国际贸易概论（下篇共上下2篇）

国际贸易概论项目五国际贸易的鼓励措施熟悉出口鼓励措施任务一认识经济特区措施任务二目录Contents1熟悉出口鼓励措施任务一熟悉出口鼓励措施一、出口信贷出口信贷是指出口国为了鼓励本国商品出口，增强本国商品的竞争力，通过本国银行向本国出口商或外国进口商（或其银行）提供的贷款。（一）出口信贷的分类1．出口卖方信贷出口卖方信贷是指出口国银行向本国的出口商（即卖方）提供的贷款。在对外贸易合同金额较大，而进口商又要求延期付款的情况下，出口商如果资金压力较大，便可向银行申请贷款。出口卖方信贷的大致流程如图5-1所示。图5-1出口卖方信贷流程图任务一熟悉出口鼓励措施一、出口信贷（一）出口信贷的分类1．出口卖方信贷出口卖方信贷的一般做法如下：进出口商签订外贸合同后，进口商支付5%～10%的定金，在收到第一批货并验收后再支付10%～15%的货款；对于剩下的75%～85%的货款，进口商将会按照合同规定延期支付；出口商为了缓解资金压力，可在此期间向出口国银行申请贷款；银行在审核通过后向出口商发放贷款；在进口商按合同规定的延期付款时间付讫余款和利息后，出口商再向出口国银行偿还所借款项和应付的利息。任务一熟悉出口鼓励措施一、出口信贷（一）出口信贷的分类2．出口买方信贷出口买方信贷是指出口国银行向进口商（即买方）或进口国银行提供的贷款。该措施要求获得贷款的进口商必须将资金用于购买提供贷款的出口国本国的商品，不得用于第三国，如果商品中含有多国的零部件，则提供贷款的出口国制造的部分应占50%以上；并且通过出口买方信贷获得的贷款，仅限于购买资本货物（一般指能够再次创造价值的货物，如厂房、机械设备、建筑物等），一般不能用于购买原料和消费品。出口买方信贷有两种形式：一种是出口国银行将贷款直接发放给进口商，大致流程如图5-2所示；另一种是出口国银行将贷款发放给进口国银行，再由进口国银行转贷给进口商，大致流程如图5-3所示。任务一熟悉出口鼓励措施一、出口信贷（一）出口信贷的分类2．出口买方信贷直接向进口商发放贷款的出口买方信贷的一般做法如下：进出口商签订外贸合同后，进口商向出口国银行申请贷款，签订贷款合同；进口商向出口商支付15%的定金，之后，出口商发货；在收到进口商的划款指令后，出口国银行将贷款（即其余85%的货款）发放给出口商；进口商按照贷款合同的约定向出口国银行偿还贷款本息。图5-2直接向进口商发放贷款的出口买方信贷流程图任务一熟悉出口鼓励措施一、出口信贷图5-3向进口国银行发放贷款的出口买方信贷流程图2．出口买方信贷向进口国银行发放贷款的出口买方信贷的一般做法如下：进出口商签订外贸合同后，进口国银行分别与进口商和出口国银行签订贷款合同；进口商向出口商支付15%的定金，之后，出口商发货；在收到进口国银行的划款指令后，出口国银行将贷款（即其余85%的货款）发放给出口商；进口国银行按照贷款合同的约定向出口国银行偿还贷款本息；进口商与进口国银行间的债务按双方商定的办法在国内清偿结算。（一）出口信贷的分类任务一熟悉出口鼓励措施一、出口信贷（一）出口信贷的分类3．混合信贷混合信贷是指出口国银行发放出口卖方信贷或出口买方信贷的同时，从政府预算中提出一笔资金，作为政府贷款（或赠款），连同出口卖方信贷或出口买方信贷一并发放的贷款。由于政府贷款的利率比一般出口信贷的利率要低，因而政府贷款更有利于促进出口国商品的出口。出口卖方信贷或出口买方信贷与政府信贷（或赠款）混合发放的方式即构成混合信贷。西方发达国家提供的混合信贷的形式大致有以下两种：（1）对一个项目的融资，同时提供一定比例的政府贷款（或赠款）和一定比例的买方信贷（或卖方信贷），按不同的利率分别收取相应的利息。（2）对一个项目的融资，将一定比例的政府信贷（或赠款）和一定比例的买方信贷（或卖方信贷）混合在一起，然后根据两者的比例计算出一个混合利率并据此收取利息。任务一熟悉出口鼓励措施一、出口信贷（二）出口信贷的特点34125出口信贷所涉及业务的金额较大、期限较长，出口买方信贷是直接发放给外国的企业或银行的，所以发放贷款的出口国银行负有较大的风险责任。贷款风险大出口信贷的目的是促进出口国商品的出口，具有较强的政策导向性。一般只涵盖机电产品、成套设备、对外工程承包等资本性货物和服务。产品覆盖范围小出口信贷一般都是中长期贷款。根据项目不同，贷款期限可以是5年或8.5年，最长可以达到10年。贷款期限长出口信贷的贷款利率一般低于市场利率，利差由国家补贴。贷款利率低出口信贷的贷款额度高，除了船舶的贷款额度为外贸合同金额的80%外，其他产品的贷款额度一般都可达到外贸合同金额的85%。贷款额度高任务一熟悉出口鼓励措施二、出口信用保险出口信用保险是指各国政府为了保障出口商的收汇安全和银行的信贷安全，在出口贸易、对外投资和对外工程承包等经济活动中为企业提供风险保障的一项政策性支持措施。出口信用保险承担的风险特别巨大，且难以使用统计方法测算损失概率，一般商业性保险公司不愿意经营这种保险业务，所以大多数出口信用保险业务是由国家设立的专门的出口信用保险机构来经营的。任务一熟悉出口鼓励措施二、出口信用保险（一）承保风险与赔偿比例12商业风险主要是指进口商或出口信贷情况下的进口国银行宣告破产、倒闭、解散或拖欠商务合同或贷款协议项下应付款项，进口商单方面解除合同、恶意变更合同、拒绝付款等所带来的风险。这种风险的赔偿比例一般为合同金额的70%～95%，一些特殊的项目可以达到100%。商业风险政治风险主要是指由进口国发生战争、革命、暴乱，被禁运或制裁，以及政府颁布法令或采取行政措施，禁止或限制汇兑货款，禁止货物进口或撤销进口许可证等政治因素所导致的出口商无法收取货款等方面的风险。这种风险的赔偿比例一般为合同金额的85%～95%。政治风险任务一熟悉出口鼓励措施二、出口信用保险（二）被保险的对象1．为出口商提供保障出口信用保险为出口商提供的保险分为两种情况，即无贷款情况下的出口信用保险（见图5-4）和出口卖方信贷情况下的出口信用保险（见图5-5）。无贷款情况下出口信用保险的一般期限为一年以内，被称为“短期出口信用保险”。它主要为以信用证、非信用证方式结算的出口商提供应收账款收汇风险保障。如果进口商因为商业风险或政治风险而没有支付货款，则出口商可以通过保险从保险公司那里获得赔偿，以减少自己的损失。出口信用保险可以为收不回货款的出口商提供保障，也可以为出口信贷情况下提供贷款的出口国银行提供保障。图5-4无贷款情况下的出口信用保险任务一熟悉出口鼓励措施二、出口信用保险（二）被保险的对象1．为出口商提供保障出口卖方信贷情况下的出口信用保险是与出口卖方信贷配合使用的，它的期限与出口卖方信贷的期限一致，往往是中长期的。由于出口卖方信贷是金额大、期限长的贷款，所以商业银行有时会因为风险过大而不愿意贷款给出口商，这不利于本国出口贸易的发展。如果相应的保险公司出具保单，为出口商提供担保，则出口商在进口商违约时依然可以拿到保险公司的赔偿资金，从而及时归还银行贷款。图5-5出口卖方信贷情况下的出口信用保险任务一熟悉出口鼓励措施二、出口信用保险（二）被保险的对象2．为出口国银行提供保障为出口国银行提供保障的出口信用保险往往是与出口买方信贷配合使用的（见图5-6）。与出口卖方信贷类似的，出口买方信贷涉及的业务也有期限长、金额大的特点。由于在出口买方信贷的情况下出口国银行直接把钱贷给了外国企业或外国银行，风险更大，所以为促进本国的出口，消除银行的顾虑，保险公司为提供出口买方信贷的银行出具保单，以保证该银行在遭遇商业风险或政治风险而收不回贷款的情况下，可以得到保险公司的赔偿。图5-6出口买方信贷情况下的出口信用保险任务一熟悉出口鼓励措施二、出口信用保险（三）保险期限与费用出口信用保险的保险期限通常分为短期和中长期。短期出口信用保险的保险期限为1年以内，这种出口信用保险通常用于为出口商直接提供保障。