2026年全国中级银行从业资格之中级银行业法律法规与综合能力考试提优特训题（详细参考解析）

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年中级银行从业资格考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、稳健公司治理原则中关于薪酬说法不正确的是（）。A.员工的薪酬应与审慎性风险行为有效挂钩：薪酬应随着所有风险类型进行调整B.薪酬的支付时间应敏感反应风险暴露的时间规律C.高级管理层应积极审查薪酬体系的设计及运行情况，并进行监控评估，确保其按既定目标运作D.现金、股票及其他形式薪酬的结构应与风险配置情况相符

2、（）年，我国颁布了《民法典》确立了我国民法的基本原则和基本制度。A.1986B.1987C.1988D.1989

3、（）交易是指债券交易双方约定在未来某一时刻按照现在确定的价格进行交易。A.债券远期B.债券期货C.债券回购D.债券现券

4、债券承销的主要方式不包括（）。A.余额包销B.全额包销C.代销D.直销

5、金融创新基本原则中的四个“认识”原则不包括()。A.认识你的业务B.认识你的客户C.认识你的潜力D.认识你的风险

6、根据《商业银行法》的规定，银行的核心资本不得()银行资本的()。A.高于；100％B.低于；1／3C.低于；50％D.高于；50％

7、由企业签发、商业银行承兑的票据称为（）。A.银行承兑汇票B.商业承兑汇票C.银行汇票D.银行本票

8、贷款业务最主要的风险是()。A.操作风险B.战略风险C.市场风险D.信用风险

9、行政强制措施与行政强制执行的共同点在于（）。A.都是以行政相对人不履行义务为前提B.都是以强制的方式实现行政目的C.实施主体都是法律明确授权的行政机关D.采取强制措施的方式都是相同的

10、贸易收支平衡是指(?)。A.进口额等于出口额B.进口额大于出口额C.进口额小于出口额D.经常项目余额等于资本项目余额

11、若采用间接标价法，汇率的变化以（）数额的变化体现。A.本币B.外币C.中间货币D.特别提款权

12、关于我国公司债，下列说法不正确的是（）。A.公司债的发行主体可以是依照《公司法》设立的有限责任公司B.公司债的发行主体可以是依照《公司法》设立的股份有限公司C.公司债的发行、交易须依据《公司法》和《证券法》的规定D.公司债的监管机构为财政部

13、在行业的市场结构特征分析中，独家企业生产某种特质产品从而整个行业的市场完全处于一家企业所控制之下的情形是指（）。A.完全垄断的行业B.垄断竞争的行业C.寡头垄断的行业D.完全竞争的行业

14、有权向反洗钱行政主管部门或公安机关举报洗钱活动的()。A.可以是任何单位和个人B.只能是金融机构C.只能是金融机构工作人员或金融机构D.只能是金融机构工作人员

15、银行的很多创新在本质上是（）的创新。A.风险管理方式B.金融工具C.业务模式D.业务流程

16、最后贷款人功能应该也必须由（）来承担。A.中国银行B.中央银行C.商业银行D.银行业监督管理机构

17、董事应具备持有履职所需的（），并采取措施确保这些规范得以遵循和定期持续审查更新。A.经验B.个人素质C.专业技能D.资质

18、银行理财人员不得将高风险级别理财产品推介给低风险承受能力的客户，即需遵循（）原则，只能向客户销售风险评级等于或低于其风险承受能力评级的理财产品。A.风险匹配B.公平C.效用最大化D.风险中性

19、（）是指因利率水平，期限结构等要素发生不利变动，导致银行账户整体利益和经济价值遭受损失的风险。A.流动性风险管理B.资金管理风险C.银行账户利率风险管理D.定价管理

20、商业银行受政策性银行的委托，对其自主发放的贷款代理结算，并对其账户资金进行监管，这属于商业银行的（）。A.代理业务B.托管业务C.支付结算业务D.承诺业务

21、关于商业银行资本的描述，其中正确的是()。A.监管资本是商业银行必须持有资本的最低要求B.经济资本是一种完全取决于银行盈利大小的资本C.商业银行的会计资本等于经济资本D.银行资本等于会计资本、监管资本和经济资本之和

