ERP企业运作沙盘模拟-第五章ERP沙盘企业模拟运作流程

第五章ERP沙盘企业模拟运作流程5.6第四年运作5.7第五年运作5.8第六年运作5.9创业版ERP沙盘模拟运作流程上一页返回5.1企业运作流程介绍5.1.1年初工作1.制定企业战略在企业中，战略问题是一个永恒的问题，但往往一也是被人们所忽视的问题。可以说每个成功的企业都有一个好的战略，失败的企业背后往往隐藏着错误的战略。不论是现实生活中还是模拟中，作为公司管理者，最终奋斗目标都是“公司价值最大化”。2.新年度规划会议开始新的一年经营之前，CEO召集管理团队召开新年度规划会议，制定或调整企业战略，制定经营规划、投资规划、营销策划方案等。下一页返回5.1企业运作流程介绍具体来讲，营销总监提出开拓市场、ISO认证、产品研发的计划及预算;生产总监制定设备、厂房投资计划、生产计划及预算;采购总监根据生产总监的生产计划，并结合库存，制定采购预算;财务总监根据上述预算，结合现存资金状况，制定企业的融资规划与整个企业的财务预算。3.支付广告费、参加订货会、登记销售订单沙盘模拟经营的销售渠道只有参加产品订货会。企业派营销总监参加订货会议，按企业的市场地位、广告投放量、各企业竟争态势、市场供需关系等条件获取订单。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍在参加订货会之前，营销总监要认真分析市场行情、读懂市场预测，并结合企业的产能、设备投资计划、原材料供应、库存产品、财务状况等情况，制定广告策略。营销总监在订货会上按规定的顺序挑选订单。选单时，既要避免接单不足、设备闲置、资源浪费现象，又要避免盲日接单、产能不足或停工待料而不能按时交货;既要考虑竞争对手的情况，又要考虑交货期与应收账款的账期，保证按时交货，使资金快速回笼。【操作方法】(1)营销总监填制各年广告投放表。(2)财务总监根据“产品竞单表”支付广告费，置于沙盘上财务中心费用区的“广告费”处，并在运行记录中登记现金支出。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍(3)客户订单相当于与企业签订的订货合同，需要进行登记管理。营销总监领取订单后，负责将订单登记在各年的“订单登记表”中，记录每张订单的订单号、所属市场、产品种类和数量，并登记在下年订单登记表中，其中，销售额按原销售额扣减违约金后的金额登记。4.制定新年度计划在明确销售任务后，需要以销售为龙头，结合企业对未来的预期，制定销售计划、生产计划、采购计划、设备投资计划，并进行相应的现金预算。将企业的供、产、销活动有机结合起来，使企业各部门的工作形成一个有机的整体。5.支付应付税依法纳税是每个企业及公民应尽的义务。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍【操作方法】财务总监按照上一年度中“所得税”一项的数值取出相应的现金放入已置于沙盘上费用区“税金”处的空桶中，交给税务部门(指导教师兼任)，并做好现金支出记录。5.1.2各季度日常经营工作以下工作在每个季度都要进行。1.季初盘点【操作方法】(1)财务总监计算、盘点目前现金库中的现金，并记录现金余额。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍第1季初现金余额=上年年末现金余额一广告费支出一税金支出+年初贴现收取现金其他各季初现金余额=上季末现金余额(2)财务总监计算、盘点目前的应收账款，并记录应收账款余额。第1季初应收账款余额=上年年末应收账款余额一年初贴现应收账款其他各季初应收账款余额=上季末应收账款余额(3)采购总监盘点目前各种原材料，并记录各种材料库存数量。季初某种原材料数量=上季末该种原材料数量(4)生产总监盘点目前各种在产品、产成品，并记录各种在产品、产成品库存数量。季初某种在产品数量=上季末该种在产品数量上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍季初某种产成品数量=上季末该种产成品数量2.更新短期贷款(高利贷)/短期贷款(高利贷)还本付息/申请短期贷款按顺序进行上述操作。企业申请、归还短期贷款或高利贷时，应填写贷款申请表。(1)更新短期贷款。