中长期出口信用保险的保险期限通常为2～15年，最长的可达20年，保险期限从出口合同成立日或货物装运出口时起直到最后一笔款项付清为止。出口信用保险的主要目的是促进本国商品的出口，其相关业务一般由政府成立的专门的保险机构经营，所以收取的费用一般不高。保险费率根据出口担保的项目内容、金额大小、期限长短、输往国别（或地区）的不同而有所不同。此外，各国对保险费率的规定也不一样，如英国一般为0.25%～0.75%。德国为1%～1.5%。任务一熟悉出口鼓励措施三、出口补贴出口补贴是指一国政府为了促进本国商品的出口，给予本国出口企业的现金补贴或财政政策上的优惠待遇。出口补贴有利于降低出口商品的价格，进而提高出口商品的国际竞争力。（一）出口补贴的基本形式1．直接补贴直接补贴是指出口某种商品时，由政府直接付给出口商的现金补贴。直接补贴包括价格补贴和收入补贴两种。2．间接补贴间接补贴是指为了促进某些商品的出口，政府给相应的出口商以政策上的优惠待遇。其目的是降低出口商品的成本，提高出口商品的国际竞争力。$任务一熟悉出口鼓励措施三、出口补贴（二）出口补贴的分类禁止性补贴又称“红灯补贴”或“红箱补贴”，是指《补贴与反补贴协议》规定的禁止成员方给予或者予以维持的补贴。由于禁止性补贴直接扭曲进出口贸易，所以《补贴与反补贴协议》对此类补贴和维持此类补贴的行为予以严格禁止。如果成员国实施了禁止性补贴措施，则有关利益方可以采取反补贴措施。禁止性补贴行为具体包括以下13种：1．禁止性补贴任务一熟悉出口鼓励措施三、出口补贴（二）出口补贴的分类1．禁止性补贴（1）政府直接给予出口企业现金补贴。（2）给予出口企业外汇留成或其他类似的鼓励措施。（3）在运输上为出口货物运输提供更优惠的待遇。（4）在生产上和服务上为出口企业提供更优惠的待遇。（5）减免、退回或缓征出口企业应缴或已缴的直接税和社会福利缴款。（10）以更优惠的条件向出口生产企业提供信贷担保或保险，这些信贷担保或保险实际上起到了降低出口商品成本的作用。（11）政府给予出口企业的信贷利率低于市场实际利率。（12）对初级产品以外的任何出口商品给予直接或间接补贴，导致其出口售价低于可比的内销价格。对初级产品的补贴导致补贴国在世界出口贸易中占有不合理的较高份额。（13）以任何形式向出口经营活动和进口替代经营活动提供其他政府补贴。（6）给予出口企业比内销企业更高的征税基数折扣，以减少出口生产的征税额。（7）在生产与销售之间的间接税的征收上，给予出口企业的较内销企业更优惠的减免、退还、缓缴待遇。（8）在按生产流程分级征收的间接税上，给予出口企业较内销企业更优惠的减免、退还、缓缴待遇。（9）对出口企业因生产出口商品所使用的进口原材料实行进口退税，且进口退税额超过进口关税实际征收额，或者在已有部分进口替代商品之后仍继续实施进口关税的退还。任务一熟悉出口鼓励措施三、出口补贴（二）出口补贴的分类2．可诉讼补贴可诉讼补贴又称“黄灯补贴”或“黄箱补贴”，是指在一定范围内允许实施（即并不一律被禁止），但不能自动免于质疑的补贴。如果某一成员国认为其他成员国使用了补贴措施而让本国利益受损，则可以向世界贸易组织申诉，进而根据世界贸易组织争端解决机构的授权采取反补贴措施；或根据国内反补贴法令进行调查并征收反补贴税。任务一熟悉出口鼓励措施三、出口补贴（二）出口补贴的分类2．可诉讼补贴(1)(2)(3)该种补贴必须具有专向性。《补贴与反补贴协议》规定了企业专向性（即一国政府挑选一个或几个特定公司进行补贴）、产业专向性（即一国政府针对某一个或几个特定产业部门进行补贴）和地区专向性（即一国政府对其领土内特定地区的生产进行补贴）三种专向性标准。该种补贴必须被某个成员国起诉。该补贴必须被证明对成员国造成了实质性损害或实质性损害威胁。无论是通过世界贸易组织还是根据国内法令来解决问题，都必须证明使用补贴措施的成员国的补贴满足以下条件，才能征收反补贴税。任务一熟悉出口鼓励措施三、出口补贴（二）出口补贴的分类3．不可诉讼补贴不可诉讼补贴又称“绿色补贴”或“绿箱补贴”，是指不会招致其他成员方提起反补贴诉讼的补贴。它一般具有普遍适应性和发展经济的必要性，不会受到其他成员方的反对或引起其他成员方的反补贴措施。实施不可诉讼补贴的主要目的是对某些地区的发展给予支持，或对研究与开发、环境保护及就业调整提供援助等。任务一熟悉出口鼓励措施三、出口补贴（二）出口补贴的分类3．不可诉讼补贴不可诉讼补贴包括以下两种：12非专向性的补贴即具有普遍性的补贴，这种补贴不会引起世界贸易组织规定的任何反补贴措施。政府对科研、落后地区及环保的补贴这种补贴即使具有专向性，也属于不可诉讼的补贴，但其必须具备《补贴与反补贴协议》规定的下列条件：①基础研究和竞争前开发活动的补贴。②对落后地区提供的补贴。③改造现有设施以适应新环境要求的补贴。任务一熟悉出口鼓励措施四、商品倾销商品倾销是指一些国家的出口企业以低于国内市场的价格，甚至低于商品生产成本的价格，在国外市场上大量抛售商品的行为。商品倾销属于企业行为，一般由私人垄断企业进行。随着国家垄断资本主义的发展，有些国家设立了国家专门机构直接对外进行商品倾销。任务一熟悉出口鼓励措施四、商品倾销（一）偶然性倾销偶然性倾销又称“短期倾销”，是指由于销售旺季已过或改营其他业务，积压的库存商品在国内市场上无法销售出去，一些企业以倾销的方式在国外市场抛售这些商品的行为。（二）间歇性倾销间歇性倾销又称“掠夺性倾销”，是指一国企业以低于国内市场的价格，甚至低于商品生产成本的价格在国外市场上销售商品，在击败所有或大部分竞争对手并垄断了市场之后再提高价格的行为。（三）持续性倾销持续性倾销又称“长期倾销”，是指一国企业长期以低于国内市场的价格在国外市场销售商品的行为。按照具体目的和维持时间长短的不同，商品倾销可分为以下几种类型。任务一熟悉出口鼓励措施四、商品倾销从表面上看，企业进行商品倾销会使其利润暂时减少，甚至亏本。实际上，它们可以通过各种途径挽回商品倾销的损失：1在贸易壁垒的保护下，维持国内市场上的垄断高价或压低工人的工资，榨取高额利润；2国家提供出口补贴以补偿出口企业倾销的亏损；3打垮国外竞争者，垄断市场后再提高价格，攫取高额利润。任务一熟悉出口鼓励措施五、外汇倾销外汇倾销是指出口企业利用本国货币对外贬值的机会，争夺国外市场的一种特殊手段。（一）外汇倾销的作用一些国家之所以进行外汇倾销，是因为在本国货币贬值后，出口商品以外国货币表示的价格会降低，从而提高出口商品的国际竞争力。（二）外汇倾销的条件外汇倾销不能无限制和无条件地进行，只有具备以下两个条件，才能起到扩大出口的作用。（1）货币贬值的幅度大于国内物价上涨的幅度。（2）其他国家不同时实行同等幅度的货币贬值政策或采取其他报复性措施。任务一熟悉出口鼓励措施六、其他措施出口国政府可以出资建设贸易中心，设立商品展示场所，并提供咨询服务或进行正常办公等。例如，中国进出口商品交易会（简称“广交会”）。对于出国参加短期贸易展览会的企业，有些国家还会对其出国参展的费用进行补贴，并设立专门的机构对相关工作进行管理。（二）组织贸易中心和贸易展览会几乎所有的国家都设有专门的机构或组织，负责向政府提供政策咨询，研究和制定对外贸易政策，向出口企业提供信息、情报方面的服务，以促进本国商品的出口。商务部是我国设立的主管国内外贸易和国际经济合作的部门，其下设的各个部门对推动中国对外贸易的发展起着重要的作用。（一）设立专门机构或组织任务一熟悉出口鼓励措施六、其他措施许多国家为了发展对外贸易，经常组织贸易代表团出访，贸易代表团的出访费用大部分由政府补贴。许多国家还设立专门机构接待来访团体。（三）组织贸易代表团和接待来访第二次世界大战后，出口国给予出口商精神奖励的做法日益盛行。许多国家对出口成绩卓著的厂商都授予奖章、奖状以鼓励其业绩，并通过授奖活动推广其扩大出口的经验。（四）组织出口商的评奖活动2认识经济特区措施任务二认识经济特区措施为了促进经济和对外贸易的发展，许多国家（或地区）采取了建立经济特区的措施。