2025年高校科研经费绩效管理笔试题（附答案）

2025年高校科研经费绩效管理笔试题（附答案）一、单项选择题（共10题，每题1分，共计10分。每题只有1个正确答案，多选、错选、不选均不得分）1.根据财政部、教育部《高等学校科研经费绩效管理办法》（财教〔2023〕221号）规定，高校科研经费绩效管理的第一责任主体是（）A.科研项目负责人B.高等学校C.项目主管部门D.同级财政部门2.下列科研项目类型中，全面适用经费包干制管理、无需编制明细预算的是（）A.国家自然科学基金杰出青年科学基金项目B.国家重点研发计划共性技术攻关项目C.哲学社会科学基金重大招标项目D.企业委托横向技术服务项目3.高校科研经费绩效指标设置的核心维度不包括（）A.产出维度B.效益维度C.预算维度D.满意度维度4.某高校承担的国家自然科学基金面上项目总经费500万元，按照现行规定，该项目间接费用中绩效支出的占比上限为（）A.间接费用的50%B.间接费用的60%C.间接费用的70%D.无比例限制5.高校科研项目绩效自评工作的开展频次要求为（）A.每季度1次B.每半年1次C.每年1次D.结题时一次性开展6.科研项目结题后留用的结余经费，高校应当要求项目负责人在（）内提交后续绩效目标方案，否则收回统筹使用。A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月7.科研经费绩效评价结果为“不合格”的项目负责人，取消其（）内申报同级财政资金支持科研项目的资格。A.1年B.2年C.3年D.5年8.横向科研经费绩效管理的核心原则是（）A.参照纵向经费统一管理B.以委托方需求为核心实施契约化管理C.严格执行财政经费支出标准D.全部纳入学校绩效评价范围9.科研经费绩效运行监控的核心监控内容是（）A.经费执行进度B.绩效目标完成进度C.经费支出合规性D.项目团队人员稳定性10.高校内部科研经费分配应当将绩效评价结果的权重占比不低于（）。A.20%B.30%C.40%D.50%二、多项选择题（共5题，每题3分，共计15分。每题有2个及以上正确答案，多选、少选、错选、不选均不得分）1.高校科研经费绩效指标设置应当遵循的原则包括（）A.相关性原则B.可衡量原则C.可比性原则D.经济性原则E.可达性原则2.下列支出中，不得纳入科研经费绩效支出核算范围的有（）A.未实际参与项目研究的院系负责人劳务B.参与项目实验的临时聘用人员劳务报酬C.项目组外行政管理人员的年终福利D.项目结题验收通过后6个月以上发放的科研奖励E.参与项目研究的研究生助研津贴3.高校科研经费绩效评价的核心内容包括（）A.项目决策科学性B.经费管理合规性C.绩效目标完成情况D.成果转化应用效益E.科研诚信履行情况4.针对实行经费包干制的科研项目，下列绩效管理要求中正确的有（）A.无需编制明细经费预算，仅需明确绩效目标B.预算调剂权限全部下放给项目负责人C.绩效支出可根据研究贡献自主分配D.免于开展中期绩效监控E.结题时仅提交经费使用决算和绩效自评报告5.科研经费绩效问责的适用情形包括（）A.绩效目标严重偏离且无合理理由B.虚报冒领、套取挪用科研经费C.成果存在学术不端且造成不良影响D.探索性研究因技术路线不可行未完成预期目标E.无正当理由逾期6个月以上未结题三、判断题（共10题，每题1分，共计10分。正确打“√”，错误打“×”）1.所有使用财政资金的科研项目都必须开展事前绩效评估。（）2.科研经费绩效支出只能发放给项目组成员，不得支付给临时聘用的科研辅助人员。（）3.高校横向科研经费的绩效指标可由学校和委托方共同协商确定，不受纵向经费绩效指标框架限制。（）4.科研经费绩效评价结果仅与项目负责人后续项目申报挂钩，与院系科研经费分配无关。（）5.实行经费包干制的项目，结余经费全部留归项目负责人使用，无需开展后续绩效跟踪。（）6.高校科研经费绩效监控发现目标偏差超过30%且无合理理由的，可暂停项目经费拨付。（）7.