【操作方法】财务总监将代表短期贷款的空桶向现金库方向移动一格。当移至现金库时，表示短期贷款到期。(2)还本付息。短期贷款到期时，每桶需要支付20x5%-1(M)的利息，因此，本金与利息共计21M。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍【操作方法】对每一桶到期的短期贷款，财务总监从现金库中取出现金21M，其中1M放置于财务中心费用区的“利息”处，并持20M现金和贷款申请表到银行还款。在运行记录中做好现金支出记录，并在贷款申请表中登记归还本金数额。(3)申请短期贷款。短期贷款每季只有在这一时点上可以申请。可以申请的最高额度为:上年年末所有者权益x2一已有短期贷款，每次贷款额为20M的整数倍。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍【操作方法】财务总监填写贷款申请表，到银行申请借款。每申请1桶短期贷款，财务总监将从银行取得的20M现金置于现金区，同时将一个空桶放在短期贷款区第4账期处，并在运行记录中登记现金收入。(4)更新高利贷/高利贷还本付息。企业随时可以向银行申请高利贷，高利贷贷款额度视企业当时的具体情况而定。更新高利贷、高利贷还本付息与短期贷款同时进行。【操作方法】高利贷在沙盘上“其他贷款”区域内进行操作。其操作方法与短期贷款相同。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍3.更新原料订单/原材料入库供应商发出的原材料已运抵企业时，企业必须无条件接受货物并支付原材料款。【操作方法】(1)更新原材料订单时，采购总监将原材料订单区域中代表订单的空桶向原材料库方向推进一格，到达原材料库时，表示原材料已运达企业。(2)原材料入库后，采购总监向财务总监申请原材料款，持现金和原材料采购登记表向供货商换取相应的原材料，并在运行记录中按种类登记入库的原材料数量。(3)财务总监从现金库中向采购总监支付原材料款，并在运行记录中登记现金支出。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍4.下原材料订单采购总监根据年初制定的采购计划，决定采购的原材料品种及数量。企业只有提前订购了原材料，到期才能向供货商购买。R1,R2必须提前一季订购，R3,R4必须提前两季订购。【操作方法】采购总监填写原材料采购登记表，相当于与供货商签订订货合同。每订购1个原材料，在相应的原材料订单处放置1个空桶，并在运行记录中分不同原材料登记订单数量。5.更新生产/完工入库【操作方法】(1)更新生产:生产总监将各生产线上的在产品向上推进一格。产品下线表示产品完工。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍(2)完工入库:生产总监将产品放置于相应的产成品库，并在运行记录中分品种登记完工产品数量。6.投资新生产线/生产线转产/变卖生产线(1)投资新生产线。新生产线一旦安装则不可挪动位置，不得在各厂房间随意移动。【操作方法】①生产总监向指导教师领取新生产线标识和拟生产产品的标识，将生产线标识翻转放置于厂房空闲生产线位置，并在生产线标识上放置一个空桶，在生产线标识下方的“标识”处翻转放置产品标识。在生产线安装周期的每个季度向财务总监申请建设资金，放置于空桶中。在全部投资完成后的下一季度，将生产线标识和产品标识翻转过来，将全部投资置于“生产线净值”处，该生产线即可投入使用。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍②财务总监向生产总监支付建设投资费用，并在运行记录中登记现金支出。生产线建成时，在运行记录中登记完工生产线净值。(2)生产线转产。空闲的生产线可以转产。【操作方法】①生产总监持原有产品标识向指导教师更换新的产品标识，将新的产品标识翻转放置于“标识”处，并在生产线标识上放置一个空桶。在转产周期的每个季度向财务总监申请转产费，放置于空桶中。在支付最后一笔转产费后的下一个季度时，再翻转产品标识，即可生产新的产品。将转产费置于财务中心费用区“转产费”处。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍②财务总监向生产总监支付转产费，并在运行记录中登记现金支出。(3)变卖生产线。空闲的生产线可以出售。【操作方法】①生产总监将生产标识、产品标识交还指导教师，将生产线净值交财务总监。②如果该生产线净值毛残值，财务总监将净值全部放入现金库;如果该生产线净值>残财务总监将残值放入现金库，净值大于残值的部分置于财务中心费用区的其他项。