经济特区是一个国家或地区在其关境以外划出一定的范围，建筑或扩建码头、仓库、厂房等基础设施，实行免除关税、放松海关与外汇管制等优惠待遇，以吸引外国企业从事贸易与出口加工工业等业务活动的一种区域。设立经济特区的目的是促进对外贸易的发展，鼓励转口贸易和出口加工贸易，繁荣本地区和临近地区的经济，增加财政收入和外汇收入。任务二认识经济特区措施一、自由港或自由贸易区自由港，在有的国家称为“自由口岸”；自由贸易区，在有的国家称为“对外贸易区”“自贸区”“工商业自由贸易区”等。无论是自由港还是自由贸易区，都划在关境以外，对全部或大部分进出口商品免征关税，并且准许开展商品自由储存、展览、拆散、改装、重新包装、整理、加工和制造等业务活动，以促进本地区的经济和对外贸易的发展，增加财政收入和外汇收入。一般来说，自由港或自由贸易区可以分为两种类型：一种是把港口或设区所在城市都划为自由港或自由贸易区，如整个香港是自由港。另一种是把港口或设区所在城市的一部分划为自由港或自由贸易区。例如汉堡自由贸易区。任务二认识经济特区措施一、自由港或自由贸易区许多国家对自由港或自由贸易区的规定大同小异，归纳起来，主要有以下几点。（一）关税方面的规定允许自由进出自由港或自由贸易区的商品，不必办理报关手续，且免征关税。少数已征收进口关税的商品（如烟、酒等）再出口时，可退还进口关税。但是，港内或区内的外国商品转运入所在国的国内市场销售时，必须办理报关手续，并征收进口关税。有些国家对在港内或区内进行加工的外国商品有特定的征税规定。任务二认识经济特区措施一、自由港或自由贸易区（二）业务活动方面的规定允许进入自由港或自由贸易区的外国商品，可以储存、展览、拆散、分类、分级、修理、改装、重新包装、重新贴标签、清洗、整理、加工和制造、销毁、与外国的原材料或所在国的原材料混合，再出口或向所在国的国内市场出售。由于各国情况不同，所以业务活动方面的有些规定也有所不同。任务二认识经济特区措施一、自由港或自由贸易区（三）禁止和特别限制方面的规定对于武器、弹药、爆炸品、毒品和其他危险品及国家专卖品（如烟草、酒、盐等），许多国家禁止输入或凭特种进口许可证才能输入；有些国家对进口的少数消费品征收高关税；有些国家对在港内或区内使用的某些生产资料也征收关税。此外，有些国家如西班牙等，还禁止在区内零售某些商品。任务二认识经济特区措施二、保税区保税区又称“保税仓库区”，是指海关设置的或经海关批准注册的，受海关监督的特定地区和仓库。外国商品存入保税区后，可以暂时不缴纳进口关税；若再出口，则无须缴纳出口关税；若要运入所在国国内市场，则须办理报关手续，并缴纳进口关税。运入保税区的外国商品可进行储存、改装、分类、混合、展览、加工和制造等。此外，有的保税区还允许经营金融、保险、房地产、展销和旅游业务。任务二认识经济特区措施二、保税区一般来说，日本规定外国货物运入或运出各种保税区，可暂时免征关税，但进出口商应预先向日本海关呈交申报单，接受海关人员的监督，以后运入日本国内市场时再纳税；保税区的外国货物若作为样品暂时运出，则须经海关批准；保税区的外国货物废弃时，应预先向海关申报；保税区的外国货物丢失时，除经海关特别批准外，均应缴纳关税。资本主义国家的保税区，有的是公营的，有的是私营的；有的货物的储存期限为1个月，有的货物的储存期限可达3年；有的国家允许对货物进行加工和制造，有的不允许进行加工和制造。现仅就日本保税区的情况加以说明。任务二认识经济特区措施二、保税区按照保税区的职能的不同，日本保税区可分为以下五种。指定保税区是指为了在港口或国际机场简便、迅速地办理报关手续，为外国货物提供的装卸、搬运或暂时储存的场所。保税货棚是指经海关批准，由私营企业设置的用于装卸、搬运或暂时储存进口货物的场所。保税仓库是指经海关批准，允许外国货物不办理进口手续并长时间储存的场所。保税工厂是指经海关批准，可以对外国货物开展加工、制造、分类、检修等保税业务活动的场所。保税陈列场是指经海关批准在一定期限内用于陈列外国货物的保税场所。(一)(二)(三)(四)(五)指定保税区保税货棚保税仓库保税工厂保税陈列场任务二认识经济特区措施三、出口加工区出口加工区是指一个国家（或地区）在其港口或邻近港口、国际机场划出一定的范围，新建和扩建码头、车站、道路、仓库和厂房等基础设施，并提供免税等优惠待遇，鼓励外国企业在区内投资设厂，生产以出口为主的制成品的一种加工区域。目的在于吸引外国投资，引进先进技术与设备，促进本国（或地区）的生产技术和经济的发展，扩大加工工业和加工出口的发展，增加外汇收入。任务二认识经济特区措施三、出口加工区（一）出口加工区的类型1．综合性出口加工区综合性出口加工区是可以经营多种出口加工工业产品的加工区。2．专业性出口加工区专业性出口加工区是只准经营某种特定出口加工产品的加工区。任务二认识经济特区措施三、出口加工区（二）出口加工区的主要规定1对外国企业在区内投资设厂的优惠规定（1）关税的优惠规定。（2）国内税的优惠规定。（3）放宽外国企业投资比率的规定。（4）放宽外汇管制的规定。（5）投资保证的规定。此外，各国对于报关手续，土地、仓库和厂房等的租金，贷款利息，外籍职工的职务及其家属的居留权等，都给予优惠待遇。任务二认识经济特区措施三、出口加工区（二）出口加工区的主要规定2对外国投资者在区内投资设厂的限制规定（1）对投资项目的规定。（2）对投资审批的规定。（3）对产品销售市场的规定。（4）对招工和工资的规定。3对出口加工区的领导和管理办法的规定有些国家设立出口加工区管理委员会。在出口加工区管理委员会的领导下，出口加工区设立专门的办事机构，负责办理区内的具体事务。任务二认识经济特区措施四、自由边境区自由边境区在过去也称“自由贸易区”，仅见于拉丁美洲少数国家。自由边境区一般设在本国的一个省或几个省的边境地区，在区内使用的生产设备、原材料和消费品可以免税或减税进口；若从区内转运到本国其他地区出售，则须照章纳税。外国货物可在区内进行储存、展览、混合、包装、加工和制造等业务活动，其目的在于利用外国投资促进边境区的经济发展。任务二认识经济特区措施五、过境区沿海国家为了给内陆邻国的进出口货运提供便利，开辟某些海港、河港或国境城市作为货物过境区。过境区规定，对于过境货物，简化海关手续，免征关税或只征小额的过境费用。过境货物一般可在过境区内短期储存，重新包装，但不得进行加工。任务二认识经济特区措施六、多种经营的经济特区多种经营的经济特区简称“多种经营特区”，是指一国在其港口或港口附近等地划出一定的范围，新建或扩建基础设施和提供减免税收等优惠待遇，以吸引外国企业或境外企业在区内从事外贸、加工工业、农畜业、金融业、保险业和旅游业等多种经营活动的区域。中国设立的经济特区就属于这一种。任务二认识经济特区措施六、多种经营的经济特区1979年以来，中国先后在深圳市、珠海市、汕头市、厦门市设立这种经济特区。这是中国贯彻与实行对外改革开放政策所采取的一系列重要措施的组成部分。这种中国式的经济特区具有以下五个基本特点：它是社会主义类型的经济特区，在国家统一领导下实行以国有经济成分为主导、多种经济成分并存的经济体制。1它是综合性多种经营的经济特区，涉及工业、农业、商业、房地产、旅游业、金融业、保险业、运输业等行业。2经济特区的经济发展资金主要靠外资，产品主要供出口。3对前来投资的外商，在税收和利润汇出等方面给予特殊的优惠和方便，并改善投资环境，以便吸引更多外资，促进特区的经济和对外贸易的发展。4实行“外引内联”，加强特区与非特区之间的协调与合作，共同促进中国社会主义市场经济的建设与发展。5谢谢观赏欢迎指正国际贸易概论项目六国际贸易的抑制手段熟悉国际贸易的传统壁垒任务一认知国际贸易壁垒的升级任务二目录Contents明确贸易壁垒的有效性任务三1熟悉国际贸易的传统壁垒任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税关税是指进出口商品经过一国关境时，由政府设置的海关向该商品的进出口商征收的税收。