2026年全国中级银行从业资格之中级公司信贷考试快速提分卷(附答案)

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年中级银行从业资格考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、对于长期投资，最适当的融资方式是（）。A.债务融资B.股权性融资C.证券融资D.商业融资

2、以下关于利润的审查的表述不正确的是（）。A.货物购进时的价款部分计人购人物的成本，增值税部分计入进项税额B.产品销售收入和产品成本中都含有增值税C.在利润核算过程中，产品销售税金及附加不再包含增值税D.企业税后利润必须先用于法定盈余公积金和公益金，然后才能用于还贷

3、（）是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。A.贷款安全性B.贷款合规性C.贷款风险性D.贷款效益性

4、公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的（）。A.个人B.企业法人C.政府机关D.部门

5、根据规定，损失类贷款专项准备金的计提比例是（）。A.50%B.100%C.25%D.75%

6、质押与抵押最重要的区别是（）。A.抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押，而同一质物不能重复设置质权B.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有C.质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物可以是动产和不动产D.抵押权人没有保管标的物的义务，质权人对质物则负有善良管理人的注意义务

7、商业银行应根据不同押品的价值波动特性，合理确定价值重估频率，应至少()重估一次。A.3个月B.6个月C.1年D.2年

8、资产管理公司是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有______年以上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金______亿元（含）以上，取得银保监会核发的金融许可证的公司。（）A.3，100B.5，100C.5，200D.3，200

9、企业因采购生产用原材料而向银行申请的贷款属于（）。A.技术改造贷款B.固定资产贷款C.基本建设贷款D.流动资金贷款

10、与银行往来监控中，银行应通过检查企业的()，分析公司的最近经营状况。A.申贷材料B.提款申请书C.借款凭证D.银行对账单

11、以下关于现金流量的说法，正确的是（）。A.已办理质押的活期存款不能用于还款，但可以计入现金中B.现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量C.现金流量包括现金及现金等价物之间的变动D.现金流量中的现金包括：库存现金、活期存款、其他货币性资金以及长期证券投资

12、以下关于项目评估的要求和组织的说法错误的是（）。A.项目评估中，银行最关心的是借款企业的财务状况和项目的效益情况B.银行通常把贷款项目的还款意愿作为评估重点C.目前国内银行对项目评估基本上是采用以银行工作人员为主进行评估的模式D.银行对项目进行评估时应邀请有关专家和银行工作人员一起组成项目评估小组

13、贷款分类应达到的目标不包括()。A.揭示贷款的实际价值和风险程度B.真实、全面、动态地反映贷款数量C.及时发现信贷管理过程中存在的问题D.为判断贷款损失准备金是否充足提供依据

14、（）是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，移转债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。A.留置B.保证C.质押D.抵押

15、商业银行在对客户供应阶段分析中，错误的是（）。A.进货渠道分析可以从四个方面着手：有无中间环节、供货地区的远近、运输方式的选择、进货资质的取得B.客户采购物品的质量主要取决于上游厂商的资质，知名供应商一般较为可靠C.付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易采购，说明其资信较高D.原材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系等多方面因素

16、关于超货币供给理论，以下说法不正确的是（）。A.认为只有银行能够利用信贷方式提供货币B.银行信贷市场面临着很大的竞争压力C.银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限D.金融的证券化、国际化、表外化和电子化使金融风险更多地以系统性风险的方式出现

17、某公司以上市公司法人股权质押作为贷款担保，则应该以下列哪种价格作为质押品的公允价格?()A.公司最近一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的净资产价格2500万元B.以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流人的现值，所估算的上市公司法人股权的价值3000万元C.公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈判价格为2800万元D.贷款日该上市公司法人股权市值2600万元

18、投资者、决策机构和金融机构实施项目、决策项目和提供贷款的主要依据是()。A.项目可行性研究报告B.项目评估C.项目财务评估D.项目效益

19、企业外购一项固定资产，购买价格100万元，支付的运输费5万元，保险费3万元，发生的安装成本2万元，并缴纳税金5万元。则该固定资产的入账原值为（）。『2010年5月真题]A.115万元B.110万元C.108万元D.100万元

20、债务人因不履行或不完全履行债务给银行造成损失时，应向银行支付的补偿费是（）A.利息B.质物保管费用C.违约金D.损害赔偿金

21、是指贷款人在确定借款人满足合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人给符合合同约定用途的借款人交易对象。（）A.自主支付；自主支付B.受托支付；受托支付C.其他支付；其他支付D.实贷实付；实贷实付

22、关于对上市客户法人治理结构的分析，下列说法中正确的是（）。A.信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量、是否存在家族决策等予以关注B.在股权结构分析中，主要关注流通股的比重高、非流通股过于集中问题C.要考察客户决策及运作是否以内部人或关键人为中心，内部人是否能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会D.对信息披露质量的考察，主要应关注披露形式是否达到要求

