资工具是()。

A.权证

B.教育储蓄和教育保险

C.期货

D.外汇【答案】：B137.假设需要课税的债券到期收益率是8%，投资者面临的税率是30%，则其税后收益率为()。

A.5.6%

B.6.2%

C.3.75%

D.9%【答案】：A138.作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，以转让收入额减除800元（转让收入额4000元以下）或者20%,（转让收入额4000元以上）后的余额作为应纳税所得额，按照()项目适用20%税率缴纳个人所得税。

A.稿酬所得

B.劳动报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产转让所得【答案】：C139.婚姻家庭信托的主体不包括()。

A.委托人

B.受托人

C.监管人

D.受益人【答案】：C140.在间接标价法下，汇率数值的上下波动与相应外币的价值变动在方向上______，与本币的价值变动在方向上________。()

A.一致；相反

B.相反；一致

C.一致；一致

D.相反；相反【答案】：B141.投资目标是指客户通过投资规划所要实现的目标或者期望，客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标，其中，对于短期投资目标，理财规划师一般应该建议采用流动性较好的投资产品，（）一般不在考虑之列。

A.货币市场基金

B.短期债券

C.债券基金

D.定期存款【答案】：C142.国务院2005年发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》明确要求，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为（），缴费比例为（）。

A.当地上年度在岗职工平均工资；8%

B.当地上年度在岗职工平均工资；20%

C.全国上年度在岗职工平均工资；8%

D.全国上年度在岗职工平均工资；20%【答案】：B143.按照分业经营原则，就保险业而言，同一保险人不得兼营财产保险业务和人身保险业务，但是经营财产保险业务的保险公司经保险监督管理机构核准，可以经营()。

A.健康保险业务和意外伤害保险业务

B.短期健康保险业务和意外伤害保险业务

C.长期健康保险业务和意外伤害保险业务、

D.健康保险业务和责任保险业务【答案】：B144.人寿保险的需求分析是理财规划师为客户进行风险管理和保险规划的重要工作环节，一般人寿保险需求的分析程序包括三个步骤，以下排序着正确的是()。

A.收集信息、建立目标、信息分析

B.收集信息、信息分析、建立目标

C.建立目标、收集信息、信息分析

D.以上均不正确【答案】：A145.股票价格指数是一种()经济指标。

A.先行

B.滞后

C.同步

D.不确定【答案】：A146.下列关于遗产债务的说法正确的是()。

A.被继承人在继承人不尽抚养、扶养、赡养义务的情况下，迫于生活需要而以个人名义欠下的债务为遗产债务

B.继承费用属于遗产债务

C.丧葬费用既不能列入遗产债务，也不能列入继承费用

D.以被继承人个人名义所欠下的，用于家庭生活需要的债务，这种债务实质上是家庭共同债务【答案】：C147.甲乙签订合同，约定由丙向甲履行乙所负债务。若丙履行债务不符合合同的约定，()应当向甲承担违约责任。

A.乙

B.丙

C.乙和丙

D.乙或丙【答案】：A148.某公司2015年预计销售产品X件，每件产品的变动成本为20元，制造产品的固定成本总额为400000元，每件产品的售价为60元，为使该公司2015年不至于亏损，X至少应为()件。

A.7500

B.10000

C.12500

D.15000【答案】：B149.以委托书授予代理权的，委托书授权不明的，则对第三人的民事责任应由()。

A.被代理人承担

B.代理人承担

C.被代理人承担主要责任、代理人承担次要责任

D.被代理人和代理人承担连带责任【答案】：D150.下列不属于代理权滥用的是()。

A.自己代理

B.代理人与第三人恶意串通

C.双方代理

D.紧急情况下的转委托【答案】：D151.在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于()阶段。

A.繁荣

B.萧条

C.衰退

D.复苏【答案】：A152.根据金融工具的期限不同，将金融工具分为()。

A.短期金融工具和长期金融工具

B.直接金融工具和间接金融工具

C.债权债务类金融工具和所有权类金融工具

D.原生金融工具和衍生金融工具【答案】：A153.对下列()，父母不需要承担教育抚养的义务。

A.丧失劳动能力的成年子女

B.丧失部分劳动能力，收入不足以维持正常生活的成年子女

C.尚在校就读的成年子女

D.失业的成年子女【答案】：D154.甲公司职工乙退休后很快作出了一项与其在原单位承担的本职工作有关的发明，但直到2年以后才申请专利。乙的发明应属于()。

A.职务发明

B.非职务发明

C.协作发明

D.委托发明【答案】：A155.理财规划师要主意比较人身保险产品和财产保险产品的异同，以下关于人身保险和财产保险产品不同之处的说明正确是()。

A.财产保险中不存在重复保险问题

B.人身保险中存在代位求偿的问题

C.人身保险中不会发生超额保险的问题

D.财产保险的保险费不得用诉讼的方式请求支付【答案】：C156.下列关于定额定期储蓄说法不正确的是()。

A.定额定期储蓄是存款金额固定、存期固定的一种定期储蓄业务

B.定额定期储蓄存期为一年，到期凭存单支取本息，可以过期支取，也可以提前支取

C.可以办理部分支取

D.存单上不记名、不预留印鉴、也不受理挂失，可以在同一市县辖区内各邮政储蓄机构通存通取【答案】：C157.可撤销的民事行为被撤销后，其行为()。

A.从法院判决撤销时起无效

B.是否发生效力由双方当事人协商确定

C.从申请撤销时起无效

D.自始无效【答案】：D158.对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过()日的纳税人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。