（一）关税的特点1．关税的税收主体是进出口商，税收客体是进出口商品税收主体也称“课税主体”，是指按照法律规定承担纳税义务的自然人或法人，也称“纳税人”。关税的税收主体是进出口商，当商品进出关境时，进出口商根据海关规定向当地海关缴纳关税。税收客体也称“课税客体”或“课税对象”。关税的税收客体是进出口商品，海关根据税法及有关规定对各种进出口商品制定不同的税目和税率，并征收相应的税收。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（一）关税的特点2．关税具有强制性、无偿性和固定性强制性是指关税是依据相应的法律规定执行的，不以纳税人的意志为转移，纳税人必须无条件履行自己的义务，否则将受到法律的制裁。无偿性是指海关向纳税人征收关税时凭借的是政治权力，无须给予纳税人任何补偿，既不需要直接偿还，也不需要付出任何直接形式的报酬。固定性是指关税的征收比例或征收数额是相对固定的，而且是以法律形式事先规定的，征税人和纳税人双方必须共同遵守和执行，不得随意更改。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（一）关税的特点3．关税是一种间接税关税表面上的纳税人是进出口商，进出口商在缴纳关税后往往会将关税作为成本的一部分计入商品的价格，实际上关税最终是由购买商品的消费者来承担了。消费者才是关税的真正纳税人，但关税并不是消费者自己直接缴纳给海关，而是由进出口商先行垫付的，所以说关税是一种间接税。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（二）关税的作用关税的作用2．关税可以保护本国的产业和国内市场对进口商品征收关税，可以起到保护国内同类产业或相关产业的作用。而对出口商品征收关税，则可以防止本国资源大量流失，保证本国国内市场的资源供应。1．关税可以增加本国的财政收入海关对进出口商品征收关税后上缴国库，关税收入便成为本国的财政收入。关税自产生以来就负担着为国家筹集财政资金的职责。4．关税可以调节国际收支平衡通过关税调节进出口商品的数量，可以维持国际收支平衡。5．关税可以影响国内福利水平关税会影响进口商品在国内市场上的价格，并最终将由购买该商品的消费者承担，从而影响消费者的福利水平。3．关税可以引导消费，调整产业结构对鼓励消费的商品征收较低的关税或不征收关税，对限制消费的商品征收较高的关税，可以引导消费者更多地购买政府鼓励消费的商品，调整本国的产业结构。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（三）关税的种类1．按照征税对象或商品流向分类（1）进口关税（importtariff）指一国海关对进入本国关境内的进口商品所征收的一种关税。进口关税是贸易保护的主要措施，通常所说的关税壁垒，实际上就是对进口商品征收高额关税，以此提高其成本，从而削弱其竞争力，起到限制进口的作用。各国基于多方面因素的考虑，从有效保护和经济发展的角度出发，对不同商品制定不同的税率。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（三）关税的种类1．按照征税对象或商品流向分类（2）出口关税（exporttariff）指一国海关对输往本国关境外的出口商品所征收的一种关税。大多数国家对绝大部分出口商品都不征收出口关税。因为征收出口关税会抬高出口商品的成本和国外售价，削弱其在国外市场上的竞争力，不利于扩大出口。（3）过境关税（transittariff）又称“通过税”，是指一国海关对通过其关境的销往第三国的外国商品所征收的一种关税。目前，少数国家还征收过境关税，大多数国家在外国商品通过其关境时只征收少量的准许费、印花费、登记费和统计费等。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（三）关税的种类2．按照征税的目的分类（2）保护关税（protectivetariff）（1）财政关税（financialduty）又称“收入关税”，是指以增加国家的财政收入为主要目的而征收的关税。指以保护本国工业或农业发展为主要目的而征收的关税。保护关税的税率一般较高，税率越高越能起到保护的作用。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（三）关税的种类3．按照差别待遇和征税性质分类普通关税（ordinarycustomsduty）（1）指一国对来自未建交的国家或未签订关税互惠贸易条约的国家或地区的商品征收的关税。普通关税税率是最高税率，一般比优惠税率高数倍。目前仅有个别国家对极少数（一般是非建交）国家的出口商品实行这种税率，大多数国家只是将这种税率作为其他优惠税率减税的基础。因此，普通关税税率并不是被普遍实施的税率。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（三）关税的种类3．按照差别待遇和征税性质分类协定关税（conventionalduty）指一国与他国通过签订贸易条约或协定的方式共同制定的关税税则。最惠国关税（most-favored-nationtreatment，MFNT）指一国对签有最惠国待遇条款的贸易协定国家实行的关税。所谓最惠国待遇，是指缔约国各方实行互惠，凡缔约国一方现在和将来给予任何第三方的一切特权、优惠和豁免，也同样给予对方。特惠关税（preferentialduty）指某一个国家对另一个国家或某些国家对另外一些国家的进口商品给予特殊关税优惠待遇，是其他国家不得享受的一种关税待遇。123优惠关税（2）优惠关税是指一国对特定国家输入的商品以低于普通关税税率的比例所征收的关税，以示友好。优惠关税又可分为最惠国关税、协定关税和特惠关税三种。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（三）关税的种类3．按照差别待遇和征税性质分类进口附加税（importsurtax）（3）又称“特别关税”，是指一国对进口商品，除了征收一般进口关税之外，根据某种目的额外加征的进口关税。进口国通常把征收进口附加税作为限制外国商品输入的一种临时性措施，其目的主要有三个：一是应对国际收支危机，维持进出口平衡；二是防止外国商品低价倾销；三是对某一国家实行报复。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（三）关税的种类3．按照差别待遇和征税性质分类进口附加税（importsurtax）（3）①反倾销税（anti-dumpingduty）是一国对在其国内市场上倾销的进口商品征收的一种进口附加税。《关税与贸易总协定》第6条对倾销与反倾销做出了规定：“用倾销手段将一国产品以低于正常价值的办法挤入另一国的贸易内，如因此对某一缔约国领土内已建立的某项工业造成重大损失或产生重大威胁，或者对某一国内工业的新建产业产生严重阻碍，这种倾销应该受到谴责。”还规定：“缔约国为了抵消或防止倾销，可以对倾销的产品征收数量不超过这一产品的倾销差额的反补贴税”。进口国如果要发起反倾销，则应依据事实证明本国产业遭受到了实质损害，或实质损害威胁，或对建立国内产业造成实质阻碍，而不是仅依据指控、推测或极小的可能性，并且需要证明倾销进口商品与国内产业遭受损害之间存在因果关系。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（三）关税的种类3．