22、下列关于资本的说法，不正确的是（）。A.会计资本也就是账面资本B.监管资本是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求C.经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的、银行需要保有的最低资本量D.监管资本又称为风险资本

23、根据我国《反洗钱法》的规定，金融机构必须妥善保护客户开户资料及交易信息()，并且在反洗钱主管机关依法进行反洗钱调查时必须提供必要的协助。A.3年以上B.5年以上C.10年以上D.半年以上

24、在一起存单纠纷案件审理过程中，存单持有人已在样式、印鉴、记载事项上有别于真实凭证，但无充分证据证明系伪造或变造的瑕疵凭证提起诉讼的，金融机构有充分证据证明存款人未向金融机构交付上述凭证所记载的款项，此时，该金融机构(?)。A.无须支付存单款项?B.应当支付存单款项C.没有任何过失?D.没有收到该笔款项

25、中央银行提高法定存款准备金率时，（）。A.商业银行可用资金减少，贷款上升，导致货币供应量增多B.商业银行可用资金增多，贷款上升，导致货币供应量增多C.商业银行可用资金增多，贷款下降，导致货币供应量减少D.商业银行可用资金减少，贷款下降，导致货币供应量减少

26、下列哪个国家可以称为“保密天堂”?()A.中国?B.英国?C.瑞士?D.加拿大

27、根据《公司法》的规定，下列各项表述中，正确的是（）。A.子公司具有法人资格，其民事责任由母公司承担B.分公司、子公司都不具有法人资格C.分公司不具有法人资格，其民事责任由总公司承担D.分公司、子公司都具有法人资格

28、下列选项中，不属于商业银行建立垂直化风险管理体系内容的是（）。A.将风险管理职能进一步向总行本部集中，减少不必要的中间层级B.提高风险管理的专业化水平C.在分行设立风险管理部门D.风险管理部门与客户部门共同维护客户关系，提高效率

29、商业银行某项业务收入90亿元，资金及管理成本20亿，风险成本10亿，经济资本300亿，不考虑税收影响，则该业务的风险调整后资本回报率为（）。A.23.3%B.30%C.20%D.3.3%

30、由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时问和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务的是（）。A.流动资金贷款B.固定资产贷款C.房地产贷款D.银团贷款

31、巴塞尔银行监管委员会成立于（）年。A.1965B.1974C.1975D.1985

32、《商业银行法》规定，商业银行贷款余额与存款余额的比例()。A.不得低于75％B.不得高于75％C.不得低于25％D.不得高于25％

33、承担检察失误、清收不力责任的是()。A.贷款调查人员B.贷款评估人员C.贷款审查人员D.贷款发放人员

34、（）是指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。反映了商业银行在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力。A.市场流动性风险B.融资流动性风险C.商品价格风险D.市场风险

35、商业银行的最高风险管理和决策机构是（）。A.监事会B.股东会C.董事会D.管理层

36、以下各罪的客观方面是非国家工作人员利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为的是（）。A.职务侵占罪B.挪用资金罪C.非国家工作人员受贿罪D.签订、履行合同失职被骗罪

37、（2022年7月真题）下列关于金融安全的说法，错误的是（）A.金融安全是国家安全的重要组成成分B.金融腐败不会威胁到金融安全C.金融安全关乎经济社会发展全局D.防范化解重大风险事关金融安全

38、出票人签发的，委托出票人账户所在银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的是（）。A.汇款B.本票C.支票D.汇票

39、下列选项中不属于非银行金融机构的是（）。A.货币经纪公司B.金融租赁公司C.信托公司D.村镇银行

40、法院持法定手续到某银行支行查询某贸易公司的存款状况，该行某业务员因与该贸易公司保持着很好的业务关系，闻讯后立即告知该贸易公司，此行为违反了()规定。A.监管规避B.协助执行C.内幕交易D.反洗钱

