两金专项清理工作方案

两金专项清理工作方案一、总体要求（一）指导思想为深入贯彻落实公司关于加强资金管理、优化资产质量的战略部署，切实降低运营风险，提高资金使用效率，通过开展“两金”（应收账款与存货）专项清理工作，全面摸清家底，着力解决当前“两金”规模偏大、周转缓慢、风险积聚等突出问题，进一步夯实管理基础，健全长效机制，为公司持续健康发展提供坚实保障。（二）工作目标通过本次专项清理，力争在规定期限内实现以下目标：1.显著降低“两金”规模：确保公司整体应收账款余额和存货余额较基准期有实质性下降，资金占用水平得到有效控制。2.优化“两金”结构：加速清理长期挂账、风险较高的应收账款，减少呆滞积压、低周转存货，提升“两金”整体流动性和安全性。3.提升运营效率：促进“两金”周转天数明显缩短，提高资金周转效率和资产运营效益。4.健全管理机制：排查并堵塞“两金”管理中的制度漏洞，完善客户信用管理、合同评审、存货管控等关键环节的规章制度和操作流程，形成常态化、规范化的“两金”管理机制。（三）基本原则1.统一领导，分级负责：公司层面统一组织部署，各相关部门及下属单位分工协作，层层落实责任，确保清理工作有序推进。2.全面摸底，精准施策：对所有纳入清理范围的应收账款和存货进行全面清查核实，准确掌握其现状、成因及风险，针对不同情况制定差异化清理措施。3.标本兼治，重在长效：既要立足当前，采取有效措施清收清欠、去库存，也要着眼长远，分析问题根源，完善制度流程，从源头上防范“两金”不合理增长。4.强化督导，严肃问责：建立健全督导检查和考核问责机制，对清理工作不力、进展缓慢、成效不明显或存在失职渎职行为的单位和个人，将予以通报批评并追究相应责任。二、清理范围与重点（一）应收账款清理范围与重点1.清理范围：截至基准日，公司及各下属单位因销售商品、提供劳务等经营活动形成的各类应收账款、其他应收款中具有经营性质的款项。2.清理重点：*账龄较长（如超过一定期限）的应收账款；*金额较大的应收账款；*债务人经营状况恶化、偿债能力不足或存在明显还款风险的应收账款；*长期未发生实质性业务往来或对方单位已失联的应收账款；*涉及诉讼、仲裁的应收账款；*关联方之间的应收账款。（二）存货清理范围与重点1.清理范围：截至基准日，公司及各下属单位库存的原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料、发出商品等各类存货。2.清理重点：*积压呆滞存货（如超过一定库龄未流转的）；*存在减值迹象（如市价持续下跌、产品更新换代、规格型号淘汰等）的存货；*盘盈盘亏、账实不符的存货；*长期无动态或周转率极低的存货；*质量不合格或存在安全隐患的存货；*存储条件不佳可能导致变质损坏的存货。三、主要任务与工作措施（一）全面摸底排查，建立管理台账1.数据收集与核实：各相关单位财务部牵头，销售、采购、生产、仓储等业务部门配合，对本单位“两金”进行彻底清查。确保数据真实、准确、完整，包括但不限于发生时间、金额、形成原因、账龄、对方单位（或存货名称、规格型号）、当前状态、风险等级等信息。2.建立专项台账：在全面摸底基础上，分类别、分账龄、分风险等级建立“两金”专项清理台账，动态记录清理进展、采取措施、回款（或处置）金额、剩余余额等情况，实现对清理工作的全程跟踪管理。（二）应收账款清理专项措施1.制定清收策略：对每笔应收账款，特别是重点清理对象，要逐笔分析成因和债务人情况，制定针对性的清收方案和时间表。明确清收责任人、清收措施和预期目标。2.强化催收力度：*主动沟通：通过电话、函件、面谈等多种方式，与债务人保持密切沟通，了解其还款意愿和能力，协商还款计划。*分级催收：根据欠款金额、账龄和风险程度，实行分级负责催收。对重大疑难款项，可由单位负责人牵头督办。*法律手段：对恶意拖欠、赖账不还或通过常规手段难以收回的款项，应及时启动法律程序，通过诉讼、仲裁等方式维护公司权益。3.盘活存量债权：积极探索应收账款保理、资产证券化等融资方式，或通过债务重组、债权转让等方式，加速资金回笼。4.规范坏账处理：对于确无收回可能的应收账款，严格按照会计准则和公司财务管理制度规定，履行审批程序后进行坏账核销，并做好后续备查管理。5.源头控制新增：*加强客户信用管理：完善客户信用评级体系，动态调整信用政策，对高风险客户从严控制授信额度和结算方式。*优化合同条款：加强销售合同评审，明确付款条件、违约责任等关键条款，从源头上降低回款风险。*强化销售过程管控：将回款情况与销售人员绩效考核紧密挂钩，引导其重视回款质量。（三）存货清理专项措施1.全面盘点与价值评估：对所有存货进行实地盘点，确保账实相符。对积压、呆滞、陈旧存货，组织专业人员进行质量鉴定和价值评估，准确计提存货跌价准备。2.积极促销与处置：*市场推广：针对积压产成品，制定专项促销方案，通过打折、捆绑销售等方式拓展销售渠道。