按照差别待遇和征税性质分类进口附加税（importsurtax）（3）②反补贴税（countervailingduty）又称“抵消税”，是指对接受出口补贴或津贴的外国商品在进口环节征收的一种进口附加税。《关税与贸易总协定》第16条对补贴与反补贴做出了规定，如果任何缔约国给予或维持任何补贴，包括任何形式的收入支持或价格支持在内，以直接或间接增加从它的领土输出某种商品或减少向它的领土输入某种商品，则在这项补贴经判定对另一缔约国的利益造成严重损害或产生严重威胁的情况下，给予贴补的缔约国应在接到要求后与其他有关缔约国或缔约国全体讨论限制这项补贴的可能性。所以，与反倾销税一样，在实施反补贴措施之前，进口国必须进行反补贴调查，以确定进口商品存在补贴行为，并因此对本国造成了损害。《补贴与反补贴协议》将补贴分为三种类型：禁止性补贴、可诉讼补贴和不可诉讼补贴三种。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（四）关税的征收1．关税的征收依据各国征收关税的依据是海关税则（customstariff）。海关税则又称“关税税则”，是指一国制定并公布的对进出其关境的商品征收关税的条例和税率的分类表。海关税则一般包括两个部分：一是海关课征关税的规章条例及说明，主要包括关税税率的设置、完税价格的确定、关税的征收方法等；二是关税税率表，关税税率表是海关税则的主要内容，包括三个部分，即税号（tariffno.,headingno.,tariffitem）、货物分类目录（descriptionofgoods）和税率（rateoftaxation）。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（四）关税的征收1．关税的征收依据海关税则分为单式税则和复式税则两类。单式税则是指一个税目只有一个税率，适用于来自任何国家（或地区）的同类商品，没有差别待遇。复式税则是指在一个税目下设有两个或两个以上的税率，分别适用于不同国家（或地区）的同类商品。税号商品名称进口最惠国税率/%进口普通税率/%9615110000硬质橡胶、塑料制梳子、发夹等61309615190010含濒危动物成分的其他材料制梳子61309615190090其他材料制梳子、发夹及类似品61309615900000其他发夹、卷发器等及其零件6130表6-1复式税率表示例任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（四）关税的征收2．关税的征收方法（1）从价税（advaloremtax）是以商品价格作为征收标准的关税。从价税的税率表现为货物价格的百分值。从价税的计算公式如下：从价税税额=进口商品总值×从价税率（6-1）征收从价税时需要确定进口商品的完税价格（dutiableprice）。所谓完税价格，是指经海关审定的作为计征关税依据的商品价格。即商品按此价格照章征税。各国规定了不同的海关估价以确定完税价格，海关估价大致有以下三种：出口国离岸价（FOB）、进口国到岸价（CIF）和进口国的官方价格。美国、加拿大等国采用离岸价格来估价；而西欧等国采用到岸价格作为完税价格；中国进口商品以到岸价作为完税价格，出口商品以离岸价作为完税价格。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（四）关税的征收2．关税的征收方法（1）从价税（advaloremtax）为了弥补各国所确定的完税价格的差异并减少完税价格作为非关税壁垒的消极作用，关贸总协定东京回合达成了《海关估价协议》，该协议规定了六种应依次使用的海关估价方法。这些方法以进口商品或相同商品的实际价格作为估价的主要依据。当实际价格不能确定时，应以可确定的最接近实际的价格作为确定完税价格的依据。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（四）关税的征收2．关税的征收方法（1）从价税（advaloremtax）从价税的征收具有以下特点：①税负合理。②物价上涨时，税款相应增加，财政收入和保护作用均不受影响。⑤完税价格不易掌握，征税手续复杂，大大增加了海关的工作负荷。④从价税率用百分数表示，便于与别国税率进行比较。③适用于各种商品。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（四）关税的征收2．关税的征收方法（2）从量税（unittax）是以进口商品的重量、数量、长度、容量和面积等计量单位为标准计征的关税。其中，重量单位是最常用的从量税计量单位。从量税的计算公式如下：从量税税额=商品计量单位数×从量税率（6-2）以重量为单位征收从量税时，应注意在实际应用中各国计算重量的标准各不相同，一般采用毛重、半毛重和净重。毛重是指商品本身的重量加内外包装材料在内的总重量。半毛重是指商品总重量扣除外包装后的重量。净重则是指商品本身的重量，不包括内外包装材料的重量。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（四）关税的征收2．关税的征收方法（2）从量税（unittax）从量税的征收具有以下特点：无须审定商品的规格、品质和价格，便于计算。同一税目的商品，不论质量好坏、价格高低，均按同一税率征税，税负相同。当国内物价变动时税额不能随之变动，不仅影响财政收入，而且影响关税的调控作用。税收对象一般是谷物、棉花等大宗产品和标准产品，不适用于某些商品如艺术品及贵重物品。④难以普遍适用①手续简便②税负并不合理③不能随价格变动做出调整任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（四）关税的征收2．关税的征收方法（3）混合税（mixedduty）是在税则的同一税目中定有从量税和从价税两种税率。征税时混合使用两种税率计征。混合税又可分为复合税和选择税两种。①复合税（compoundduty）是指对某种商品征税时同时使用从量税率和从价税率两种税率计征，以两种税额之和作为该商品的关税税额。复合税按从量、从价的主次不同又可分为两种情况：一种是以从量税为主，加征从价税；另一种是以从价税为主，加征从量税。②选择税（alternativeduty）是指对某种商品同时定有从量税率和从价税率两种税率，征税时由海关选择其中一种税率计征税额。一般情况下，海关选择税额较高的一种税率征收关税：在物价上涨时使用从价税率，物价下跌时使用从量税率。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（四）关税的征收2．关税的征收方法（3）混合税（mixedduty）混合税综合使用了从量税和从价税，无论进口商品的价格高低，混合税都可起到一定的保护作用。世界上大多数国家都使用混合税，如美国、欧盟、加拿大、澳大利亚、日本，以及一些发展中国家，如印度、巴拿马等。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒一、关税（四）关税的征收2．关税的征收方法（4）滑准税（slidingduty）又称“滑动税”，是指对进口税则中的同一种商品按其市场价格标准所对应的不同价格档次的税率征收的一种进口关税。通常，高档价格的税率较低或不征税，低档价格的税率较高。征收这种关税的目的是使进口商品的税后价格保持在一个预定的价格标准上，以稳定进口国内该种商品的市场价格。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒二、配额制配额制是指一个国家为了避免本国产业因进口商品过量而受损害，或者为了防止本国的商品过度出口，而主动或者被动地控制商品进出口数量或金额的制度。（一）进口配额制进口配额制是指一个国家对某些商品在一定时期内的进口数量或金额直接加以限制，对超过的部分不准进口或者在进口时征收更高的关税的制度。