23、下列关于财产保全的表述，错误的是（）。A.申请财产保全应当谨慎，但银行不需承担一旦申请错误赔偿被申请人损失的责任B.财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全两类C.财产保全能起到迫使债务人主动履行义务的作用D.诉前财产保全是指债权人因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到损失，因而在起诉前申请采取财产保全措施

24、在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行应重新进行授信分析评价，重大事项不包括（）。A.担保方式发生变化B.客户组织结构、股权或主要领导人发生变动C.客户的担保超过所设定的担保警戒线D.外部政策变动

25、经营业绩分析的指标不包括()。A.与行业比较的销售增长率B.市场占有率C.主营业务收入占销售收入总额的比重D.利润增长率

26、?下列关于行业风险分析框架中行业成熟度的说法，错误的是（）。A.国际上通用的衡量模型主要有三阶段模型与四阶段模型B.四阶段模型将行业的发展分为启动阶段、成长阶段、成熟阶段、衰退阶段C.处在启动阶段行业的企业虽然风险很大，但收益也很大，因而适合贷款授信D.处在成长阶段的行业通常年增长率会超过20％

27、金融企业应于每年（）前向同级财政部门和银监会或属地银监局报送上年度批量转让不良资产情况报告。A.1月31日B.2月20日C.3月30日D.6月30日

28、全部投资现金流量表中，固定资产余值（）。A.18.80%B.20.80%C.19.20%D.21.20%

29、以下属于评价信贷资产质量的指标的是（）A.存量存贷比率B.利息实收率C.流动比率D.增量存贷比率

30、贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括()。A.项目有哪些还款资金来源B.各种还款资金来源的可靠性如何C.项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后承诺来还款D.流动资产中的结构如何

31、关于呆账核销审批，下列说法正确的是（）。A.对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批B.一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力，处理日常工作C.除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人不得干预、参与银行呆账核销运作，债务人除外D.对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理

32、已知下列数据，试求泵所需的扬程为()。水泵轴线标高130m，吸水面标高126m，上水池液面标高170m，吸入管段阻力0.81m，压出管段阻力1.91m。A.40B.44C.45.91D.46.72

33、贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过（）的调查手段，分析银行可承受的风险。A.定性模型B.定量模型C.定性与定量相结合D.数据结合推理

34、下列关于借款人自主支付的表述，错误的是()。A.自主支付是受托支付的补充B.自主支付应遵守实贷实付原则C.自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制D.在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要求

35、为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，银行应按规定时间向借款人发送()。A.还本付息通知单B.支付令C.划款通知书D.催收通知书

36、下列说法正确的是（）。A.贷款经批准后，业务人员应当严格落实贷款批复条件，并签署贷款合同。B.对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，可在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本前，允许借款人根据实际经营需要先行提款C.借款合同有别于一般的民事合同，借贷双方签订借款合同后，银行不按借款合同约定履行义务，亦不属违约行为D.银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，如因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取比例可按实际情况高于借款人资本金到位比例

37、借款人的贷款申请应遵循“诚信申贷”的基本要求，下列选项不符合这一要求的是（）。A.借款人信用记录良好、贷款用途以及还款来源明确合法B.借款人应证明其设立合法、经营管理合法合规C.借款人恪守诚实守信原则D.借款人承诺部分材料的真实性、完整性和有效性

38、甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证，但未办理抵押登记。办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表常驻香港，保证合同由丙公司总经理签字并盖合法公章。乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。根据上述内容，回答下列题目。[2016年6月真题]丙公司的保证期问为主债务履行期届满之日起（）。(单项选择题)A.一年B.三年C.保证合同约定不明确，无法判断D.二年

39、企业年固定成本为100万元，产品单价20元，产品单位可变成本为15元，产品单位销售税金为1元。则其盈亏平衡点产量为（）件。A.1000000B.200000C.250000D.50000

40、杜邦分析的起点和中心是()。A.杠杆率B.资产周转率C.净资产收益率D.净利率

41、生产人员和非生产人员的数量及其构成比例进行分析属于（）。A.人力资源专业技能结构分析B.人力资源文化结构分析C.人力资源业务或工种结构分析D.人力资源供求预测

42、（）是实贷实付的基本要求。A.协议承诺B.满足有效信贷需求C.受托支付D.按进度发放贷款

43、用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况的信贷资产质量指标是（）A.不良率变幅B.信贷平均损失比率C.信贷资产相对不良率D.利息实收率

44、按规定，无形资产规定有效期的，按规定期限平均摊销；没有规定有效期的，按预计使用期限或者不少于（）年的期限平均摊销。A.1B.3C.5D.10

45、批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产(）进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。A.2户/项以上B.3户/项以上C.5户/项以上D.10户/项以上