同财务总监在运行记录中登记现金收入和出售生产线的损失。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍7.开始下一批生产当原有生产线上的产品完工入库后或者当年新建成了生产线，可以考虑安排新的生产。【操作方法】(1)生产总监按照拟生产产品的物料清单结构向采购总监申请原材料、向财务总监申请产品加工费。将所需原材料和加工费放入一个空桶中，形成一个产品，并将其摆放在生产线上离原材料库最近的生产周期处。同时，在运行记录中分品种登记投产数量。(2)采购总监向生产总监发放原材料，在运行记录中登记领用原材料数量。(3)财务总监向生产总监支付加工费，在运行记录中登记现金支出。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍8.更新应收账款/应收账款收现【操作方法】更新应收账款时，财务总监将应收账款向现金库方向推进一格。当应收账款推进现金库时，表示应收账款到期。财务总监应在运行记录中记录现金收入，同时在应收账款登记表中记录到款情况。9.出售厂房资金不足时可以出售厂房，厂房按购买价值出售，但得到的是4账期应收账款。【操作方法】财务总监将厂房价值(大厂房40M，小厂房30M)移至应收账款4账期处，并在运行记录中登记应收账款金额。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍10.按订单交货每张订单必须整单交货。普通订单可以在当年内任一季度交货，加急订单必须在第一季度交货。当成品库中的产品数量满足客户订单要求时，应当即时交货，尽早实现销售，加速资金周转。如果不能在规定时间内交货，则为违约。违约订单延期交货时，客户扣除该张订单总额的25%(向下取整)作为违约金，应收账期从实际交货时开始起算。【操作方法】(1)营销总监按照客户订单约定的品种及数量向生产总监申领产品，持客户订单和产品向客户交货。客户按订单收获，并按订单上列明的条件支付货款。若收取现金(0账期)，营销总监直接将现金置于现金库;若为应收账款，营销总监将应收账款置于相应的账期处。(2)生产总监向营销总监交付产品，并在运行记录中登记销售数量。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍(3)财务总监对营销总监交回的现金、应收账款进行点验后，在运行记录中登记现金收入、应收账款金额、销售成本。同时，在应收账款登记表中分账期记录应收账款发生额。11.产品研发投资某一产品研发投资完成后，即获得该产品生产资格证，下一季具有生产该产品的资格。未获得某产品生产资格证时，不影响参加该产品的订货会。【操作方法】(1)生产总监向财务总监申请研发资金，置于营销与规划中心相应产品的生产资格位置。产品研发投资完成时，生产总监持研发投资向指导教师换取生产资格认证标识，将其放置在相应产品的“生产资格”处。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍(2)财务总监向生产总监支付研发费用，并在运行记录中按产品种类登记研发的现金支出。12.支付行政管理费管理费用是企业为了维持运营发生的管理人员工资、必要的差旅费、招待费等。【操作方法】财务总监取出1M现金摆放在财务中心费用区“管理费处”，并在运行记录中登记现金支出。13.其他现金收支情况登记对于没有对应项目的现金收付，在完成相应操作后，在本项目中登记。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍14.应收账款贴现企业现金短缺时，可以随时进行应收账款贴现，用于贴现的应收账款额必须是7M的整倍数，贴现时不考虑应收账期因素(或者根据规则的变化而变更贴现的规则)。【操作方法】财务总监按7M的倍数取出应收账款，其中1/7M作为贴现费用置于财务中心费用区“贴息”处，6/7M放入现金库。在运行记录中登记贴现应收账款金额、贴现所得现金、贴息。同时，在应收账款登记表中登记贴现账款、贴现费。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍5.1.3年末工作1.支付长期贷款利息/更新长期贷款/长期贷款还款/申请长期贷款按顺序进行上述操作。企业申请、归还长期贷款时，应填写贷款申请表。(1)支付长期贷款利息。长期贷款利息按已借入尚未归还的长期贷款的10%计算。【操作方法】财务总监取出相应数额的现金放置于财务中心费用区的“利息”处，并在运行记录中登记现金支出。