进口配额是指一个国家允许的一定时期内可进口商品的数量或金额。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒二、配额制（一）进口配额制1．绝对配额绝对配额（absolutequota）是指一个国家规定的某些商品在一定时期内的进口数量或金额的最高限额。商品超出限额便不准进口。绝对配额可以分为全球配额和国别配额两种类型。（1）全球配额适用于来自全球任何国家的商品，进口国对商品来自哪个国家不加限制。（2）国别配额是指一个国家对不同国家的商品在一定时期内的进口数量或金额规定的最高限额。国别配额又可以分为自主配额和协议配额两种。①自主配额（autonomousquotas）又称“单方面配额”，是由进口国家单方面强制规定的在一定时期内从某个国家或地区进口某种商品的配额。②协议配额（agreementquotas）又称“双边配额”，是由进口国家和出口国家政府或民间团体之间协议确定的配额。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒二、配额制（一）进口配额制2．关税配额关税配额（customsquota）是指一个国家对某些商品在一定时期内的绝对进口数量或金额所规定的一个额度，进口国对额度内的进口商品征收较低的关税，而对超过额度的进口商品则征收较高的关税。与绝对配额类似，按照商品进口来源的不同，关税配额可以分为全球性关税配额和国别关税配额。此外，按照征收关税目的的不同，关税配额又可分为优惠性关税配额和非优惠性关税配额。一个国家在实行优惠性关税配额的情况下，对配额内的进口商品给予关税减让甚至免税的优惠待遇，而对超过配额的进口商品征收正常关税；在实行非优惠性关税配额的情况下，对配额内的进口商品征收正常的关税，而对超过配额的进口商品征收附加税或罚款。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒二、配额制（二）出口配额制出口配额制是指一个国家对某些出口商品在一定时期内的出口数量或金额规定最高限额的制度。限额内商品可以出口，限额外商品不准出口或者予以处罚。2．被动配额1．主动配额主动配额是指一个国家根据国内市场容量和某种情况对某些商品规定的出口限额。出口国通常对下列商品实施主动出口配额：关系到国计民生的大宗资源性出口商品，出口额大且易于引起经营秩序混乱的商品，重要的名、优、特出口商品，以及有特殊要求的出口商品。主动配额也可以分为全球配额和国别配额。被动配额又称“‘自动’出口配额”，是指出口国在进口国的要求或压力下，对某一时期内向进口国输出的某种特定商品规定的限额，出口国在限定的配额内自行控制出口，超过配额即禁止出口。“自动”出口配额制通常分为协定配额制和非协定配额制两种。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒三、许可证制度许可证制度是指一国政府规定对于某些商品，在一定时期内必须事先领取许可证才可以进口或出口，否则一律不准进口或出口。（一）进口许可证进口许可证（importlicense）是指一国相关发证机构依法对需要实施统计监督或实行数量限制的进口商品颁发的准予进口的许可证件。又称“公开一般许可证”，是指一国相关发证机构签发给进口商的毫无数量限制的进口许可证。凡是列入许可证项下清单的商品，进口商只要申请，就可进口。1．自动进口许可证又称“特种进口许可证”，是指一国相关发证机构依法签发给特许商品进口商的许可证。进口商必须向有关当局提出申请，经逐笔审核批准并发给许可证后，才可以进口。2．非自动进口许可证任务一熟悉国际贸易的传统壁垒三、许可证制度（二）出口许可证出口许可证（exportlicense）是指一国相关发证机构依法对需要实施统计监督或实行数量限制的出口商品签发的准予出口的许可证件。一般而言，一国会对国内生产所需的原料、半制成品及国内供不应求的一些紧缺物资和商品实行出口许可证制；通过签发许可证控制、限制或禁止出口，以满足国内市场和消费者的需要，保护民族经济。出口许可证的分类与进口许可证相似，可分为自动出口许可证和非自动出口许可证。对于实行许可证管理的出口商品，出口商在出口前必须申领许可证，该证书是海关查验放行出口商品和银行办理结汇的重要依据。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒四、其他限制贸易的传统措施（一）外汇管制外汇管制是指一国政府为了平衡国际收支和维持本国货币汇率，对国际结算和外汇买卖进行限制的一种措施。一国政府进行外汇管制的具体方式有很多：可以通过集中外汇收入和审批外汇支出等手段控制外汇数量和外汇的分配，从而达到限制国际贸易的目的；也可以通过确定官定汇率，甚至确定两个以上的汇率，或者利用外汇买卖成本的差异，限制或鼓励某种商品的进出口。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒四、其他限制贸易的传统措施（二）进出口的国家垄断进出口的国家垄断是指在对外贸易中，一个国家将某些或全部商品的进出口交由国家机构直接经营，或者把某些商品的进出口专营权给予某些垄断组织。进出口的国家垄断主要集中在三类商品上：第一类是烟和酒，许多国家的政府机构从烟和酒的进口垄断中获得了巨额财政收入；第二类是农产品，许多国家把对农产品的对外垄断销售作为国内农业政策措施的一部分；第三类是武器，资本主义国家的多数武器贸易是由国家垄断的。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒四、其他限制贸易的传统措施（三）歧视性政府采购政策歧视性政府采购政策是指国家制定法令，规定政府机构在采购时要优先购买本国产品的规定。长期以来，各国都将政府采购作为保护国内企业的重要措施，对政府采购市场实行封闭管理。1979年，关贸组织才将政府采购纳入贸易投资自由化谈判的领域，并制定了《政府采购协议》（通常称为“1979年协议”）。关贸组织随后对协议做了多次修改，在1993年乌拉圭会谈谈判期间形成了新《政府采购协议》，又称“1994年协议”，也就是现在的协议，其诸边性质不变。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒四、其他限制贸易的传统措施（四）最低限价和禁止进口最低限价指一国政府规定某种进口商品的最低价格，凡进口价格低于规定的最低价格的商品，则征收进口附加税或禁止进口。禁止进口是一国政府所采取的一种极端贸易措施。一国政府感到实行进口数量限制措施也无法阻止进口以解决经济贸易困难时，往往会颁布法令，对某些商品实行禁止进口措施。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒四、其他限制贸易的传统措施（五）进口押金制进口押金制又称“进口存款制”，是一种通过支付制度限制进口的措施。在这种制度下，进口商在进口商品运达以前，必须按进口金额的一定比率在指定的银行无息存放一笔现金，之后方能获准报关进口，这笔存款须存放一定时期后才发还给进口商。这种制度的作用是政府可从进口商处获得一笔无息贷款，进口商则因周转资金减少、损失利息收入而减少进口，最终进口国能够达到限制进口的目的。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒四、其他限制贸易的传统措施（六）海关估价与商品归类海关当局可以通过人为地提高进口商品的海关估价来增加进口商品的关税负担，从而限制外国商品的进口。同时，海关当局还可以通过调整进口商品归类来增加商品的征税税额。海关将进口商品归入哪一税号征收关税，具有一定的灵活性。