46、下列关于财产保全的表述，错误的是（）。A.申请财产保全应当谨慎，但银行不需承担一旦申请错误赔偿被申请人损失的责任B.财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全两类C.财产保全能起到迫使债务人主动履行义务的作用D.诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到损失，因而在起诉前申请采取财产保全措施

47、抵押贷款中，在认定抵押物时，除核对抵押物的所有权，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明的企业形式为()。A.全民所有制企业B.实行租赁经营责任制的企业C.集体所有制企业或股份制企业D.事业单位法人

48、公司贷款发放流程中，银行下列行为具有法律效力的是（）。A.银行表明贷款意向B.做出贷款承诺C.出具贷款意向书D.告知客户

49、下列有关项目现金流量分析的表述，错误的是（）。A.全部投资、自有资金的现金流量表由于计算基础不同，应根据计算基础判断哪些应作为其现金流入和流出B.项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，在编制全部投资现金流量表时，利息支出应作为现金流出C.在计算现金流量时，固定资产折旧、无形资产和递延资产摊销都不能作为现金流出D.全部投资现金流量表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等指标

50、以下关于客户财务分析说法错误的是（）。A.盈利是借款人偿债资金的惟一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权风险越小B.客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析C.客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置能力，也影响其偿债能力和盈利能力D.所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额

51、某银行于2002年向王先生办理了一笔房贷，合同约定总利息金额为15万元。到2009年时，王先生总计偿还利息4万元，此时王先生请求提前还贷，则银行（）。A.应按照实际的借款期限收取利息B.有权要求王先生支付赔偿金C.有权要求王先生偿还剩余11万元利息D.有权拒绝王先生请求

52、进行水力模型实验，要实现有压管流的动力相似，应选的准则是()。A.雷诺准则B.弗诺得准则C.欧拉准则D.其他准则

53、投资利税率是（）。A.项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率B.项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率C.项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率D.项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内平均利润总额与资本金的比率

54、根据（），商业银行最好发放短期贷款而不发放中长期贷款。[2013年6月真题]A.资产转换理论B.超货币供给理论C.真实票据理论D.预期收入理论

55、为应对经营风险，企业应（）。A.使流动资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能应付资产变现需求B.使应收账款在整个资产中只占很小比重，最多仅限于所有者权益数额C.使自有资金在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失D.使长期资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失

56、下列对项目可行性研究与贷款项目评估区别的理解，错误的是()。A.项目可行性研究一般由项目业主发起，贷款项目评估一般由贷款银行发起B.项目评估发生在项目可行性研究之后，比可行性研究更具有权威性C.项目可行性研究侧重全面研究，贷款项目评估侧重对所发现或关心问题的研究D.项目评估报告主要用于项目报批与贷款申请，项目可行性研究报告主要用于银行贷款决策

57、关于委托贷款，下列不正确的是（）。A.风险由委托人承担B.银行收取手续费，也承担贷款风险C.委托人提供资金D.银行是受托人

58、商业银行在对申请贷款的项目进行分析时，考察项目是否符合国家产业政策，这种分析属于对（）的考察。A.宏观背景B.项目企业C.微观背景D.市场需求

59、下列关于无形资产与递延资产摊销的说法，正确的是（）。A.均应采用双倍余额递减法进行摊销B.开办费在项目投产后按不短于10年的期限平均摊销C.无形资产规定了有效期限的，按规定期限平均摊销D.无形资产没有规定有效期限的，按不少于5年的期限平均摊销

60、甲企业于2010年年初从A银行取得中长期借款1000万元用于一个为期3年的项目投资。截至2011年年底，项目已完工75％，银行已按照借款合同付款750万元。银行依据的贷款发放原则是（）。A.进度放款原则B.计划、比例放款原则C.资本金足额原则D.及时性原则

61、抵押期间，商业银行贷款的抵押物因出险所得赔偿金(包括保险金和损害赔偿金)应()。A.偿还银行债权B.归银行所有，由银行支配C.存人银行指定账户，并按抵押合同中约定的处理方法进行相应处理D.归企业所有，由企业自行支配

62、单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的（）；分销给其他银团成员的份额原则上不得低于（）。A.30％；50％B.20％；30％C.30％；20％D.20％；50％

63、银行市场定位的步骤中最后一个步骤是（）。A.识别重要属性B.执行定位C.定位选择D.制作定位图

64、()是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。A.财务内部收益率B.投资利润率C.净现值率D.净现值

65、下列文件中，属于商业银行贷款类文件的是()。A.企业法人执照B.已正式签署的合营合同C.借贷双方已正式签署的借款合同D.已正式签署的建设合同

66、参考《流动资金贷款管理暂行办法》中对营运资金量的测算方法，假设一个借款人2015年销售收入为200万，销售利润率为10%，预计销售收入年增长率为20%，营运资金周转次数为12，则2016年该借款人的营运资金量为（）。A.20万B.200万C.18万D.16.67万