41、下列不属于中国人民银行职责的是（）。A.指导、部署金融业反洗钱工作B.监督管理银行间外汇市场C.维护支付、清算系统的正常运行D.对银行业自律组织的活动进行指导和监督

42、银行业从业人员在销售所在机构代理的产品时，不宜(?)进行披露。A.对被代理机构所承担的最终责任B.对购买此产品的其他客户名单C.对本机构在本产品销售过程中的责任D.采取明确的、足以让客户注意的方式对风险

43、通常货币资金总是流向最有发展潜力、能为投资者带来最大利益的地区、部门和企业，这属于金融市场的（）。A.经济调节功能B.货币资金融通功能C.资源配置功能D.风险分散与风险管理功能

44、商业银行操作风险的特点是()。A.人为因素在引发操作风险的因素中占有直接的、重要的地位B.操作风险事件发生频率很高，发生后造成的损失小C.操作风险是银行经营中最重要的风险D.操作风险内容较信用风险、市场风险简单

45、以下哪一项不是代理的法律特征（）A.代理行为是指能够引起民事法律后果的民事法律行为B.代理人应以被代理人的名义从事代理活动C.代理人在代理权限范围内独立意思表示D.代理行为的法律后果直接归属代理人

46、下列不属于信用卡主要功能的是（）A.消费信贷B.储蓄功能C.存取现金D.支付结算

47、以下不属于商业银行内部控制的目标的是（）。A.保证商业银行健康、可持续发展的基石，也是银保监会对商业银行法人监管的重点B.保证商业银行发展战略和经营目标的实现C.保证商业银行风险管理的有效性D.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时

48、最后贷款人的援助对象是（）。A.流动性充足的金融机构B.暂时出现流动性不足但仍然具有清偿力的金融机构C.已经濒临破产倒闭的银行D.出现清偿力危机而资不抵债的金融机构

49、我国商业银行很少直接面临（）。A.利率风险B.汇率风险C.股票价格风险D.商品价格风险

50、目前，各家银行多采用()计算整存整取定期存款利息。A.逐笔计息法B.按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率C.由储户自己选择计息方式D.积数计息法

51、民事行为被确认为无效或被撤销后，产生的法律效果不包括（）A.返还财产B.赔偿损失C.追缴财产D.没收财产

52、银行从业人员由于不当使用或泄露客户信息和银行技术信息，给客户造成损失或侵害客户利益，破坏银行声誉。则银行员工违反了银行业从业基本准则关于（）的要求。A.诚实信用B.勤勉尽职C.保护商业秘密与客户隐私D.专业胜任

53、附带民事诉讼解决的是（）。A.被告人的量刑问题B.被告人在主刑之外的附加刑问题C.被告人的犯罪行为所造成的物质损失的赔偿问题D.被告人的定量问题

54、（）对股东大会负责，承担商业银行经营和管理最终责任A.高级管理层B.股东大会C.董事会D.监事会

55、下列选项中，不属于我国银行同业拆借特点的是（）。A.无担保B.期限长C.金额大D.风险低

56、证券发行管理制度不包括（）。A.核准制B.审批制C.审核制D.注册制

57、（）是指将币种相同但交易方向相反，交割日不同的两笔或以上的外汇交易结合起来所进行的交易。A.远期外汇交易B.择期外汇交易C.外汇期权交易D.掉期外汇交易

58、《资本办法》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率（）目标。A.3年B.2年C.5年D.1年

59、关于金融市场的功能的说法中，错误的是()。A.金融市场承担着商品价格等重要价格信号的决定功能B.金融市场参与者通过组合投资可以分散非系统风险C.融通货币资金是金融市场最主要、最基本的功能D.金融市场借助货币资金的流动和配置可以影响经济结构和布局

60、截止2016年年末，某城市商业银行对公存款余额为276亿元，储蓄存款余额为229亿元，贷款余额为375亿元。该银行的存贷比是（）。A.67.5％B.68.51％C.72.12％D.74.26％