进口商品的具体税号必须在海关现场决定，在税率上一般就高不就低。这就增加了进口商品的关税负担和关税的不确定性，从而起到限制进口的作用。任务一熟悉国际贸易的传统壁垒四、其他限制贸易的传统措施（七）国内税国内税是指在一个国家的国境内，对生产、销售、使用或消费的商品所征收的税款。一些国家往往采取国内税制度直接或间接地限制某些商品进口，这是一种比关税更灵活、更易于伪装的贸易政策手段。例如，对进口的商品征收比本国同类商品更高的增值税或消费税，从而达到限制某类商品进口的目的。2认知国际贸易壁垒的升级任务二认知国际贸易壁垒的升级一、新贸易壁垒的概念和特点（一）新贸易壁垒的概念所谓新贸易壁垒，是指以技术壁垒为核心，包括环境贸易壁垒和社会壁垒在内的所有阻碍国际商品自由流动的新型非关税壁垒。它是与传统贸易壁垒相对而言的，具有以下三个方面的特点。任务二认知国际贸易壁垒的升级一、新贸易壁垒的概念和特点（二）新贸易壁垒的特点新贸易壁垒往往以保护人类生命、健康和保护生态环境为理由，世界贸易组织也允许各成员方采取必要和合理的技术措施，所以新贸易壁垒有其合理和合法的一面；然而，新贸易壁垒又往往以保护消费者、劳工和环境为名，行贸易保护之实，从而对某些国家的商品进行有意刁难或歧视，这是其不合理和不合法的一面。新贸易壁垒涉及的多是技术法规、标准及国内政策法规，这些内容比传统贸易壁垒中的关税、许可证和配额复杂得多，涉及的商品非常广泛，评定程序更加复杂。1．双重性和复杂性任务二认知国际贸易壁垒的升级一、新贸易壁垒的概念和特点（二）新贸易壁垒的特点一个国家在制定和实施新贸易壁垒措施时，通常采用行政程序，其制定程序和制定手续比较简单，通过这种程序和手续能随时针对某国的某种商品采取相应的限制进口措施，从而较快地达到限制进口的目的。2．灵活性和针对性任务二认知国际贸易壁垒的升级一、新贸易壁垒的概念和特点（二）新贸易壁垒的特点新贸易壁垒的种类繁多，其所涉及的多是产品标准和产品以外的措施，且这些纷繁复杂的措施常不断改变，让人防不胜防。新贸易壁垒介于合理和不合理之间，又非常隐蔽和复杂，使得不同国家和地区之间达成一致标准的难度非常大，容易引起争议且不易进行协调，以致成为国际贸易争端的主要内容。3．隐蔽性和争议性任务二认知国际贸易壁垒的升级二、技术性贸易壁垒技术性贸易壁垒（technicalbarrierstotrade,TBT）是一国政府以维护国家安全、保护人类健康和安全、保护动植物的生命和健康，或防止欺诈行为、保证产品质量为由，通过颁布法律、法令、条例、规定，建立技术标准、认证制度、检验检疫制度等方式，对外国商品制定过分严格的技术标准、卫生检疫标准、商品包装和标签标准，从而提高进口商品的技术要求，增加进口难度，最终达到限制进口的目的的一种新贸易壁垒措施。技术性贸易措施主要包括世界贸易组织《技术性贸易壁垒协定》中的技术法规、标准、合格评定程序，以及《实施卫生与植物卫生措施协定》中的动物卫生、植物卫生与食品安全及相关措施。任务二认知国际贸易壁垒的升级二、技术性贸易壁垒（一）技术法规和标准技术法规是指规定强制执行的产品特性或其相关工艺和生产方法，包括适用的管理规定在内的文件。该文件还可包括适用于产品、工艺或生产方法的专门术语、符号、包装、标志或标签要求。标准是指经公认机构批准的供通用或重复使用的产品或相关工艺和生产方法的非强制执行的规则、指南或特性的文件。该文件包括适用于产品、工艺或生产方法的专门术语、符号、包装、标志或标签要求。因为有些标准得到了行业的广泛认同，所以在国际贸易中有时出口商品必须达到相关标准才允许出口到相关国家。任务二认知国际贸易壁垒的升级二、技术性贸易壁垒（一）技术法规和标准1．欧盟的技术法规和标准（1）欧盟的技术法规1985年，欧盟理事会批准、发布了《关于技术协调和标准化新方法》。该办法规定，欧盟发布的指令是对成员国有约束力的法律，欧盟各国须制定相应的实施法规。指令只规定基本要求，具体内容由技术标准规定。这些技术标准被称为“协调标准”。协调标准由欧洲标准化委员会制定。各成员国的国家标准必须与协调标准一致，或修订，或废止。（2）欧盟的标准欧盟技术标准分为两层：一层是欧洲标准，即包括欧洲标准化委员会在内的欧洲区域标准化组织制定和发布的标准；另一层是各国标准，包括各成员的国家标准及各国行业协会、专业团体制定的标准。任务二认知国际贸易壁垒的升级二、技术性贸易壁垒（一）技术法规和标准2．美国的技术法规和标准美国对进口商品的要求专门制定了各种法律及条例。如美国食品和药物管理局（FoodandDrugAdministration,FDA）根据《食品、药品、化妆品法》《公共卫生服务法》《公平包装和标签法》等对进口食品进行管理。美国的技术法规比较健全，它分布于联邦政府各部门颁布的长期使用的综合性法典中。此外，美国消费产品安全委员会、美国职业安全与健康管理局、消费者产品安全委员会、环境保护局、联邦贸易委员会、商业部、能源效率标准局等部门还有各自颁布的法规。美国有多个行业协会、专业团体、政府部门制定技术标准。其中一些标准在国际上很有影响。根据美国国会授权，美国标准学会（ANSI）将其中一些行业标准、专业标准、政府部门标准上升为美国国家标准。任务二认知国际贸易壁垒的升级二、技术性贸易壁垒（一）技术法规和标准3．日本的技术法规和标准日本依据各种法规以及检验与检疫要求、自动标准等，对进口商品进行严格管制。日本对很多商品的技术标准是强制性的，通常要求在合同中体现，并附在信用证上；进口商品入境时，由日本官员检验其是否符合各种技术性标准。日本国家标准分为工业标准（JIS）和农林标准（JAS）。另外，日本众多的行业协会也制定行业标准。（1）工业标准（JIS）。日本工业标准体系涉及机械、电器、汽车、铁路、船舶、冶金、化工、纺织、矿山、医疗器械等几十个行业。（2）行业标准。日本众多的行业协会、专业团体等制定了很多行业标准，如JEM（日本电机工业会标准）规格、JASO（日本汽车标准组织）规格等，这些标准原则上只适用于该团体内部成员。任务二认知国际贸易壁垒的升级二、技术性贸易壁垒（二）合格评定程序合格评定程序是指任何直接或间接用以确定产品是否满足技术法规或标准中的相关要求的程序。合格评定程序特别包括抽样、检验和检查，评估、验证和合格保证，注册、认可和批准及各项的组合。合格评定程序的内容主要包括两大类。一是对产品的安全、功能特性等进行的实验室检测程序，即产品认证。二是由国家认可的机构对企业或组织机构内部的质量管理或环境管理等进行的认可程序，即所谓的体系认证。任务二认知国际贸易壁垒的升级二、技术性贸易壁垒（二）合格评定程序1．欧盟的合格评定程序欧盟从1985年开始推行CE标志制度。CE标志证明产品符合欧盟技术法规和标准要求，证明产品已通过相应的安全合格评定程序，是安全产品。CE标志制度是欧盟认证体系中主要的认证制度，由欧盟建立的欧洲测试与认证组织（EOTC）负责管理和授权，并和欧盟其他国家的政府及中介机构共同实施监督。经EOTC授权和代理的机构，按欧盟指令及相关技术标准（EN标准）对产品进行检验，并给达到要求的产品贴上CE标志。任务二认知国际贸易壁垒的升级二、技术性贸易壁垒（二）合格评定程序2．美国的合格评定程序在美国的认证体系的构建过程中，由美国国家标准与技术研究院（NIST）负责编制认证计划，美国标准学会（ANSI）负责对认证机构的注册和认可及实验室的认可进行管理，并代表美国参加国际认证互认活动。美国的认证体系由政府认证和民间认证两个部分组成。（2）联邦认证美国政府的认证有61种，分为以下三类：①与用户或者公众的安全和健康相关的产品和服务认证；②确定产品符合技术要求，保证一致性，避免重复检验的认证；③利用对产品质量和生产条件的客观评价，为贸易提供一个统一依据的认证。（1）民间认证美国民间认证机构有400多家，列入NIST编制的认证机构仅有108家。其中，有些认证机构在美国甚至在国际上的影响很大，得到广泛认可。