67、土地征用费属于项目总投资中的（）。A.预备费B.工程费用C.工程其他费用D.流动资金

68、根据以下材料，回答73-74题某企业计划从事一个固定资产投资项目，投资总额1000万元，固定资产项目寿命期预计为5年，期末残值为零。自投资后一年起，项目预计可实现销售收入分别为300万元、400万元、600万元、700万元、500万元。项目单位产品销售可变成本率(含税)为50％，设备折旧采用直线折旧法，除设备折旧外，企业无其他固定成本。基于上述情况，完成以下题目。该固定资产投资项目所得税前内部收益率为（）。A.7.2％B.10.5％C.9.8％D.5.6％

69、下列关于贷款担保作用的说法，错误的是（）。A.协调稳定商品流转秩序，维护国民经济健康运行B.降低银行存款风险，提高资金使用效率C.促进企业加强管理，改善经营管理状况D.巩固和发展信用关系

70、下列关于质押和抵押的区别，说法不正确的是（）。A.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有B.抵押中的债权取得抵押财产的所有权或部分所有权，质押中的债务人保持对质押财产的占有权C.在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押D.质权的标的物为动产和财产权利

71、某银行同意为某公司贷款2亿元，用于某固定资产投资项目，该项目总投资额为3亿元，其余项目资金为借款人自有资金。9月份该借款人部分贷款交付方式为自主支付，信息如下：请根据以上情况完成下列问题：关于9月10日采购水泥款550万元，下列说法正确的是（）。A.该项目受托支付起点为400万元，该笔支付不符合要求B.该项目受托支付起点为1000万元，该笔支付符合要求C.该项目受托支付起点为500万元，该笔支付不符合要求D.该项目受托支付起点为1600万元，该笔支付不符合要求

72、凡采用“脱钩”方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前，经银行同意，视其具体情况允许适当展期，但每次展期最长不超过()。A.2年B.4年C.1年D.3年

73、以人力资源受教育程度来考察的人力资源组合情况称为（）。A.人力资源自然结构B.人力资源文化结构C.人力资源专业技能结构D.人力资源业务结构

74、空气进行可逆绝热压缩，压缩比为6.5，初始温度为27℃，则终了时气体温度可达()。A.512KB.450KC.168℃D.46℃

75、在（），各银行可对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般无权限限制。A.表明贷款意向后B.告知客户后C.项目建议书批准阶段或之前D.项目建议书批准之后

76、假定其他因素不变，下列会引起企业总资产周转率指标下降的业务是（）。A.用银行存款支付一年的电话费B.应收账款账期拉长C.销售商品取得收入D.用银行存款购入一台设备

77、假设某年我国人均购买冷饮1.7公斤，总产能22.8亿公斤，若计人口为13亿，平均每公斤冷饮价格为10元，则我国冷饮市场的总市场潜量为（）。A.22.1亿公斤B.221亿元C.22.8亿公斤D.228亿元

78、下列不属于收款条件的是（）。A.现货交易B.赊账销售C.预收货款D.远期交易

79、市场需求预测分析是对项目投产后()进行分析和判断。A.项目效益B.项目适用性C.生产产品的销路D.生产产品的适用性

80、测算固定资产贷款需求量时，当年借款的建设期利息（）。A.按年中支用考虑，计算半年利息B.按年中支用考虑，计算全年利息C.按年末支用考虑，计算半年利息D.按年末支用考虑，计算全年利息二、多选题

81、下列选项中，一般不属于银行对贷款项目组织机构的分析对象的是（）。A.项目实施机构B.项目经营机构C.项目协作机构D.人力资源自然结构

82、风险预警的（）是指经过风险预警及风险处置过程后，对风险预警的结果进行科学的评价，以发现风险预警中存在的问题，深入分析原因，并对预警系统和风险管理进行修正或调整。A.控制B.转移C.后评价D.后处理

83、下列关于《商业银行贷款损失准备管理办法》的表述，错误的是（）。A.本办法所称贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金，包括在利润分配中计提的一般风险准备B.商业银行贷款损失准备不得低于银行业监管机构设定的监管标准C.商业银行贷款损失准备连续三个月低于监管标准的，银行业监管机构向商业银行发出风险提示，并提出整改要求D.商业银行应当建立完善的贷款风险管理系统，在风险识别、计量和数据信息等方面为贷款损失准备管理提供有效支持

84、商业银行项目融资贷前调查报告内容分为非财务分析和财务分析两大部分，其中财务分析不包括（）A.项目建设期和运营期内的现金流量分析B.项目盈利能力分析C.项目不确定性分析D.市场需求预测