(2)更新长期贷款/长期贷款还款。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍【操作方法】财务总监将代表长期贷款的空桶向现金库方向移动一格(每格代表1年)，当移至现金库时，表示长期贷款到期。贷款到期时，财务总监持相应现金和贷款申请表到银行还款。在运行记录中做好现金支出记录，并在贷款申请表中登记归还本金数额。(3)申请长期贷款。长期贷款只有在年末时才可以申请。可以申请的最高额度为:上年年末所有者权益x2一已有长期贷款，每次贷款额为20M的整倍数。【操作方法】财务总监填写贷款申请表，到银行申请借款。每申请1桶长期贷款，财务总监将从银行取得20M现金置于现金区，同时将一个空桶放在长期贷款区域中相应账期内，并在运行记录中登记现金收入。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍2.支付设备维修费所有已建成的生产线，不论是否在用，每条生产线支付1M的维护费。【操作方法】财务总监取相应现金置于财务中心费用区的“维修费”处，并在运行记录中登记现金支出。3.支付租金/购买厂房大厂房为自主厂房，如果本年在小厂房中安装了生产线，此时要决定该厂房是购买还是租用。如果将原来购买的厂房在年内出售，当厂房中安装了生产线时，此时一也要做出购买或者租用的选择。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍【操作方法】如果购买，财务总监取出与厂房价值相等的现金置于生产中心的“厂房价值”处;如果租赁，财务总监取出与厂房租金相等的现金置于财务中心费用区的“租金”处。无论购买还是租赁，财务总监应在运行记录中登记现金支出。4.计提折旧厂房不计提折旧，生产线年末计提折旧，折旧方法和相关规则详见规则部分。【操作方法】财务总监从生产线净值中取出折旧费放置于财务中心费用区的“折旧”处，并在运行记录中登记折旧额。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍5.新市场开拓/ISO资格认证投资(1)新市场开拓。【操作方法】①营销总监向财务总监申请开拓资金，并将其置于营销与规划中心相应的“市场准入”位置。开发投资完成时，营销总监持开发投资向指导教师换取市场准入证标识，将其放置在相应的“市场准入”处。②财务总监向营销总监支付开发费用，并在运行记录中按市场登记开发的现金支出。(2)ISO资格认证投资。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍【操作方法】①营销总监向财务总监申请ISO认证资金，并将其置于营销与规划中心相应的“ISO”位置。认证投资完成时，营销总监持开发认证投资向指导教师换取ISO认证标识，将其放置在相应的“ISO”处。②财务总监向营销总监支付认证费用，并在运行记录中按类别登记认证的现金支出。5.1.4期末(季末、年末)盘点第1、第2、第3季度经营结束后，财务总监、采购总监、生产总监要分别对现金、应收账款、原材料、在产品、产成品进行盘点，保证账实相符。第4季度，在当季经营工作和年末工作完成之后，同样要进行上述盘点和对账工作。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍【操作方法】①财务总监计算期末现金余额，盘点现金库，两者相符后在运行记录中登记现金余额。期末现金余额=期初现金余额+本期现金收入一本期现金支出式中:本期现金收入包括申请短期贷款获得现金、生产线变卖收现、应收账款收现、销售产品直接收取现金、申请长期贷款获得现金、贴现所得现金、申请高利贷获得现金和其他现金收入。在计算第1季末现金余额时，现金收入中不包括年初贴现和申请高利贷获得的现金。本期现金支出包括短期贷款还本付息、高利贷还本付息、支付原材料价款、生产线投资、设备维护费、购买厂房支付现金、支付厂房租金、新市场开拓投资、ISO资格认证投资和其他现金支出。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍②财务总监计算期末应收账款余额，盘点盘面应收账款，两者相符后在运行记录中登记应收账款余额。期末应收账款余额=期初应收账款余额+销售产品增加应收账款+出售厂房价值一应收账款收现一贴现应收账款金额在计算第1季末应收账款余额时，上式中不包括年初贴现应收账款金额。