XX建筑工程有限公司总账会计岗位职责

——XX建筑工程有限公司总账会计岗位职责一、总则为细化财务部内部岗位分工，厘清财务科长（部门统筹、资金管理、印章合同、外联对接）、总账会计（全盘账务、报表编制、税务申报、凭证复核、账务对账）、成本会计（项目专项成本核算）岗位权责边界，规范建筑施工企业总账账务核算、财务报表编制、涉税业务办理、账务勾稽核对全流程工作，严格遵循国家会计准则、施工企业会计制度及公司内部财务核算标准，保障公司全盘账务数据真实、准确、账账相符、账表一致，筑牢公司账务核算与税务风控基础，契合公司财务内控及体系内审要求，特制定本岗位职责。总账会计为公司全盘账务第一执行人，对公司总账账务质量、财务报表准确性、税务申报合规性承担直接岗位责任。二、岗位定位本岗位为财务部核心专职账务岗位，直接服从财务科长日常管理，接受总会计师业务监督；不负责资金收付、银行对接、财务印章保管、资金计划编制等资金及行政类财务工作，聚焦公司全盘账务核算全流程工作：统一管控总账与明细账、编制全套财务报表及工程专项成本报表、办理月度税务申报及分包涉税业务、复核全部记账凭证、核对内外往来账务与资产台账，汇总各岗位财务数据，承接财务科长账务管理指令，输出完整合规财务账务成果。三、具体岗位职责1.规范设置总账与明细账，统一账务核算架构：严格遵照国家统一会计制度、公司既定整体会计核算模式，结合建筑施工企业业务特点，科学规范设置公司总分类账；同步配套搭建资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类全套明细分类账，统一账务核算口径、科目层级与辅助核算规则，保障公司全盘账务架构合规、统一、适配公司整体财务核算要求。2.依规登记全盘账务，落实账务基础规范：严格按照会计基础工作规范要求，规范登记公司总分类账，同步精准完成五大类会计科目明细账日常登记工作；做到账务登记摘要清晰、科目运用准确、金额录入无误、账页整洁规范，按月及时完成账务记账、过账、结账工作，杜绝漏记、重记、错记账务问题，夯实全盘账务基础。3.定期核对账账数据，及时排查调整账务差异：按月开展总分类账与对应明细分类账双向核对工作，逐一核对科目发生额、期末余额，保证账账完全相符；若发现账务借贷差额、数据不一致等账务差错，第一时间逐笔溯源排查差错原因，按照规范会计更正方法及时完成账务调整，留存账务调整说明及审批资料，保证账务全程可追溯。4.编制月度通用财务报表，完成报表汇总上报：依据施工企业会计制度报表编制规范，按月准确编制公司资产负债表、利润表（损益表）两大核心基础财务报表；统筹汇总各项目、各财务岗位专项报表，统一完成全套财务报表交叉校对、数据复核工作，保证报表数据勾稽关系无误；按照上级部门及公司要求，按时完成财务报表报送、归档工作。5.编制工程专项成本报表，贴合施工行业核算要求：立足建筑施工行业专属核算要求，按月规范编制在建工程成本明细表、竣工工程成本决算表；精准归集项目施工直接成本、间接费用，真实反映在建项目施工成本消耗、已竣工项目最终成本支出，完整匹配工程项目全周期成本核算需求，贴合施工企业财务上报及内部管理要求。6.编制项目成本报表，校验多维度账务勾稽关系：严格按照公司成本管理制度要求，及时、精准编制各项目部月度项目成本报表，全程把控报表原始数据、汇总数据准确性；逐一校对项目部前端成本数据、公司本部基地财务数据、财务账面成本会计核算数据三者之间的勾稽关系，消除数据偏差，保证公司多层级成本数据统一一致，为公司成本分析提供精准数据支撑。7.按期完成月度税务申报及税费缴纳工作：负责公司全税种月度、季度及年度纳税申报工作，涵盖增值税、附加税费、企业所得税、印花税等全部涉税税种；精准核算当期应缴税费，按时、足额向主管税务机关完成线上及线下申报、税费缴纳工作，做好完税凭证整理归档，杜绝逾期申报、漏缴税费等税务违规风险。8.办理分包工程代扣代缴涉税证明单据：针对公司专业分包、劳务分包业务，按照税务机关征管要求，专项办理分包工程款代扣代缴税款证明单；规范整理分包合同、分包结算单、付款凭证、完税凭证等配套资料，完成税务备案及单据开具、流转、归档工作，合规处理分包环节涉税账务，规避分包业务税务风险。9.统筹全盘账务处理，完成月度记账凭证复核：严格遵照公司统一会计核算模式，全权负责公司全部账务处理、期末结转、损益结转、税费计提等全盘账务工作；每月月末对出纳、成本会计录入的全部收款、付款、转账记账凭证进行二次复核，核查科目运用、附件完整性、金额准确性、审批流程合规性，严把凭证入账终审关口。10.核对公司资产台账，督促基地落实资产管理：负责公司固定资产、周转材料等各类资产财务台账与各基地资产台账双向核对、交叉复核工作，保证财务账面资产数据与基地实物资产台账完全一致；按照公司资产管理制度要求，定期督促各基地财务人员规范完成资产盘点、台账更新、资产处置报备等资产管理工作，防范公司资产流失、账实不符问题。11.开展分包及供应商往来账务双向核对：定期对接各专业分包单位、材料设备供应商，开展应付账款、预付账款、往来保证金等往来账务双向核对工作；梳理往来账务明细、已付款金额、未结算尾款、发票到账情况，及时清理长期挂账往来款项，同步做好对账记录归档，保证公司对外往来账务清晰无差异。12.完成上级交办的其他账务及税务相关工作：完成财务科长、总会计师交办的账务自查、审计账务资料提供、税务专项自查、账务核算流程优化、财务数据专项统计、会计档案整理归档等其他全盘账务及涉税临时性工作。四、履职追责说明总账会计未按本岗位职责履职，出现总账明细账不符、财务报表数据错误、工程成本报表偏差、税务申报逾期错报、凭证复核疏漏、资产台账对账不清、分包及供应商往来账务混乱等问题，承担全盘账务及税务工作全部直接责任；因账务错