科研项目绩效自评可由项目负责人自行组织开展，无需学校科研管理部门审核。（）8.哲学社会科学类科研项目的绩效指标应当突出社会效益，可设置决策咨询采纳率等核心指标。（）9.同一项目负责人承担的多个科研项目，绩效支出可以统筹跨项目调剂使用。（）10.科研经费绩效评价等级分为优秀、合格、不合格三个等级。（）四、简答题（共2题，每题10分，共计20分）1.请简述高校科研经费绩效管理的全流程及各环节核心要求。2.结合科研经费“放管服”改革要求，简述高校如何平衡科研经费使用自主权和绩效监管的关系。五、案例分析题（共1题，共计45分）案例背景某省属双一流高校2024年获批国家重点研发计划“绿色制造关键技术攻关”项目，总经费2400万元，其中财政资金1800万元，单位自筹600万元，项目执行期3年。项目实施过程中出现以下情况：1.项目申报阶段设置的绩效指标仅包括“发表SCI论文10-15篇，申请发明专利3-5项，培养研究生8-10人”，未设置技术攻关完成度、成果产业化应用、经济效益等相关指标。2.项目执行18个月时，学校中期检查发现：经费总执行率仅为28%，其中设备费、测试化验加工费执行率不足15%，绩效支出已发放80%，且有120万元绩效支出发放给了未参与项目研究的学院行政人员、其他院系合作教师。3.项目执行期结束后，实际完成SCI论文9篇，申请发明专利2项，未完成预期绩效指标，结余财政经费620万元。学校科研管理部门直接将结余经费收回统筹用于校级科研项目资助，未对该项目开展结题绩效评价，也未对项目负责人采取任何约束措施。问题1.请结合现行科研经费绩效管理规定，指出该项目全流程绩效管理存在的问题，并说明依据。（25分）2.请针对上述问题提出针对性改进方案，为该校完善科研经费绩效管理体系提出建议。（20分）参考答案及解析一、单项选择题1.答案：B。解析：《高等学校科研经费绩效管理办法》明确规定，高等学校是科研经费绩效管理的责任主体，对本校科研经费绩效负总责。2.答案：A。解析：国家自然科学基金人才类项目（杰青、优青、青年基金等）全面实行经费包干制；国家重点研发计划、社科重大招标项目需按规定编制预算；横向项目按合同约定管理，不强制适用包干制。3.答案：C。解析：绩效指标核心维度包括产出、效益、满意度三个维度，预算属于经费管理范畴，不属于绩效指标维度。4.答案：D。解析：2023年起科研经费管理新规取消了绩效支出占间接费用的比例限制，高校可自主确定绩效支出分配规则。5.答案：C。解析：高校应当按年度开展科研项目绩效自评，每年12月底前完成本年度所有在研项目的绩效自评工作。6.答案：B。解析：结题留用结余经费需在3个月内提交后续绩效目标方案，未按时提交的由学校收回统筹。7.答案：B。解析：绩效评价不合格的项目负责人，2年内不得申报同级财政资金支持的科研项目。8.答案：B。解析：横向科研经费实行契约化管理，绩效指标、支出规则均按委托方与学校签订的合同执行。9.答案：B。解析：绩效运行监控坚持“绩效导向”，核心监控绩效目标完成进度，同步监控经费支出合规性和执行进度。10.答案：C。解析：高校内部科研经费分配中，绩效评价结果权重不低于40%，向绩效优良的团队和院系倾斜。二、多项选择题1.答案：ABCDE。解析：绩效指标设置遵循“相关性、可衡量、可达性、可比性、经济性”五项核心原则。2.答案：ACD。解析：绩效支出只能发放给实际参与项目研究的人员（含临时聘用人员、研究生），不得发放给无关人员、福利性支出、超期发放的奖励。3.答案：ABCDE。解析：绩效评价覆盖决策、管理、产出、效益、诚信全链条内容。4.答案：ABCE。解析：包干制项目仍需开展中期绩效监控，及时纠正绩效偏差，其余选项均符合包干制管理规定。5.答案：ABCE。解析：探索性研究未完成预期目标属于容错纠错范围，不纳入绩效问责，其余选项均为问责情形。三、判断题1.×。解析：50万元以下的小额财政科研项目可免于事前绩效评估。2.×。解析：临时聘用的科研辅助人员、研究生均属于项目参与人员，可发放绩效支出。3.√。