低值易耗品管理实施方案

低值易耗品管理实施方案一、总则（一）目的规范。为加强低值易耗品管理，提升资产使用效率，降低运营成本，特制定本方案。本方案旨在明确管理职责，规范管理流程，确保低值易耗品安全、完整、高效流转。（二）适用范围。本方案适用于公司所有部门及单位，涵盖低值易耗品的采购、入库、领用、盘点、报废等全生命周期管理。二、组织架构（一）管理职责。公司设立资产管理办公室，负责统筹协调低值易耗品管理工作。各部门指定专人作为联络员，负责本部门低值易耗品的日常管理。（二）岗位分工。资产管理办公室负责制定管理制度，组织采购计划，监督使用情况，定期盘点核对。财务部门负责资金预算与成本核算。使用部门负责按需领用，妥善保管，及时报损。三、采购管理（一）计划编制。各部门根据年度使用需求，于每月5日前提交下月低值易耗品采购申请，经资产管理办公室审核汇总后报总经理批准。（二）供应商选择。坚持“公开透明、公平竞争”原则，通过招标或比价方式确定供应商，签订采购合同，明确质量标准、交付时间、售后服务等条款。（三）质量验收。采购到货后，由资产管理办公室会同使用部门共同验收，核对数量、规格、质量，验收合格方可入库，不合格产品及时退回。四、入库管理（一）登记制度。设立低值易耗品台账，详细记录品名、规格、数量、单价、供应商、入库日期等信息，做到账物相符。（二）存储要求。分类分区存放，设置明显标识，保持通风干燥，防潮防锈防尘，易损品单独保管。（三）领用审批。领用人填写领用申请单，经部门负责人签字批准后，由资产管理办公室核发，并在台账中登记。五、使用管理（一）领用流程。使用部门凭申请单领用，资产管理办公室核对用途，确保领用合理。领用人签字确认，建立领用交接记录。（二）责任到人。明确低值易耗品使用责任人，建立使用台账，记录使用时间、地点、状态变化等信息。（三）定期检查。资产管理办公室每季度组织抽查，检查使用情况，对闲置或损坏物品及时处理。六、盘点管理（一）盘点周期。每年开展全面盘点，每季度进行重点抽查，确保账实相符。盘点前制定盘点计划，通知各部门做好准备。（二）盘点方法。采用实地盘点法，资产管理办公室人员与使用部门共同核对实物与台账，填写盘点表，对差异进行分析处理。（三）差异处理。盘点中发现的差异，查明原因，分清责任，经审批后调整账目，形成盘点报告。七、报废管理（一）报废标准。低值易耗品达到使用年限、严重损坏无法修复、技术淘汰等情况，可申请报废。（二）报废程序。使用部门填写报废申请，说明报废原因，资产管理办公室审核，财务部门核算残值，总经理批准后报废。（三）残值处置。报废物品残值由资产管理办公室统一处理，收入上缴公司财务，并做好记录。八、监督考核（一）定期审计。公司内部审计部门每年对低值易耗品管理情况进行审计，发现问题及时整改。（二）绩效考核。将低值易耗品管理纳入部门绩效考核，对管理不善的部门进行通报批评，追究责任。（三）持续改进。根据审计结果和绩效考核情况，不断完善管理制度，优化管理流程。九、附则（一）制度解释。本方案由资产管理办公室负责解释，自发布之日起施行。