85、通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同不足的是（）。A.诚信申贷原则B.贷放分控原则C.全流程管理原则D.协议承诺原则

86、下列关于银行对项目进行技术及工艺流程分析的说法，不正确的是（）。A.产品技术方案分析无须考虑市场的需求状况B.分析产品的质量标准时，应将选定的标准与国家标准进行对比C.对生产工艺进行评估，要熟悉项目产品国内外现行工业化生产的工艺方法的有关资料D.对项目工艺技术方案进行分析评估的目的是分析产品生产全过程技术方法的可行性

87、?银行信贷专员小王在运用相关指标对B区域风险状况进行分析时，发现该银行的信贷资产相对不良率小于1、不良率变幅为负、贷款实际收益率较高，如果小王仅以上述信息判断，该区域风险（）。A.较大，不适合发展信贷业务B.较小，可发展信贷业务C.根据前两项指标判断，信贷资产质量较差，导致区域风险较大；以第三项判断，盈利性较高，区域风险较小D.根据第一项指标判断，信贷资产质量较差，区域风险较大；以第二、三项判断，信贷区域风险较小

88、股票、债券、保单担保贷款属于()。A.抵押担保贷款B.动产担保贷款C.不动产担保贷款D.权利财产担保贷款

89、初次面谈中了解客户贷款需求状况时，除贷款目的、贷款全额、贷款期限、贷款利率、贷款条件外，还应了解（）。A.经济走势B.宏观政策C.经营现状D.贷款用途

90、在长期贷款发放过程中，商业银行应按照完成工程量的多少进行付款，这符合银行贷款发放的（）原则的要求。A.资本金足额B.适宜相容C.计划、比例放款D.进度放款

91、喷气式发动机尾喷管出口处，燃气流的温度为873K，流速为560m/s，蒸汽的等熵指数K=1.33，气体常数R=287.4J/(kg·K)，则出口燃气流的马赫数为()。A.0.97B.1.03C.0.94D.1.06

92、销售收入与总资产的比率是()。A.净利润率B.总资产周转率C.杠杆率D.资本回报率

93、影响违约损失率的公司因素主要是借款企业的（）。A.偿债能力B.盈利能力C.资产负债结构D.资金结构

94、下列关于贷款意向书和贷款承诺的说法中，错误的是（）。[2013年6月真题]A.两者的信贷审查标准不同B.两者均常见于中长期贷款C.贷款意向书表明该文件为要约邀请D.贷款承诺基本不具备法律效力

95、关于企业的盈亏平衡点，下列说法不正确的是（）。A.企业的销售收入总额与产品销售总成本（含销售税金）相等，企业处于不盈不亏状态B.盈亏平衡点越高越好，因为盈亏平衡点越高表明项目抗风险能力越强C.用盈亏平衡点来分析项目的抗风险能力时必须结合项目的背景材料和实际情况，才能对项目的抗风险能力作出正确判断D.盈亏平衡点通常与正常生产年份产品产量或销售量、固定成本、变动成本、产品价格、销售税金及附加等数据有关

96、李先生胁迫王先生为其提供担保的行为违反()。A.平等原则B.自愿原则C.公平原则D.诚实信用原则

97、下列关于项目环境条件的说法，错误的是()。A.仅是对项目生产的自然环境条件、交通运输条件等方面进行分析B.主要包括项目的建设条件与生产条件C.既有可控制的静态的稳定条件，又有动态的不确定性条件D.银行对其分析时要重点关注不确定因素及相关项目的分析

98、固定资产贷款借款人的经营管理要满足合法合规的要求，以下不符合这一要求的是（）。A.借款人的经营活动符合国家产业政策和区域发展政策B.借款人的经营活动符合企业执照规定的经营范围和公司章程C.新建项目所有者权益与总投资比例可以适度低于国家规定的资本金比例D.借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定

99、某人向银行申请一笔贷款，约定每月等额偿还贷款的本金和利息，20年还清，则此种清偿计划属于——中的——。（）A.定额还款；约定还款B.等额还款；等额本金还款C.等额还款；等额本息还款D.分次还款；不定额还款

100、流线的微分方程式为()。A.B.C.D.