解析：横向经费实行契约化管理，绩效指标按合同约定设置。4.×。解析：绩效评价结果同时与院系经费分配、团队评优、职称评审等挂钩。5.×。解析：包干制项目结余经费留用后仍需跟踪后续绩效完成情况。6.√。解析：绩效偏差超过30%无合理理由的，可暂停拨款、要求整改。7.×。解析：绩效自评报告需经学校科研、财务部门审核后存档。8.√。解析：社科类项目绩效指标突出社会效益，可设置决策采纳、社会影响等指标。9.×。解析：不同项目的绩效支出不得跨项目调剂，需按项目单独核算。10.√。解析：绩效评价等级统一设置为优秀、合格、不合格三个等级。四、简答题1.参考答案：高校科研经费绩效管理全流程包括5个核心环节，各环节要求如下：（1）事前绩效评估：对新增重大科研项目开展必要性、可行性、绩效目标合理性评估，作为项目立项的前置条件，50万元以下小额项目可免于评估。（2分）（2）绩效目标设置：按“相关性、可衡量、可达性、可比性、经济性”原则设置三级绩效指标，覆盖产出、效益、满意度三个维度，与经费规模相匹配，作为项目执行、监控、评价的依据。（2分）（3）绩效运行监控：按年度开展监控，重点跟踪绩效目标完成进度、经费支出合规性，对偏差超过30%的项目及时预警、暂停拨款、要求整改。（2分）（4）绩效评价实施：项目结题后开展绩效评价，覆盖决策科学性、管理合规性、目标完成度、成果效益、科研诚信等内容，评价结果分为优秀、合格、不合格三个等级。（2分）（5）绩效结果应用：将评价结果与项目负责人后续申报、职称评审、院系经费分配、评优评先挂钩，不合格项目取消负责人2年申报资格，结余经费收回统筹。（2分）2.参考答案：平衡自主权和监管关系可从5个方面推进：（1）细化权责清单：明确下放的预算调剂、绩效分配、结余经费使用等自主权边界，列出禁止性支出清单，实现“放而不乱”。（2分）（2）建立“信用+绩效”差异化监管机制：对科研信用良好、绩效评价优秀的团队简化监管流程，减少检查频次；对信用不良、绩效不合格的团队提高检查频次，严格约束经费使用权限。（2分）（3）优化绩效指标设置：突出代表性成果、实际贡献和应用效益，减少论文数量等量化指标要求，符合基础研究、应用研究、成果转化等不同类型科研活动的规律。（2分）（4）完善容错纠错机制：对探索性强、风险高的科研项目，因技术路线不可行未完成预期目标的，经专家评议后可免于绩效问责，保障科研人员大胆探索。（2分）（5）强化信息公开：要求项目负责人定期公开经费使用、绩效完成情况，接受校内监督，通过透明化管理替代繁琐的事前审批。（2分）五、案例分析题1.存在的问题及依据（25分）：（1）绩效指标设置不科学（6分）：该项目仅设置了论文、专利、人才培养等产出指标，未设置技术攻关、产业化应用、经济效益等效益类指标，不符合绩效指标全覆盖、可衡量的要求，违反《高等学校科研经费绩效管理办法》关于绩效指标需覆盖产出、效益、满意度三个维度的规定。（2）绩效运行监控不到位（7分）：中期检查发现经费执行率仅28%、绩效支出超范围发放，说明学校未及时开展绩效监控预警，且120万元绩效发放给未参与项目的无关人员，违反绩效支出仅可发放给实际参与项目研究人员的规定。（3）绩效支出发放违规（6分）：绩效支出已发放80%但绩效目标完成不足30%，属于“重支出、轻绩效”，且发放给无关人员，违反《关于进一步优化科研经费管理的通知》中绩效支出需与研究贡献、绩效进度挂钩的要求。（4）结题绩效评价缺失、结果应用不到位（6分）：项目未完成预期指标，学校未开展结题绩效评价，也未采取约束措施，直接收回结余经费，违反“先评价、后处置”的结余经费管理规定，未落实绩效结果刚性应用要求。2.改进方案（20分）：（1）重构绩效指标体系：针对重点研发计划等应用类项目，建立“技术指标+产出指标+效益指标”的三级指标框架，明确技术攻关完成度、成果转化率、经济效益等可量化的效益类指标，作为项目立项、考核的刚性依据。（5分）（2）完善绩效动态监控机制：建立“季度跟踪、半年预警、年度评价”的监控体