61、根据《中华人民共和国行政复议法》，下列不属于行政复议机关履行行政复议职责应当遵循的原则是（）。A.及时、便民原则B.有错必纠原则C.公正、公开原则D.效率原则

62、某银行于2008年5月进行重组，由于种种原因，重组失败。国务院银行业监督管理机构决定终止重组，依法按()方式可以继续处置该银行。A.撤销B.依法宣告破产C.接管D.托管

63、由中国证监会负责监管的非银行金融机构不包括()。A.证券公司B.基金管理公司C.期货公司D.信托公司

64、下列关于理财业务管理说法不正确的是（）。A.主要监管指标符合监管要求B.具体良好的信息技术系统，能够支持事业部的规范运营与银行理财产品的单独核算C.有符合相应资质且具有丰富从业经验的从业人员和专家团队D.制定了理财业务风险监测指标合风险限额.但单独的会计核算和内部线条控制体系尚未完善

65、下列哪一项不属于银行从事客户教育的内容?()A.为客户提供相关信息B.为客户提供培训C.使客户接受“买者自负”这一市场经济基本原则D.为客户提供风险测试

66、根据《中华人民共和国民法典》，我国诉讼时效最长为（）年。A.15B.10C.30D.20

67、下列关于GDP增长率的表述，正确的是（）。A.GDP增长率越高越好B.表示国民生产总值的增长情况C.反映了通货膨胀情况D.反映一定时期经济发展水平变化程度的动态指标

68、在ARROW评级体系中，银行的内部风险主要分为两部分：业务风险和控制风险。其中，业务风险不包括（）。A.战略、信用及操作风险B.财务稳定性C.产品/服务的性质D.管理层及员工

69、现代商业银行的核心是经营和管理（）。A.资本B.资产C.风险D.收益

70、下面属于当前中国银行业监督管理委员会职责范围的是()。A.发行人民币，管理人民币流通B.制定和执行货币政策C.监督管理黄金市场D.审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止

71、甲于3月10日向乙发出签订合同的要约，乙于3月20日承诺同意，甲、乙双方在3月24日签订合同，合同中约定该合同于4月1日生效。根据《民法典》的规定，该合同的成立时间是（）。A.3月10日B.3月20日C.3月24日D.4月1日

72、（）不属于即期外汇交易的币种。A.瑞士法郎B.瑞典克朗C.泰铢D.新西兰元

73、某商业银行2006年1月5日买入国债，价格是100元，2007年1月5日卖出国债，价格是110元，期间未分配利息，则持有期收益率为（）。A.9.1％B.20％C.11％D.10％

74、利息率是指一定时期内利息额同（）比率。A.流动资金额B.借贷资金额C.经营资金额D.自有资本额

75、银行开展金融创新活动，应充分尊重他人的知识产权，不得侵犯他人的知识产权和商业秘密。银行应制定有效的知识产权保护战略，保护自主创新的金融产品和服务。上述体现的是（）。A.信息充分披露原则B.公平竞争原则C.知识产权保护原则D.风险可控原则

76、在银行风险管理中，（）的主要职责是负责执行风险管理政策并在董事会授权范围内就风险管理事项进行决策，负责建立银行风险管理体系，组织管理各项风险管理活动，有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。A.高级管理层B.董事会C.监事会D.股东大会

77、（）的缓释作用主要体现为降低违约风险暴露。A.合格的抵质押品B.净额结算C.保证D.信用衍生工具

78、以下不是行政复议当事人的是（）。A.申请人B.被申请人C.第三人D.行政机关行为

79、商业银行开展金融创新时，应遵循（）原则，使金融创新活动限制在可控的风险范围内。A.认识你的交易对手B.认识你的业务C.认识你的客户D.认识你的风险

80、关于货币层次，下列说法中错误的是()。A.从数量上看，M0B.M1是狭义货币，M2是广义货币C.M0包括银行的库存现金D.在我国，准货币包括定期存款、储蓄存款和其他存款二、多选题