参考答案与解析

1、答案：B本题解析：长期投资属于一种战略投资，其风险较大，因此，最适当的融资方式是股权性融资。故本题选B。

2、答案：B本题解析：根据现行制度，企业的会计核算实行价税分离，产品销售收入和产品成本中都不再含有增值税。

3、答案：D本题解析：贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。故本题选D。

4、答案：B本题解析：公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手，银行的交易对手主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，拥有工商行政管理部门颁发的营业执照的企业法人、事业单位登记管理机关颁发事业单位法人证书的事业法人和其他经济组织等。

5、答案：B本题解析：专项准备是根据贷款风险分类，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。对于损失类贷款，计提比例为100%。

6、答案：B本题解析：质押与抵押的区别有：①质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同；②标的物的占有权是否发生转移不同，抵押权的设立不转移抵押标的物的占有权，而质权的设立必须转移质押标的物的占有权；③对标的物的保管义务不同；④受偿顺序不同；⑤能否重复设置担保不同；⑥对标的物孳息的收取权不同。其中，第二项是质押与抵押最重要的区别。

7、答案：C本题解析：商业银行应根据不同押品的价值波动特性，合理确定价值重估频率，每年应至少重估一次。价格波动较大的押品应适当提高重估频率，有活跃交易市场的金融质押品应进行盯市估值。

8、答案：B本题解析：资产管理公司，是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有5年以上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金100亿元（含）以上，取得银保监会核发的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权的资产管理或经营公司。

9、答案：D本题解析：根据《流动资金贷款暂行管理办法》，流动资金贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

10、答案：D本题解析：企业与银行资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现。银行应通过观察借款人与银行的资金往来情况，核查企业的银行对账单，分析公司最近的经营状况，并对异常的划款行为进行调查分析。

11、答案：B本题解析：现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量和现金流出量之差。A项，已办理质押的活期存款不能用于还款，因此应该从现金中剔除；C项，现金流量不讨论现金及现金等价物之间的变动，因为这不影响客户的偿债能力，属于现金管理；D项，现金流量中的现金指的是库存现金以及可以随时用于支付的存款。

12、答案：B本题解析：银行通常把贷款项目的还款能力(而非还款意愿)作为评估重点。

13、答案：B本题解析：通过贷款分类应达到以下目标：①揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；②及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理；③为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

14、答案：C本题解析：A项，留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿；B项，保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为；D项，抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

15、答案：C本题解析：C项，付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易；反之，供货商则可接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。

16、答案：A本题解析：超货币供给理论认为，只有银行能够利用信贷方式提供货币的传统观念已经不符合实际，随着货币形式的多样化，非银行金融机构也提供货币，银行信贷市场面临着很大的竞争压力。因此，银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限，要提供多样化的服务，使银行资产经营向深度和广度发展。金融的证券化、国际化、表外化和电子化使金融风险更多地以系统性风险的方式出现，对世界经济的影响更为广泛。

17、答案：A本题解析：对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，则应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：①公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；②以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值；③如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。

18、答案：B本题解析：项目评估是投资决策的重要手段，投资者、决策机构和金融机构以项目评估的结论作为实施项目、决策项目和提供贷款的主要依据。

19、答案：A本题解析：购入的固定资产原值按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定，则该固定资产的人账原值=100+5+3+2+5=115(万元)。

20、答案：D本题解析：损害赔偿金是指债务人因不履行或不完全履行债务给银行造成损失时，应向银行支付的补偿费。

21、答案：A本题解析：自主支付是指贷款人在确认借款人满足合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。贷款新规在把贷款人受托支付作为贷款支付的基本方式的同时，也允许借款人自主支付在一定范围内存在。

22、答案：C本题解析：信贷人员无须关注家族决策，A项说法错误；因为家族决策主要存在于民营客户中，上市客户一无此问题；在股权结构分析中，应主要关注流通股的比重低、非流通股过于集中的问题，因为此时公司可能为大股东操控，有通过大量异常关联交易侵害中小股东和债权人利益的风险，B项说法错误；在信息披露质量考察中，应关注客户信息披露内容的真实性、可靠性，形式是否达到要求次之，D项说法错误。故本题选C。

23、答案：A本题解析：银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全有两方面作用：①防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行；②对债务人财产采取保全措施，影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务。但是，申请财产保全也应谨慎，因为一旦申请错误，银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失。

24、答案：A本题解析：《商业银行授信工作尽职指引》第三十条规定，在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行应重新进行授信分析评价。重大事项包括：①外部政策变动；②客户组织结构、股权或主要领导人发生变动；③客户的担保超过所设定的担保警戒线；④客户财务收支能力发生重大变化；⑤客户涉及重大诉讼；⑥客户在其他银行交叉违约的历史记录；⑦其他。

25、答案：D本题解析：经营业绩分析的指标包括：经营业绩指标(通常指与行业比较的销售增长率)、市场占有率、主营业务指标(即主营业务收入占销售收入总额的比重)。

26、答案：C本题解析：C项，处在启动阶段行业的企业将来获得成功的几率很难估算，所以这一阶段的资金应当主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。