A.15

B.30

C.60

D.90【答案】：D159.如果股票A的投资收益率等于7%、9%、10%和12%的可能性大小分别为30%、40%、20%、10%，那么，股票A的期望收益率为()。

A.8.9%

B.8.8%

C.8.7%

D.8.6%【答案】：A160.张先生为唐小姐购买的人身保险的当事人包括（）。

A.唐小姐

B.张先生

C.张先生的父母

D.唐小姐的父母【答案】：B161.个人汽车消费贷款的年限是3～5年，汽车消费贷款的首付款不得低于所购车辆价格的()。

A.20%

B.25%

C.30%

D.35%【答案】：A162.从2000年起，杨先生开始每年为他的自有住房投保一年期、保额10万元的家庭财产险。在2005年2月，杨先生将房产转手卖给李某，但没有通知保险公司变更投保。2005年11月，该房产发生了火灾，造成损失，对此()。

A.杨先生可以向保险公司索要保险金

B.李某可以向保险公司索要保险金

C.杨先生和李某一起向保险公司索要保险金

D.保险公司不用向任何一方提供保险赔偿金【答案】：D163.下列选项中，属于衍生金融工具的是()。

A.商业票据

B.金融期货

C.债券

D.股票【答案】：B164.某客户购买的权益型房地产投资信托(REITs)中，其资产组合中房地产实质资产投资应超过()。

A.50%

B.70%

C.75%

D.80%【答案】：C165.下列各项所得，要依法计征个人所得税的是()。

A.外籍人员从外商投资企业取得的股息红利所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.股票转让所得

D.国债利息所得【答案】：B166.预期某信托基金在今后的25年内的平均收益为每年7.5%，某投资者投资1000元，25年后赎回时需要一次性缴纳20%的税收，投资者因此而损失的价值为()元。

A.6098

B.5078

C.4058

D.1020【答案】：D167.2008年1月平安保险公开发行400多亿元的()，该产品不设重设和赎回条款，它的本质在于债券和期权可以分离交易，有利于发挥发行公司通过业绩增长来促成转股的正面作用，避免了不是通过提高公司经营业绩、而是以不断向下修正转股价格或强制赎同方式促成转股而带给投资者的损害。

A.可转换公司债券

B.可转换优先股

C.分离交易可转债

D.分离可转优先股【答案】：C168.关于养老保障信托，下列说法不正确的是()。

A.这种信托是适用于退休规划的有效工具

B.这种信托可以有效弥补我国目前社会养老保障体制的不健全

C.这种信托是退休规划的重要工具之一

D.这种信托主要是帮助没有能力管理遗产的遗孀遗孤、按遗嘱人生前愿望管理倍托财产【答案】：D169.下列关于理财规划的叙述中，错误的是()。

A.简单的金融产品销售

B.强调个性化

C.贯穿人的一生

D.由专业人士提供【答案】：A170.在下列税种中属于对行为课税的税种是()。

A.增值税

B.消费税

C.印花税

D.所得税【答案】：C171.下列不属于影响总需求曲线移动因素的是()。

A.货币供给量

B.政府购买

C.税收

D.物价水平【答案】：D172.甲企业是国家重点扶持的高新技术企业，2012年取得年度利润总额2000万元，需要缴纳企业所得税()。

A.300万元

B.400万元

C.500万元

D.600万元【答案】：A173.下列不能作为遗赠扶养协议主体的是()。

A.国家

B.集体

C.法定继承人

D.法定继承人以外的人【答案】：C174.保险作为风险管理手段，主要作用是()。

A.分散风险

B.转移风险

C.控制风险

D.保留风险【答案】：B175.理财规划建议书的主要内容不包括()。

A.费用标准

B.假设前提

C.争议解决方案

D.财务分析【答案】：C176.客户房产的租金收入属于()。

A.工资薪金所得

B.奖金

C.佣金

D.投资收入【答案】：D177.近年来，关于房产的纠纷越来越多，其主要原因是购房者对购房过程中的一些法律风险没有防范，下列理财规划师的建议中不妥的是()。

A.在建工程抵押贷款应提醒客户要求开发商出示“五证”的复印件，这样既可以了解项目手续是否完备，又可以了解项目当时的法律状态

B.客户购房的首付款在合同上应写清楚为“定金”，而非“订金”

C.合同签定好后，立即复印一份完整的合同文本，要求出卖人签署“与原文件内容完全一致”的表述

D.应在签定合同时与开发商分别约定套内建筑面积的误差和公摊面积的误差具体处理方法及原则【答案】：A178.某客户咨询社会养老保险，了解到社会养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险最重要的险种之一，其所遵循的原则不包括（）。

A.保障自立、尊严、高品质的生活

B.管理服务社会化

C.公平与效率相结合

D.分