81、按照《公司法》的规定，普通股股东不享有(?)的股东权益。A.资产受益B.重大决策权C.选择管理者D.优先分派股息权

82、下列关于违约概率（PD）的说法，正确的是（）。A.某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例B.债务人完成一项金融工具规定的所有义务（本金、利息和费用）所需要的最长剩余时间C.债务人发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额D.债务人在未来一段时间内债务人发生违约的可能性

83、下面关于通货紧缩表述正确的是（（）。A.通货紧缩是对经济增长有利的经济现象B.通货紧缩是货币价值稳定，经济发展良好的表现C.通货紧缩是货币供求失衡的表现之一D.通货紧缩是物价稳定的表现

84、存款保险实行全额偿付的，超出最高偿付限额的部分，依法从投保机构（）中受偿。A.固定资产B.清算财产C.账户资产D.自有资本

85、根据《公司法》的规定，有限责任公司董事会的职责不包括(?)。A.制定公司的基本管理制度B.决定公司内部管理机构的设置C.执行股东会决议D.对公司增加或者减少注册资本作出决议

86、远期外汇交易是在即期外汇交易的基础上发展起来的，其最大的优点在于（）。A.交易的某一方可选择在一定期限内的任何一天交割B.可缓解交易双方的资金短缺C.可满足企业贸易往来的结汇需求D.能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险

87、根据《中华人民共和国民法典》，我国诉讼时效最长为（）年。A.15B.10C.30D.20

88、迄今为止金融服务局（FSA）使用的唯一的风险评估体系是（）。A.骆驼评级体系B.ARROW评级体系C.“腕骨”监管指标体系D.资源评级体系

89、保证银行稳健经营、安全运行的核心指标是()。A.风险加权资产B.资本充足率C.附属资本D.核心资本

90、董事会决议，必须经全体董事______以上通过，对利润分配方案等重大事项，应由董事会______以上董事通过方可有效。（）A.三分之一；半数B.三分之一；三分之二C.半数；全体D.半数；三分之二

91、我国金融机构通过全国银行间债券市场发行的债券称为（）。A.金融债券B.国债C.公司债券D.企业债券

92、以下选项中不属于我国银行监管的流程是（）。A.市场准入B.非现场监管C.现场检查D.事后处理

93、根据《中华人民共和国信托法》，信托成立的前提是（）。A.委托人具有良好的信誉B.委托人有权了解其信托财产的管理运用C.受托人要为受益人的最大利益管理信托事务D.委托人要将自有财产委托给受托人

94、对金融机构的常规性全面检查应至少（）进行一次。A.一年B.一年半C.两年D.一年或一年半

95、（）是金融机构获得许可证的过程。A.市场准入B.非现场监管C.现场检查D.事后处理

96、某商业银行运用其托管的证券投资基金进行证券投资发生重大亏损，这一做法（）。A.属于挪用资金罪B.属于背信运用受托财产罪C.属于正常经营活动亏损D.不属于金融犯罪活动

97、《中国人民银行法修正案》于()通过。A.2005年B.2003年C.2001年D.1995年

98、下列不属于增加商业银行二级资本方法的是（）。A.发行可转换债券B.提高超额贷款损失准备C.发行长期次级债券D.提高留存利润

99、下列选项中，不属于商业银行咨询顾问业务的是（）。A.资产管理顾问业务B.财务顾问业务C.企业信息咨询服务D.企业信用评级服务

100、某客户2018年6月1日买入某理财产品，价格是10000元，2019年6月1日到期，得到11000元，期间分配利息1000元，则持有期收益率为（）。A.18%B.20%C.10%D.9%三、判断题

101、破产人所欠职工工资可以优先于破产人所欠税款受偿。（）

102、政策性银行在融资对象上具有弥补商业性融资不足的功能。（）

103、不同银行的福利性收入有所不同，对于福利性收入的管理，按各家银行的章程执行。（）

104、银团贷款可分为国内银团贷款和国际银团贷款。()

105、人民币国际化是指人民币在国际范围内行使货币职能，逐步成为主要的贸易计价结算货币、金融交易货币和国际储备货币。（）

106、人民法院因审理案件，需要向银行查询企业的存款资料时，查询人必须出示“协助查询存款通知书”。?(?)