例如，美国保险商实验室（UL）推行的UL标志（即美国保险商实验室对机电产品颁发的安全保证标志）。任务二认知国际贸易壁垒的升级二、技术性贸易壁垒（二）合格评定程序3．日本的合格评定程序在日本，由政府部门管理质量认证工作，各部门分别对其管辖的某些产品实行质量认证，并使用各自设计和发布的认证标志。日本通产省管理的认证产品占全国认证产品总数的90%左右，其实行强制性和自愿性两类产品认证制度。强制性认证制度是以法律的形式颁布执行的，主要指产品在品质、形状、尺寸和检验方法上均须满足特定的标准，否则就不能在日本制造与销售，其认证产品主要有消费品、电器产品、液化石油器具和煤气用具等。自愿性认证制度使用JIS标志，该标志有三种图案：第一种是用于产品的JIS标志，表示产品符合日本有关的产品标准；第二种是用于加工技术的JIS标志，表示产品所用的加工方法符合日本工业标准的要求；第三种是用于特定标准的JIS标志，表示产品的性能、安全度等特定项目符合日本工业标准的要求。任务二认知国际贸易壁垒的升级二、技术性贸易壁垒（三）动植物卫生措施动植物卫生措施是指为了使人类或动植物免受病虫害，食品、饮料、饲料中的添加剂、污染物、毒素或致病有机体所产生的风险而制定的相关法律、法令、法规、要求和程序。其特别包括以下内容：最终产品标准；工序和生产方法；检验、检查、认证和批准程序；检疫处理，包括与动物或植物运输有关的或与在运输过程中为维持动植物生存所需物质有关的要求；有关统计方法、抽样程序和风险评估方法的规定；与粮食安全直接有关的包装和标签要求。任务二认知国际贸易壁垒的升级二、技术性贸易壁垒（三）动植物卫生措施1．欧盟的动植物卫生措施欧盟委员会下设的健康与消费者保护总司负责制定食品安全方面的法规。欧盟委员会下设的食品兽医办公室负责监控成员国和第三国是否遵守欧盟的兽医、植物卫生和食品卫生法律。欧洲食品安全局负责监视整个食物链，根据科学证据做出风险评估，为欧盟制定法规提供信息依据。欧盟涉及食品和农产品的标准及法规指令共有500多个，包括欧洲标准（EN）及欧洲共同体指令法规（EEC/EC）。这些标准及法规、指令的规定是对大类产品的安全指标的具体规定及对检测标准的要求，商品进入欧洲市场时必须符合这些标准和指令的规定。任务二认知国际贸易壁垒的升级二、技术性贸易壁垒（三）动植物卫生措施2．美国的动植物卫生措施美国有关食品安全的法律法规为食品安全制定了非常具体的标准和监管程序。美国联邦政府负责食品安全的部门与地方政府的相应部门一起组建了一套综合、有效的安全保障体系，对食品从生产到销售的各个环节实行严格的监管。在进口管理上，美国除了坚持多年来实行的进口产品卫生许可证制度、美国食品药品管理局（FDA）的食品良好生产规范（GMP）、ISO9000系列质量认证等注册认证制度外，近年来又实行《反生物恐怖法》《食品企业注册法规》《进出口食品预先通报法规》等，以严格监管出口到美国的食品安全。任务二认知国际贸易壁垒的升级二、技术性贸易壁垒（三）动植物卫生措施3．日本的动植物卫生措施日本于2003年7月1日成立了食品安全委员会，由政府内阁直接领导，由7名食品安全专家组成。日本的食品风险管理部门包括厚生劳动省和农林水产省。日本的食品安全法律主要包括《食品安全基本法》和《食品卫生法》。此外，还有《农林产品标准化和正确标识法》（简称《JAS法》）、《健康增进法》、《食品制造过程管理高度化临时措施法》、《粮食、农业、农村基本法》等十多部法律法规。2006年5月29日起实施了食品中农业化学品残留“肯定列表制度”，这是日本为加强食品（包括可食用农产品）中农业化学品（包括农药、兽药和饲料添加剂）残留管理而制定的一项新制度。任务二认知国际贸易壁垒的升级三、环境贸易壁垒环境贸易壁垒又称“绿色贸易壁垒”，其含义有广义与狭义之分。广义的环境贸易壁垒是指一个国家以可持续发展及保护生态环境为理由和目标，为限制外国商品进口而设置的一系列贸易障碍措施；狭义环境贸易壁垒是指一个国家以保护生态环境为理由，以限制进口、保护本国供给为目的，为限制外国商品进口而专门设置的一系列贸易障碍措施。任务二认知国际贸易壁垒的升级三、环境贸易壁垒（一）国际和区域性环保公约国际和区域性环保公约种类繁多，如《保护臭氧层维也纳公约》《关于消耗臭氧层物质的蒙特利尔议定书》《控制危险废物越境转移及其处置巴塞尔公约》《濒危野生动植物物种国际贸易公约》《生物多样性公约》《卡塔赫纳生物安全议定书》《联合国气候变化框架公约》《里约环境与发展宣言》《21世纪议程》等，这些环保公约无不对国际贸易中不利于环境的因素予以限制，是形成环境贸易壁垒的国际法基础。任务二认知国际贸易壁垒的升级三、环境贸易壁垒（二）国别环保法规、标准主要发达国家先后在空气、噪声、电磁波、废弃物等污染防治、化学品和农药管理、自然资源和动植物保护等方面制定了多项法律、法规及环境标准。这些严格的法律、法规和标准阻碍了发展中国家的出口产品进入发达国家的市场。美国、德国、日本、加拿大、挪威、瑞典、法国、芬兰、澳大利亚等40多个国家和地区推行绿色环境标志制度，要求在产品或其包装上印刷或粘贴相应的图形标志，表明该产品不但质量符合标准，而且在生产、使用、消费及处理过程中符合环保要求，对生态环境和人类健康均无损害。任务二认知国际贸易壁垒的升级三、环境贸易壁垒（三）自愿性措施——ISO14000环境管理体系和环境标准国际标准化组织于1996年制定并实施了ISO14000系列标准，对企业的清洁生产、产品生命周期评价、环境标志产品、企业环境管理体系加以审核，要求企业建立环境管理体系并通过检查和评审使得环境质量持续改善，其目的在于激发企业自觉采取预防措施及持续性改善措施来改善环境。这是一种自愿性标准，但它对国际贸易的影响早已开始，发达国家政府或跨国公司普遍对供应商提出有关环境保护的要求。ISO14000认证已成为产品进入国际市场的通行证。任务二认知国际贸易壁垒的升级三、环境贸易壁垒（四）绿色补贴制度环境补贴是根据人们对环境的要求而采取的环境保护措施。随着发展中国家出口竞争力的增强，大量商品涌向发达国家市场，发达国家企业认为发展中国家的商品承担了过低的环境成本，享受了补贴，违反了关贸总协定和世界贸易组织的规定，因此，西方发达国家设置更为严格的环境技术壁垒，以限制外国商品的输入或者要求征收反补贴税。为保护本国工业，西方国家还竭力主张修改现行的国际贸易规则，以便为征收环境补贴税提供法律依据。任务二认知国际贸易壁垒的升级三、环境贸易壁垒（五）绿色包装制度绿色包装制度是指用于规范商品包装及包装材料，规定其符合节约能源、用后易于回收再利用、易于自然分解、不污染环境、保护环境资源和消费者健康要求的法律、规章。绿色包装制度已广泛应用于世界各国，许多发达国家都制定了关于绿色包装的法律、法规，加强对包装废弃物的回收利用。此外，一些国家为推行绿色包装，还利用税收优惠或处罚等经济手段鼓励回收、使用再生包装材料。这些“绿色包装”法规在环境保护方面的确发挥了不可忽视的重要作用，但是使出口商的成本大大增加，并为一些国家制造“环境壁垒”提供了依据。任务二认知国际贸易壁垒的升级四、社会壁垒社会壁垒是指一个国家以劳动者劳动环境和生存权利为理由所采取的贸易保护措施。社会壁垒是由社会条款而来的。社会条款并不是一个单独的法律文件，而是对国际公约中有关社会保障、劳动者待遇、劳动者权利、劳动标准等方面规定的总称。社会壁垒方面的标准是社会责任标准（SA8000）,其包括禁止使用童工、禁止强迫劳动、保障健康安全、结社自由与集体谈判权利、就业歧视、惩戒性措施、工作时间、工资报酬和管理体系九个方面的内容。任务二认知国际贸易壁垒的升级四、社会壁垒SA8000强调企业或组织在赚取利润的同时，必须主动承担对环境、社会和利益相关者的责任，其宗旨是确保供应商所供应的产品符合社会责任标准的要求。通过社会责任标准认证的公司可获得相应