27、答案：B本题解析：金融企业应于每年2月20日前向同级财政部门和银监会或属地银监局报送上年度批量转让不良资产情况报告。故本题选B。

28、答案：C本题解析：FIRR=i1+(i2-i1)|NPV1|/(|NPV1|+|NPV2|)其中，i1为试算低的折现率，i2为试算高的折现率，|NPV1|为低折现率的净现值(正值)的绝对值，|NPV2|为高折现率的净现值(负值)的绝对值。对财务内部收益率用线性插值试差法公式的运用：18%+2%*6/10=19.2%。

29、答案：B本题解析：评价信贷资产质量主要有以下几个指标：(1)信贷平均损失比率。(2)信贷资产相对不良率。(3)不良率变幅。(4)信贷余额扩张系数。(5)利息实收率。(6)加权平均期限。A、C、D项是用于衡量目标区域流动性状况的指标。

30、答案：D本题解析：分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析项目有哪些还款资金来源，各种来源的可靠性如何，以及项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后再用来还款。

31、答案：D本题解析：A项，对于小额呆账，可授权一级分行(分公司)审批，并上报总行(总公司)备案；B项，一级分行不得再向分支机构转授权；C项，其他任何机构和个人包括债务人均不得干预、参与银行呆账核销运作。

32、答案：D本题解析：由H=HZ+h1+h2=170m-126m+0.81m+1.91m=46.72m。

33、答案：C本题解析：在进行贷前调查的过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过定性与定量相结合的调查手段，分析银行可承受的风险，为贷款决策提供重要依据。

34、答案：C本题解析：C项，借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。在借款人自主支付方式下，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。

35、答案：A本题解析：为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，业务操作部门还应按规定时间向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时足额还本付息。

36、答案：A本题解析：B项，对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，应在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款；C项，借款合同一经签订生效后，受法律保护的借贷关系即告确立，借贷双方均应依据借款合同的约定享有权利和承担义务；D项，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。

37、答案：D本题解析：贷款申请应遵循“诚信申贷”的基本要求：①借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料的真实性、完整性和有效性；②借款人应证明其设立合法、经营管理合规合法、信用记录良好、贷款用途以及还款来源明确合法等。

38、答案：D本题解析：D保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起二年。

39、答案：C本题解析：在盈亏平衡点上，企业的销售收入总额与产品销售总成本（含销售税金）相等，企业处于不盈不亏状态。盈亏平衡点产量＝年固定成本÷（产品单价－单位产品可变成本－单位产品销售税金）＝1000000÷（20－15－1）＝250000（件）。

40、答案：C本题解析：杜邦分析通过将净资产收益率换算为净利率、杠杆率和资产周转率的乘积，便于定量分析净资产收益率产生差异的原因。净资产收益率是杜邦分析的起点和中心。

41、答案：C本题解析：人力资源业务或工种结构是指以业务类型或工种组合配置的人力资源结构。一般来讲，拟建项目总是有一定数量和比例的不同工种的工人、工程技术人员、管理人员、服务人员及其他人员。生产人员和非生产人员的数量及其构成比例也是拟建项目人力资源的基本结构。

42、答案：D本题解析：按进度发放贷款是实贷实付的基本要求。欧美银行业金融机构在贷款发放过程中，要求根据项目进度和借款人项目资金运用情况按比例发放贷款，及时慎重地调整贷款发放的节奏和数量，这是贷款发放的最基本要求。

43、答案：D本题解析：利息实收率主要用于衡量目标区域信贷资产收益实现的情况。

44、答案：D本题解析：无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产规定有效期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。开办费在项目投产后按不短于5年的期限平均摊销。

45、答案：B本题解析：批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产(3户/项以上)进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。

46、答案：A本题解析：银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全有两方面作用：①防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行；②对债务人财产采取保全措施，影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务。但是，申请财产保全也应谨慎，因为一旦申请错误，银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失。

47、答案：C本题解析：抵押贷款中，银行对选定的抵押物要逐项验证产权。实行租赁经营责任制的企业，要有产权单位同意的证明；集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时，除应该核对抵押物所有权外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明；用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。

48、答案：B本题解析：贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺（这就表明贷款承诺不是在贷款意向阶段做出的），贷款承诺具有法律效力。

49、答案：B本题解析：B项，项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。

50、答案：A本题解析：盈利是借款人偿还债务的主要资金来源，但不是惟一来源。借款人盈利能力越强，还本付息的资金来源越有保障，债权的风险越小。

51、答案：C本题解析：根据《人民币利率管理规定》，借款人在借款合同到期日之前归还贷款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。本题贷款合同约定总利息15万元，王先生要求提前还款时，银行有权按原合同要求王先生偿还剩余的利息，总计11万元。

52、答案：A本题解析：因为黏滞力起重要作用。

53、答案：B本题解析：投资利税率是项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率。

54、答案：C本题解析：根据亚当·斯密的理论，银行的资金来源主要是同商业流通有关的闲散资金，都是临时性的存款，银行需要有资金的流动性，以应付预料不到的提款需要。因此，最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。因此这种贷款理论被称为“真实票据理论”.