③采购总监计算期末每种原材料存量，与盘面核对相符后，在运行记录中登记各种原材料期末存货量。期末某种原材料数量=期初该种原材料数量+该种原材料入库数量一投产领用该种原材料数量上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍④生产总监计算期末每种在产品、产成品存量，与盘面核对相符后，在运行记录中登记各种在产品、产成品期末存货量。期末某种在产品数量=期初该种在产品数量+该产品销售数量一该产品销售数量期末某种产成品数量=期初该种产成品数量+该产品完工入库数量一该产品销售数量5.1.5年末结账、编制报表每年经营结束后，企业应当编制并提交相关财务报表，反映企业的财务状况和经营成果。在ERP沙盘模拟经营中，需编制产品销售汇总统计表、综合费用明细表、利润表和资产负债表。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍在提交报表之后，将财务中心费用区的所有费用全部取掉，表示这些资源已经被消耗，并反映在当期的经营成果中，同时为来年经营做好准备。1.产品销售汇总统计表产品销售汇总统计表是核算企业在经营期间销售各种产品情况的报表。它可以反映企业在某一经营期间产品销售数量、销售收入、产品销售成本和毛利情况，是编制利润表的依据之一。产品销售汇总统计表的格式如表5一1所示。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍2.综合费用明细表综合费用明细表是综合反映企业在日常经营中发生的需要支付现金的各项费用，是编制利润表的依据之一。其格式如表5一2所示。财务总监负责编制各年“综合费用明细表”。表格中各项目通过盘点沙盘盘面上对应项目的额数值进行填写。同时，为保证填写正确，还应与运行记录进行核对。各个项目核对方法如下:(1)管理费。运行记录中，每季支付1M管理费，全年共支付4M0(2)广告费。应与运行记录中“广告投放”登记的金额一致。(3)设备维护费。应与运行记录中“支付设备维护费”登记的金额一致。(4)租金。应与运行记录中“支付厂房租金”登记的金额一致。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍(5)转产费。应与运行记录中“生产转产费”各季登记的金额合计数一致。(6)市场准入开拓。应与运行记录中“新市场开拓投资”各市场登记的金额合计数一致。同时，在运行记录中，如果某市场发生了市场开拓投资，则在“综合费用明细表”中“市场准入开拓”项目备注栏对应市场前的方框内打“V”。例如，运行记录中，国内市场开拓投资为1M，则在综合费用明细表中“市场准入开拓”项目备注栏“国内”前打“V”。(7)ISO资格认证。应与运行记录中“IS()资格认证投资”各种认证登记的金额合计数一致。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍(8)产品研发。应与运行记录中“产品研发投资”各季度各产品登记的金额合计数一致。同时，将每种产品各季度研发投资合计数填在“综合费用明细表”中“产品研发”项目备注栏相应产品后的括号内。3.利润表利润表是反映一定时期企业经营成果的财务报表。利润表的格式如表5一3所示。财务总监负责编制各年“利润表”。利润表中的“上年数”栏反映各项目的上年的实际发生数，根据上年利润表中的“本年数”填写。利润表中的“本年数”栏反映各项目的本年的实际发生数，填写方法如下:上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍(1)销售收入。根据“产品销售汇总统计表”中的销售收入合计数填写。(2)直接成本。根据“产品销售汇总统计表”中的销售成本合计数填写。(3)毛利。根据“产品销售汇总统计表”中的毛利合计数填写，或者根据销售收入与直接成本之差填写。(4)综合费用。根据“综合费用明细表”中合计数填写。(5)折旧前利润。根据毛利与综合费用之差填写。(6)折旧。根据盘面上费用区“折旧”出的数值填写，应与运行记录“计提折旧”登记金额一致。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍(7)支付利息前利润。根据折旧前利润与折旧之差填写。(8)财务收入/支出。根据盘面上费用区“利息”、“贴息”处的数值填写，应与运行记录中各季支付短贷利息、各季度支付高利贷利息、各季度贴息、年末支付长待利息合计数一致。(9)其他收入/支出。这主要是指变卖生产线的损失。