107、市场准入监管的最直接表现体现为金融机构开业登记、审批的管制。（）

108、夫妻共同债务，应当以夫妻共同财产清偿。

109、在我国，中国人民银行主要通过提供紧急贷款弥补金融机构临时流动性缺口、对低风险金融机构进行救助等方式履行最后贷款人职能。（）?

110、贷款人应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。（）

111、理财业务属于商业银行的表内业务。（）

112、企业集团财务公司的服务对象仅限企业集团成员，必要时可以从集团外吸收存款。()

113、中国人民银行有权对金融机构以及其他单位执行有关黄金管理规定的行为进行检查监督，无权对个人的该类行为进行检查监督。?(?)

114、银行中如有闲置的手提电脑，从业人员可以带回家中供家人使用，银行需要随时返回。（）

115、不良贷款率是不良贷款的比率，是衡量银行资产规模的最重要指标。（）

116、国内银行的存款业务，一律不计复利。()

117、所谓外汇汇率上涨，在直接标价法下意味着外币相对责了。（）

118、中央银行票据是中国人民银行向国有企业发行的长期债券。()

119、中国人民银行和国务院银行业监督管理机构不能同时拥有对银行类金融机构的检查监督权，否则将会导致对银行业金融机构的双重检查和双重处罚。?(?)

120、经济全球化是指商品、服务、生产要素与信息跨国界流动和规模与形式不断加深，通过国际分工，在世界市场范围内提高资源配置的效率，从而使各国间经济的相互依赖程度日益增加的趋势。（）

参考答案与解析

1、答案：C本题解析：C项说法错误，董事会应积极审查薪酬体系的设计及运行情况，并进行监控评估，确保其按既定目标运作。

2、答案：A本题解析：1986年，我国颁布了《民法典》确立了我国民法的基本原则和基本制度。

3、答案：A本题解析：远期是指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产，包括利率远期合约和远期外汇合约。

4、答案：D本题解析：债券承销的主要方式有代销、余额包销、全额包销。

5、答案：C本题解析：C金融创新中的四个“认识”包括“认识你的业务”，“认识你的风险”，认识你的客户”，“认识你的交易对手”。故选C。

6、答案：C本题解析：C商业银行资本分为核心资本和附属资本，商业银行的附属资本不得超过核心资本的100％，所以核心资本不得低于银行资本的50％。故选C。

7、答案：B本题解析：商业承兑汇票是指由付款人或收款人签发，付款人作为承兑人承诺在汇票到期日，对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据。

8、答案：D本题解析：D银行发放贷款给借款人，若借款人违约而不归还贷款，则银行将损失巨额的资金。借款人违约不归还贷款的风险是信用风险，因此贷款业务最主要的风险是信用风险。故选D。

9、答案：B本题解析：行政强制措施，是指行政机关在行政管理过程中，为制止违法行为、防止证据损毁、避免危害发生、控制危险扩大等情形，依法对公民的人身自由实施暂时性限制，或者对公民、法人或者其他组织的财物实施暂时性控制的行为。行政强制执行，是指行政机关或者行政机关申请人民法院，对不履行行政决定的公民、法人或者其他组织，依法强制履行义务的行为。行政强制措施与行政强制执行都是以强制的方式实现行政目的。

10、答案：A本题解析：贸易收支是国际收支中最重要的组成部分，贸易收支平衡是指进口额等于出口额。进口额大于出口额叫做贸易逆差，进口额小于出口额叫做贸易顺差。

11、答案：B本题解析：间接标价法是以一定单位的本国货币为标准，折算为一定数额的外国货币来表示其汇率的方法。其特点是:①本币的数量固定不变，折合成外币的数额则随着本币和外币币值的变动而变动;②汇率的涨跌都相对的外币数额的变化来表示。