55、答案：C本题解析：如果借款人的所有者权益在整个资金来源中所占比重过小，不能完全弥补其资产损失，债权人所投入的资金就会受到损害。因此，借款人的资金来源中，所有者权益的数额至少应能弥补其资产变现时可能发生的损失。

56、答案：D本题解析：D项，项目可行性研究报告是项目业主进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料，除用来判断项目可行性外，主要是用于项目报批和贷款申请。项目评估报告是项目审批部门或贷款决策部门进行最终决策的依据，因而项目评估报告是为项目审批和贷款决策服务的。

57、答案：B本题解析：委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担，银行（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。

58、答案：A本题解析：从宏观角度看，对项目的背景分析主要包括以下两个方面：①项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要；②项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划。

59、答案：C本题解析：无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销；开办费在项目投产后按不短于5年的期限平均摊销；无形资产没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。

60、答案：A本题解析：进度放款原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。计划、比例放款原则是指银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款。资本金足额原则是指银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。

61、答案：C本题解析：抵押期间，抵押物因出险所得赔偿金(包括保险金和损害赔偿金)应存入商业银行指定的账户，并按抵押合同中约定的处理方法进行相应处理；对于抵押物出险后所得赔偿数额不足清偿部分，商业银行可以要求借款人提供新的担保。

62、答案：D本题解析：单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20％；分销给其他银团成员的份额原则上不得低于50％。

63、答案：B本题解析：银行公司信贷产品的市场定位过程包括以下四个步骤：①识别重要属性；②制作定位图；③定位选择；④执行定位。故本题选B。

64、答案：B本题解析：投资利润率是指项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的比率，它是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。

65、答案：C本题解析：贷款类文件包括：①借贷双方已正式签署的借款合同；②银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)。A项属于公司类文件；BD两项均属于与项目有关的协议。

66、答案：C本题解析：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数＝200×（1－10%）×（1＋20%）/12＝18（万）。

67、答案：C本题解析：工程其他费用包括土地征用费、耕地占用税、建设单位管理费、勘察设计咨询费、职工培训费、供电供水费、施工机构转移费及其他必须由项目承担的建筑工程费用和设备购置与安装费用以外的费用。

68、答案：A本题解析：A经测算，当折现率为8％时，净现值约为-21.09；当折现率为7％时，净现值约为2.02。根据插值计算公式：FIRR=i1+(i2-i1)|NPV1／(|NPV1|+|NPV2|)可求得：内部收益率=7％+(8％-7％)×|4.02|／(|4.02|+1-23.09|)≈5.2％。

69、答案：B本题解析：担保贷款通过要求企业提供贷款偿还的双重保证，降低的是银行贷款的风险，而非存款风险。

70、答案：B本题解析：B项，抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有，这是质押与抵押最重要的区别。

71、答案：C本题解析：对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。因为该项目总投资（3亿元）的5%为1500万元，所以该项目受托支付起点为500万元。550万元的采购水泥款应采用受托支付方式，题中允许借款人自主支付是不符合要求的。

72、答案：A本题解析：凡采用“脱钩”方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前，经银行同意，视其具体情况允许适当展期，但每次展期最长不超过2年，且展期后国内转贷协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额不得低于同期国外贷款协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额；展期后的贷款最终到期日不得迟于国外贷款协议规定的最终到期日。

73、答案：B本题解析：题中选项A，人力资源自然结构是以人的自然生理属性来进行的人力资源配置，包括人力资源的性别结构和年龄结构；选项C，人力资源专业技能结构是以专业职称、技术等级考察的人力资源组合情况；选项D，人力资源业务或工种结构是指以业务类型或工程组合配置的人力资源结构。

74、答案：A本题解析：

75、答案：C本题解析：在项目建议书批准阶段或之前，各银行可以对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般没有权限限制，超所在行权限的项目须报上级行备案。

76、答案：B本题解析：总资产周转率是指客户销售收入净额与资产平均总额的比率。其计算公式为：总资产周转率＝销售收入净额÷资产平均总额×100%，其中，资产平均总额＝（期初余额＋期末余额）÷2。总资产周转率可以用来分析客户全部资产的使用效率。该比率越高，说明客户利用其全部资产进行经营的效率越高，客户的盈利能力越强。应收账款的账期拉长，则平均应收账款余额增加，从而平均资产总额增加，会导致总资产周转率下降。

77、答案：B本题解析：总市场潜量=给定的条件下特定产品或市场中的购买者的数量*单位产品的价格*购买者的平均购买量=13亿×10元/公斤×1.7公斤=221亿元。

78、答案：D本题解析：收款条件主要包括三种：预收货款、现货交易和赊账