根据盘面上费用区“其他”处的数值填写，应与运行记录中各季度“变卖生产线损失”登记金额的合计数一致。(10)税前利润。根据支付利息前利润与财务费用、变卖生产线损失之差填写。(11)所得税。当年实现的税前利润在弥补以前年度亏损后，按1/3向下取整计算当年应交所得税。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍(12)净利润。根据税前利润与所得税之差填写。4.资产负债表资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的财务报表。资产负债表的格式如表5一4所示。财务总监负责编制各年“资产负债表”。资产负债表中的“期初数”栏，应根据上年资产负债表的“期末数”填写。资产负债表中的“期末数”栏各个项目的填写方法如下:(1)流动资产各个项目。由于年末盘点时已对现金、应收账款、在产品、产成品、原材料进行了账实核对，所以这五个项目直接根据沙盘盘面经过盘点的实际金额填写。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍(2)土地和建筑。根据盘面厂房价值区的金额填写，应当等于下式计算结果。期初土地和建筑金额+运行记录中“购买厂房”登记金额一运行记录中各季“出售厂房”登记金额(3)机器与设备。根据盘面各条生产线净值合计填写，应当等于下式计算结果。期初机器与设备金额+运行记录中各季“完工生产线净值”合计一运行记录中各季“生产线变卖收现、损失”合计一运行记录中“计提折旧”登记金额(4)在建工程。根据盘面各条正在安装的生产线上放置的金额合计填写，应当等于下式计算结果。上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍期初在建工程金额+运行记录中各“生产线投资额”合计一运行记录中各季“完工生产线净值”合计(5)长期负债。根据沙盘长期贷款区域中2,3,4,s账期的空桶数乘以20M填写，并与下式计算结果相同。期初长期负债金额+运行记录中“申请长期贷款”金额一运行记录中“长期贷款还款”金额-一年内到期的长期负债(6)短期负债。根据沙盘短期贷款和其他贷款区域中的空桶数乘以20M填写，并与下式计算结果相同。期初短期负债金额+运行记录中各季“申请短期贷款”、“申请高利贷”金额合计一运行记录中“短期贷款还本”、“高利贷还本”金额合计上一页下一页返回5.1企业运作流程介绍(7)应付账款。根据应付账款、预收账款科日所属明细科日期末贷方余额合计填写。(8)应交税金。根据本年利润表中的“所得税”金额填写。(9)一年内到期的长期负债。根据沙盘长期贷款区域中1账期的空桶数乘以20M填写。(10)股东资本。在没有股东增资的情况下，直接根据期初数填写。如果对破产企业进行增资，则按期初股东资本与本期增资金额的合计数填写。(11)利润留存。按“期初数”栏的利润留存与年度净利合计数填写。(12)年度净利。根据本年度利润表中“净利润”填写。上一页返回5.2起始年运作5.2.1起始年设定新管理层接手企业，需要有一个适应阶段，在这个阶段，需要与原有管理层交接工作，熟悉企业的工作流程。因此，在ERP沙盘模拟实训课程中设计了起始年。在起始年里，指导教师充当原有管理层的角色，新人管理层(学员)仍受制于原有管理层，企业的决策由原有管理层决定，新管理层负责职能执行。这样做的主要目的是团队磨合、进一步熟悉规则，明晰企业的运营过程。由于起始年的决策仍决定于原有管理层，因此，继续保守经营，不进行任何贷款、不投资新的生产线、不进行产品研发、不购买新厂房、不开拓新市场、不进行ISO认证，每季度下1个原材料的采购订单，生产持续进行。每个企业将获得完全相同的客户订单。下一页返回5.2起始年运作5.2.2起始年运营过程1.年初工作起始年每个企业支付1M广告费都可以获得如表5-5所示的订单。请各组按照订单填写订单登记表，如表5-6所示。支付上年应缴税金1M。2.第一季度运营季初盘点:现金18M，应收账款15M,P1产成品库存3个，P1在产品4个，R1原材利库存3个。没有短期贷款、高利贷的任何操作。R1原材料入库数量2个，支付原材料款2M。下1个R1原材料订单。各生产线产品生产更新，第3条生产线(手工线)完工1个P1产品。上一页下一页返回5.2起始年运作没有进行生产线投资、变卖、转产工作。第3条生产线(手工线)投产1个P1产品，领用1个R1原材料，支付1M加工费。应收账款从3账期推进到2账期。不出售厂房。