代理记账机构2026年合规自查清单

第页代理记账机构2026年合规自查清单一、备案基础信息与时限（"生死线"）自查模块序号自查项目合规标准与行动指南风险警示备案时限1确认备案截止日□确认本机构是否位于9个试点地区（北京、河北、内蒙古、江苏、浙江、湖北、湖南、海南、贵州）。逾期未报将被责令整改，拒不整改的列入"重点关注名单"向社会公示

。□

试点地区：务必在

2026年3月31日

前完成系统提交

。□

非试点地区：务必在

2026年4月30日

前完成系统提交。平台操作2登录官方平台□确保能正常登录"全国代理记账行业监管服务平台"（网址：/）。备案、变更、自查报告均在此平台完成，全流程网办。信息一致性3前置变更□检查机构法人、名称、地址（仅限同一管辖区域内）、专职从业人员在2025年有无变动。信息不一致直接导致备案退回。□

如有变动：必须先在平台提交"信息变更"申请，待审批通过后，再提交"年度备案"

。□

跨区迁移：若2025年跨过原管辖地（如跨区、跨省）搬家，需向迁入地财政部门备案

。二、人员资质与社保（"硬门槛"）2026年审核重点在于"专职"的真实性以及负责人的资质延续性。自查模块序号自查项目合规标准与行动指南风险警示核心人数4专职从业人员数量□核对机构名下是否仍保持拥有不少于3名"专职"从业人员。人数不足属于"未能持续符合代理记账资格条件"，限期60天整改，否则撤销资格。负责人资质5业务负责人条件□确认主管代理记账业务的负责人（通常是主管会计）是否仍具备以下条件之一：资质不符或离职，同样触发"60日整改"。▪

会计师以上专业技术职务资格（即初级、中级、高级会计职称）

；▪

从事会计工作不少于三年。□确认该负责人属于上述3名"专职人员"之一

。专职真实性6劳动关系证明□准备好每位专职从业人员的

"书面承诺书"（承诺仅在本机构执业）监管部门正通过大数据核查社保，社保不在本机构缴纳的，将被认定为"非专职"。□准备好

"劳动合同"

和

"社保缴纳证明"

（这是核查"专职"的核心证据，退休人员需提供退休证）。继续教育7继续教育完成情况（试点地区必查）□

试点地区机构：检查所有专职从业人员（含负责人）2025年度的会计人员继续教育是否已完成

。试点地区继续教育情况将作为信用评价依据，直接影响评级□

非试点地区：建议提前准备，这是2026年信用评价的重要依据。三、内部制度与执行（"软实力"）2026年不仅看有没有制度，更看客户账务是否真的按制度执行。自查模块序号自查项目合规标准与行动指南风险警示制度建设8内部规范文件□检查是否具备健全的"代理记账业务内部规范"（如财务处理流程、稽核制度、档案管理制度等）。设立机构时的基础要求，若缺失需立即补订。客户执行9客户会计制度执行情况□梳理所有代理客户名单，确认是否指导客户依法设置了账簿。这是今年备案新增的重点填报内容，需提前统计。□准备在备案系统中填报"代理的客户执行国家统一的会计制度情况"

。软件合规10会计软件合规性（试点地区必查）□

试点地区机构：检查所使用的记账软件是否符合国家统一的会计制度（如具备必要的安全功能、符合数据标准）。试点地区将审核软件合规性，直接影响联合监管对象选取。□准备配合监管核查软件合规性

。四、自查与整改（"安全垫"）自查模块序号自查项目合规标准与行动指南风险警示资格维持11自查整改□对照上述清单，进行一次全面"体检"。被动发现则面临限期整改或撤销资格。□如果发现不满足条件（如人员离职），主动在备案前补齐人员。报告提交12自查报告□撰写2025年度机构自查自检报告，内容应包括业务开展情况、人员变动、执业质量检查情况等

。部分地区（如甘泉堡经开区）明确要求上传自查报告。特别提示材料盖章：所有上传至"全国代理记账行业监管服务平台"的材料（承诺书、备案表、自查报告等），均需加盖机构公章，扫描为PDF或图片上传，确保清晰可辨。退回处理：如果备案材料被退回，不要慌张，根据财政部门一次性告知的补正内容，在