清算组内部管理制度

清算组内部管理制度第一章总则第一条目的与依据为规范清算组（以下简称“本组”）的内部运作，明确工作职责，提高清算工作效率与质量，保障清算工作依法、公正、有序进行，保护债权人、债务人及其他利害关系人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业破产法》及相关法律法规、司法解释的规定，结合本组实际情况，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于本组全体成员及因清算工作需要聘请的专业人员（以下统称“清算组成员”）在清算期间的各项工作及行为规范。第三条工作原则清算工作应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家有关法律法规及司法解释的规定。（二）客观公正原则：以事实为依据，以法律为准绳，公平维护各方合法权益。（三）勤勉尽责原则：清算组成员应恪尽职守，认真履行职责，维护清算财产安全。（四）保密原则：对在清算工作中知悉的商业秘密、个人隐私及其他未公开信息负有保密义务。（五）效率原则：在确保工作质量的前提下，力求高效推进各项清算工作。第二章组织机构与人员管理第四条清算组组成与职责本组由[根据实际情况填写，如：人民法院指定/股东会决议产生]的成员组成。清算组组长由[根据实际情况填写，如：人民法院指定/成员推选]，全面负责清算组工作，其主要职责包括：（一）召集和主持清算组会议；（二）组织制定清算工作计划和方案；（三）协调清算组内外关系；（四）代表清算组对外开展工作；（五）督促检查各成员及工作小组的工作；（六）其他需要由组长负责的事项。第五条工作分工根据清算工作需要，清算组可设若干工作小组，如资产清查组、债权债务组、财务审计组、法律事务组、综合协调组等。各工作小组的职责由清算组会议确定，成员由清算组成员或聘请的专业人员担任。各成员应在明确分工的基础上，加强协作配合。第六条人员纪律（一）清算组成员应按时参加清算组会议及各项工作，不得无故缺席、迟到、早退。（二）严格遵守国家法律法规及本制度规定，廉洁自律，不得利用职务之便谋取私利。（三）不得擅自泄露清算工作中获取的任何信息，除非法律规定或经清算组集体决定。（四）不得擅自处置清算财产或对外作出任何承诺、保证。（五）如与清算事项存在利害关系，可能影响公正履行职责的，应主动申明并回避。第七条专业人员聘请与管理清算组根据工作需要，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构或专业人员协助工作。聘请专业人员应签订书面委托合同，明确委托事项、权限、期限、费用及双方权利义务。清算组应对所聘请专业人员的工作进行指导、监督和评价。第三章清算工作流程与规范第八条清算事项接管清算组应在成立后及时接管债务人的印章、证照、财务账簿、财产清单、合同文件、档案资料及其他与清算相关的物品，并制作接管清单，由交接双方签字确认。第九条资产清查与管理（一）资产清查组负责对债务人的全部资产进行全面清查、盘点、登记，核实资产数量、价值及权属状况。（二）对清查过程中发现的账实不符、权属不清或存在争议的资产，应及时查明原因并提出处理意见，报清算组会议研究决定。（三）对清查确认的资产，应采取有效措施进行管理和保护，防止资产流失、毁损或贬值。必要时可申请人民法院对相关资产采取保全措施。（四）资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，按照法定程序进行，重大资产处置方案需经清算组会议审议通过，并报[根据实际情况填写，如：人民法院/债权人会议]批准或备案。第十条债权申报、审核与确认（一）债权债务组负责债权申报的通知、登记工作，在法定期限内书面通知已知债权人申报债权，并在全国或者公司注册登记地省级有影响的报纸上进行公告。（二）对债权人申报的债权，应认真审核其真实性、合法性和时效性，编制债权表。对有异议的债权，应通知债权人并说明理由，债权人可依法提起诉讼。（三）债权表经清算组会议确认后，应提交[根据实际情况填写，如：债权人会议/人民法院]核查。第十一条债务核查与清偿（一）债权债务组负责对债务人的债务进行全面核查，核实债务的性质、金额、履行期限等。（二）在优先清偿破产费用和共益债务后，按照法定顺序对已确认的债权进行清偿。清偿方案需经清算组会议审议通过，并报[根据实际情况填写，如：人民法院/债权人会议]批准。第十二条清算费用与共益债务管理（一）财务审计组负责清算费用和共益债务的核算与管理。（二）清算费用的支出应遵循必要、合理原则，严格履行审批手续。重大费用支出需经清算组会议审议决定。（三）共益债务的认定和清偿应符合法律规定。第十三条清算方案的制定与执行（一）清算组在完成资产清查、债权债务审核等工作基础上，应及时制定清算方案。（二）清算方案应包括清算财产状况、债权债务处理情况、清偿顺序、剩余财产分配方案（如适用）等内容。（三）清算方案需经清算组会议审议通过，并按规定报请[根据实际情况填写，如：人民法院/股东会/股东大会/债权人会议]裁定或确认后执行。（四）执行过程中如遇重大情况变化，应及时调整清算方案并按原审批程序报批。第十四条清算报告的编制与提交清算工作结束后，清算组应按照法定要求编制清算报告，内容应真实、准确、完整地反映清算工作的全过程及结果。清算报告经清算组全体成员签字后，报请[根据实际情况填写，如：人民法院/股东会/股东大会/债权人会议]确认。第四章会议制度第十五条会议召集与召开（一）清算组会议分为定期会议和临时会议。定期会议由组长根据工作需要召集；临时会议可由组长或三分之一以上清算组成员提议召开。（二）会议通知应提前[合理期限，如：三日]以书面、邮件或其他约定方式通知全体成员，告知会议时间、地点、议题及需要准备的材料。第十六条会议议事规则（一）清算组会议应有过半数清算组成员出席方能召开。（二）会议由组长主持，组长不能主持时可委托其他成员主持。（三）会议议题应集中明确，与会成员应围绕议题充分发表意见。（四）清算组会议决议，实行少数服从多数的原则，对重大事项的决议，如资产处置、清算方案等，应经全体成员过半数通过；对特别重大事项，可根据需要设定更高的表决比例。（五）成员因故不能出席会议的，可以书面形式委托其他成员代为出席并行使表决权，委托书应载明委托事项和权限。第十七条会议记录清算组会议应指定专人负责记录，详细记录会议时间、地点、出席人员、缺席人员及原因、议题、讨论情况、表决结果等内容。会议记录应由出席会议的成员签字确认。会议记录及相关材料应妥善保管。第五章文件资料管理与保密第十八条文件资料管理（一）综合协调组（或指定专人）负责清算组各类文件、资料、印章的统一管理。（二）文件资料应分类登记、编号、归档，建立健全档案管理制度，确保资料的完整、安全和可查阅。（三）查阅、复制文件资料需经组长或其授权人员批准，并办理登记手续。（四）清算工作结束后，所有清算档案应按照规定移交有关部门或保存。第十九条保密义务（一）所有清算组成员及聘请的专业人员对在清算工作中接触到的债务人的商业秘密、财务信息、债权人信息及其他未公开的敏感信息负有严格的保密义务。（二）除非法律法规要求、有权机关依法调取或经清算组集体决定，不得向任何第三方泄露。（三）保密义务不因清算工作结束而终止。第六章工作纪律与绩效考核（可酌情简化或细化）第二十条工作纪律清算组成员应严格遵守本制度及各项工作纪律，对于违反纪律的行为，清算组可根据情节轻重给予批评教育、责令改正，直至向有关部门建议更换清算组成员。第二十一条绩效考核清算组可建立简单的工作绩效考核机制，对成员的工作态度、