库存产品未达到订单要求，暂时不交货。不进行产品研发投资。支付管理费1M0季末盘点:现金14M，应收账款15M,P1产成品库存4个，P1在产品4个，R1原材利库存4个。上一页下一页返回5.2起始年运作3.第二季度运营季初盘点:现金14M，应收账款15M,P1产成品库存4个，P1在产品4个，R1原材利库存4个。没有短期贷款、高利贷的任何操作。R1原材料入库数量1个，支付原材料款1M。下1个R1原材料订单。各生产线产品生产更新，第2条生产线(手工线)、第4条生产线(半自动线)各完工1个P1产品。没有进行生产线投资、变卖、转产工作。第2条生产线(手工线)、第4条生产线(半自动线)各投产1个P1产品，领用2个R1原材料，支付2M加工费。应收账款从2账期推进到1账期。上一页下一页返回5.2起始年运作不出售厂房。库存产品达到订单要求，按订单交货，取得2账期应收账款32Mo不进行产品研发投资。支付管理费1M。季末盘点:现金10M，应收账款47M,P1产成品库存0个，P1在产品4个，R1原材利库存3个。4.第三季度运营季初盘点:现金10M，应收账款47M,P1产成品库存0个，P1在产品4个，R1原材利库存3个。没有短期贷款、高利贷的任何操作。上一页下一页返回5.2起始年运作R1原材料入库数量1个，支付原材料款1M。下1个R1原材料订单。各生产线产品生产更新，第1条生产线(手工线)完工1个P1产品。没有进行生产线投资、变卖、转产工作。第1条生产线(手工线)投产1个P1产品，领用1个R1原材料，支付1M加工费。将2账期应收账款32M推进到1账期，应收账款收现15M0不出售厂房。已无订单，不需要交货。不进行产品研发投资。支付管理费1M。上一页下一页返回5.2起始年运作季末盘点:现金22M，应收账款32M,P1产成品库存1个，P1在产品4个，R1原材料库存3个。5.第四季度运营季初盘点:现金22M，应收账款32M,P1产成品库存1个，P1在产品4个，R1原材料库存3个。没有短期贷款、高利贷的任何操作。R1原材料入库数量1个，支付原材料款1M。下一个R1原材料订单。各生产线产品生产更新，第3条生产线(手工线)、第4条生产线(半自动线)各完下1个P1产品。没有进行生产线投资、变卖、转产工作。上一页下一页返回5.2起始年运作第3条生产线(手工线)、第4条生产线(半自动线)各投产1个P1产品，领用2个R1原材料，支付2M加工费。应收账款收现32M0不出售厂房。已无订单，不需交货。不进行产品研发投资。支付管理费1M06.年末工作支付长期贷款利息4M(40x10%)。更新长期贷款，分别将5账期、4账期的空桶推进至4账期、3账期。上一页下一页返回5.2起始年运作不申请新的长期贷款。支付设备维护费4M0不购买厂房，不需支付厂房租金。4条生产线各计提折旧1M，共计4M0不进行新市场开拓，不进行ISO认证投资。年末盘点:现金42M，应收账款OM,Pl产成品库存3个，P1在产品4个，R1原材利库存2个。起始年运行过程请填写起始年现金流量表。5.2.3起始年财务报表的填写起始年产品销售汇总统计表，如表5一7所示。上一页下一页返回5.2起始年运作起始年现金流量表，如表5一8所示。起始年综合费用明细表，如表5-9所示。起始年利润表，如表5一10所示。起始年资产负债表，如表5一11所示。上一页返回5.3第一年运作根据起始年运营的基本情况，由各个CEO组织本公司的全体成员召开年度计划会议，认真讨论本公司的战略与实施策略，认真分析市场预测，制定出本企业的年度计划，并根据计划完成各项运作任务。第一年运作过程如表5-12、表5-13、表5-14、表5-15、表5-16、表5-17、表5-18、表5-19、表5-20、表5-21、表5-22、表5-23、表5-24、表5-25、表5-26、表5-27、表5-28、表5-29所示。返回5.4第二年运作根据第一年运营的基本情况，由各个CEO组织本公司的全体成员召开年度计划会议，认真讨论本公司的战略与实施策略，认真分析市场预测，制定出本企业的年度计划，并根据计划完成各项运作任务。第二年运作过程如表5–30、表5–31、表5–32、表5–33、表5–34、表5–35、表5–36、表5–37、表5–38、表5–39、表5–40、表5–41、表5–42、表5–43、表5–44、表5–45、表5–46、表5-47所示。返回5.5第三年运作根据前两年运营的基本情况，由各个CEO组织本公司的全体成员召开年度计划会议，认真讨论本公司的战略与实施策略，认真分析市场预测，制定出本企业的年度计划，并根据计划完成各项运作任务。