*内部消化：对于尚有使用价值的原材料、半成品，可考虑内部调剂使用或改造利用。*外部处置：对无使用价值或难以通过正常渠道销售的存货，可采取折价变卖、报废等方式进行处置，最大限度减少损失。处置过程应遵循公开、公平、公正原则。3.优化库存结构：*科学制定采购计划：根据市场需求和生产计划，合理安排采购，避免盲目采购导致库存积压。*加强生产计划管理：优化生产流程，缩短生产周期，减少在产品和半成品库存。*推行JIT（准时制生产）或VMI（供应商管理库存）：探索先进的库存管理模式，降低库存资金占用。4.规范存货日常管理：完善存货入库、出库、保管、盘点等管理制度，明确各环节责任，确保存货管理规范有序，防止新的积压和损失产生。（四）健全长效管理机制1.完善制度体系：针对清理过程中发现的管理漏洞，及时修订和完善应收账款管理、存货管理、客户信用管理、合同管理等相关制度和操作流程，形成闭环管理。2.强化考核问责：将“两金”管理指标（如应收账款周转率、存货周转率、“两金”占流动资产比重等）纳入各单位及相关负责人的绩效考核体系，加大考核权重。对因管理不善导致“两金”规模异常增加或造成损失的，严肃追究相关人员责任。3.加强信息化支撑：充分利用ERP等信息系统，提升“两金”数据的实时性、准确性和共享性，为“两金”动态监控、风险预警和决策提供技术支持。四、实施步骤与时间安排本次“两金”专项清理工作自方案印发之日起启动，计划分为以下阶段：（一）动员部署与自查摸底阶段（[X月X日]-[X月X日]）1.召开专项清理工作启动会，进行全面动员和部署，明确工作要求和责任分工。2.各相关单位组织学习方案精神，结合自身实际制定具体实施细则。3.开展全面自查摸底，完成“两金”专项台账的初步建立。（二）集中清理与重点攻坚阶段（[X月X日]-[X月X日]）1.各相关单位按照既定清收和处置方案，全面开展“两金”清理工作。2.对重点难点款项和存货，成立专项攻坚小组，加大清理力度。3.定期召开清理工作进展通报会，及时研究解决清理过程中遇到的问题。4.清理工作领导小组办公室组织对各单位清理情况进行督导检查。（三）总结评估与建章立制阶段（[X月X日]-[X月X日]）1.各相关单位对本单位专项清理工作进行总结，报送清理工作报告及相关数据。2.清理工作领导小组办公室汇总分析整体清理情况，评估清理成效，查找存在问题。3.针对清理工作中暴露出的管理短板，研究制定或修订相关制度办法，建立健全长效管理机制。4.召开专项清理工作总结会，通报清理结果，表彰先进，对工作不力的单位和个人进行问责处理。五、组织保障与职责分工（一）成立专项清理工作领导小组组长由公司主要领导担任，副组长由分管财务、销售、生产的领导担任，成员包括财务部、销售部、采购部、生产部、仓储部、法务部、审计部等相关部门负责人。领导小组负责统筹协调“两金”清理工作的重大事项，审定工作方案，研究解决突出问题，督促检查工作落实。（二）设立领导小组办公室办公室设在财务部，负责专项清理工作的日常组织、协调、联络、数据统计、信息报送、督导检查等具体工作。（三）各部门职责分工*财务部：牵头组织实施专项清理工作，负责方案制定、业务指导、数据汇总分析、账务处理指导、制度完善建议等。*销售部（及各业务单元）：作为应收账款清收的首要责任部门，负责具体应收账款的摸底、分析、催收方案制定与执行，客户信用管理优化，配合法律诉讼。*采购部：负责原材料、外购件等存货积压原因分析，制定并实施采购调整及处置方案，优化采购计划。*生产部：负责在产品、半成品积压原因分析，优化生产排程，配合产成品的消化处置。*仓储部：负责存货的全面盘点、账实核对，提供存货存储状态信息，配合存货处置工作。*法务部：负责对清收工作提供法律咨询支持，审核相关法律文件，代理或指导重大疑难款项的诉讼、仲裁事宜。*审计部：负责对专项清理工作的过程及结果进行审计监督，对违规违纪行为进行查处。*其他相关部门：根据职责分工，积极配合做好“两金”清理的相关工作。各下属单位应参照公司组织架构，成立相应的专项清理工作机构，落实责任人，确保清理工作层层有人抓、事事有人管。六、工作要求（一）提高思想认识，加强组织领导各单位、各部门要充分认识本次“两金”专项清理工作的重要性、紧迫性和艰巨性，将其作为当前一项重要任务来抓。主要负责人要亲自部署、亲自过问、亲自协调，确保各项措施落到实处。（二）强化责任落实，密切协作配合专项清理工作涉及面广、政策性强，各相关部门要严格按照职责分工，各司其职，各负其责，同时要加强横向沟通与纵向联动，形成工作合力，共同推进清理工作。（三）坚持问题导向，确保清理实效要敢于较真碰硬，深入剖析“两金”形成的深层次原因，不回避矛盾，不掩盖问题。清理工作要以实际成效为检验标准，坚决杜绝形式主义、走过场。（四）加强信息报送，严格督导检查各单位要指定专人负责清理工作信息的收集、整理和报送，确保信息及时、准确。清理工作领导小组办公室将定期对各单位工作