第三年运作过程如表5–48、表5–49、表5–50、表5–51、表5–52、表5–53、表5–54、表5–55、表5–56、表5–57、表5–58、表5–59、表5–60、表5–61、表5–62、表5–63、表5–64、表5-65所示。返回5.6第四年运作根据前三年运营的基本情况，由各个CEO组织本公司的全体成员召开年度计划会议，认真讨论本公司的战略与实施策略，认真分析市场预测，制定出本企业的年度计划，并根据计划完成各项运作任务。第四年运作过程如表5–66、表5–67、表5–68、表5–69、表5–70、表5–71、表5–72、表5–73、表5–74、表5–75、表5–76、表5–77、表5–78、表5–79、表5–80、表5–81、表5–82、表5-83所示。返回5.7第五年运作根据前四年年运营的基本情况，由各个CEO组织本公司的全体成员召开年度计划会议，认真讨论本公司的战略与实施策略，认真分析市场预测，制定出本企业的年度计划，并根据计划完成各项运作任务。第五年运作过程如表5–84、表5–85、表5–86、表5–87、表5–88、表5–89、表5–90、表5–91、表5–92、表5–93、表5–94、表5–95、表5–96、表5–97、表5–98、表5–99、表5–100、表5-101所示。返回5.8第六年运作根据前五年运营的基本情况，由各个CEO组织本公司的全体成员召开年度计划会议，认真讨论本公司的战略与实施策略，认真分析市场预测，制定出本企业的年度计划，并根据计划完成各项运作任务。第六年运作过程如表5–102、表5–103、表5–104、表5–105、表5–106、表5–107、表5–108、表5–109、表5–110、表5–111、表5–112、表5–113、表5–114、表5–115、表5–116、表5–117、表5–118、表5-119所示。返回5.9创业版ERP沙盘模拟运作流程运营企业运作模拟要参考创业版的沙盘运营规则来练习，其运作流程与基础版的流程一样。创业版沙盘运作规则可以在手工沙盘上运营，也可以在电子沙盘上运营，在手工沙盘上运营时，其填写的运营表与基础版相同，只是在初始盘面设置的时候只有权益和现金，需要各运营企业根据自己的战略选择模式，自主确定运作战略与方案。若在电子沙盘上运营，所有运作必须在电子沙盘平台上记录，相关财务报表自动生成，手工沙盘只作为辅助运作的工具。但是需要强调的是，手工沙盘是基础，必须在熟练手工沙盘操作之后，才能操作电子沙盘，在操作电子沙盘的同时，必须自己独立填写相关财务报表及分析报表，才能够达到真正了解企业模拟运作的过程以及真谛。运作创业版沙盘的空自报表这里不再赘述，请参考5.3一5.8节报表进行填写。返回表5一1公司年产品销售汇总统计表返回表5一2公司年综合费用明细表返回表5一3公司年利润表返回表5一4公司年资产负债表返回表5一5起始年订单返回表5一6公司起始年订单登记表返回表5一7公司起始年产品销售汇总统计表返回表5一8公司起始年现金流量表返回表5一9公司起始年综合费用明细表返回表5一10公司起始年利润表返回表5一11公司起始年资产负债表返回表5一12公司第一年现金预算表返回表5一13公司第一年广告投放表返回表5一14公司第一年订单登记表返回表5一15公司第一年交货计#ail表返回表5-16公司第一年生产线建设与使用表返回表5一17公司第一年生产计划表返回表5一18公司第一年采购计划表返回表5一19公司第一年贷款申请返回表5一20公司第一年应收款登记表返回表5一21公司第一年综合费用明细表返回表5-22公司第一年产品原材料交易订单返回表5一23公司第一年现金流量表返回表5-24公司第一年产品销售汇总统计表返回表5一25公司第一年利润表返回表5一26公司第一年资产负债表返回表5一27公司第一年运营信息汇总表返回表5-28公司第一年运行计划完成情况表返回表5一29公司第一年角色运行总结返回表5一30公司第二年现金预算表返回表5一31公司第二年广告投放表返回表5一32公司第二年订单登记表返回表5一33公司第二年交货计划表返回表5-34公司第二年生产线建设与使用表返回表5一35公司第二年生产计划表返回表5一36公司第二年采购计划表返回表5一37公司第二年贷款申请返回表5一38公司第二年应收款登记表返回表5一39公司第二年综合费用明细表返回表5-40公司第二年产品原材料交易订单返回表5一41公司第二年现金流量表返回表5-42公司第二年产品销售汇总统计表返回表5一43公司第二年利润表返回表5一44公司第二年资