12、答案：D本题解析：D项，在我国，企业债券的监管机构是国家发展和改革委员会；公司债券管理机构为中国证券监督管理委员会。

13、答案：A本题解析：完全垄断的行业，是指独家企业生产某种特质产品从而整个行业的市场完全处于一家企业所控制之下的情形。

14、答案：A本题解析：A《反洗钱法》第七条规定，任何单位和个人发现洗钱活动，有权向反洗钱行政主管部门或者公安机关举报。故选A。

15、答案：A本题解析：银行业务的核心是管理风险，银行的很多创新在本质上就是风险管理方式的创新。为了保证银行的安全和整个金融体系的稳定，银行创新时必须保证风险可控。

16、答案：B本题解析：中央银行对法定货币发行权的垄断，决定了最后贷款人功能应该也必须由中央银行来承担。

17、答案：D本题解析：董事应具备持有（包括通过培训获得）履职所需的资质，并采取措施确保这些规范得以遵循和定期持续审查更新。

18、答案：A本题解析：商业银行销售理财产品，应当遵循风险匹配原则，禁止误导客户购买与其风险承受能力不相符合的理财产品。风险匹配原则是指商业银行只能向客户销售风险评级等于或低于其风险承受能力评级的理财产品。

19、答案：C本题解析：银行账户利率风险管理是指因利率水平，期限结构等要素发生不利变动，导致银行账户整体利益和经济价值遭受损失的风险。

20、答案：A本题解析：代理政策性银行业务是指商业银行受政策性银行的委托，对其自主发放的贷款代理结算，并对其账户资金进行监管的一种中间业务。

21、答案：A本题解析：A经济资本不仅与银行盈利的大小有关，还与银行所承担的风险有关，故B选项错误；在正常情况下，银行会计资本的数量应当大于、等于经济资本的数量，故C选项错误；三者是银行资本在财务会计、银行监管和内部风险管理三个意义上的不同概念，不是银行资本的三个组成部分，故D选项错误。故选A。

22、答案：D本题解析：D项，经济资本本质上是一个风险概念，因而又称为风险资本。

23、答案：B本题解析：B妥善保存客户信息和交易信息档案不仅是金融机构应该承担的法定义务，也是履行法定协助义务的前提条件。《反洗钱法》规定，金融机构必须妥善保护客户开户资料及交易信息5年以上，并且在反洗钱主管机关依法进行反洗钱调查时必须提供必要的协助，这也包括提供相关的客户信息及交易信息。故选B。

24、答案：A本题解析：A人民法院在审理一般存单纠纷案件中，除应当审查存单、进账单、对账单、存款合同等凭证的真实性外，还应审查存单持有人与金融机构间存款关系的真实性。持有人以在样式、印鉴、记载事项上有别于真实凭证，但无充分证据证明系伪造或变造的瑕疵凭证提起诉讼的，若金融机构否认存款关系存在的，金融机构应当对持有人与金融机构间是否存在存款关系负举证责任。如金融机构有充分证据证明存款人未向金融机构交付上述凭证所栽款项的，人民法院应当认定持有人与金融机构间不存在存款关系，并判决驳回原告的诉讼请求，金融机构对该存单无须支付款项。故选A。

25、答案：D本题解析：当中央银行提高法定存款准备金率时，商业银行需要上缴中央银行的法定存款准备金增加，可直接运用的超额准备金减少，在其他情况不变的条件下，商业银行贷款或投资将会下降，引起派生存款的数量收缩，导致信贷规模和货币供应量减少。

26、答案：C本题解析：C被称为“保密天堂”的国家和地区一般具有以下特征：①有严格的银行保密法；②有宽松的金融规则；③有自由的公司法和严格的公司保密法，这些地方允许建立空壳公司、信箱公司等不具名公司。瑞士、开曼群岛可称为“保密天堂”。故选C。

27、答案：C本题解析：分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。

28、答案：D本题解析：商业银行建立垂直化风险管理体系包括：①建立垂直化的组织运作机制，即实行董事会风险执行委员会→总行风险管理委员会→总行风险管理部→分行风险管理部→基层行风险管理部的垂直管理线路；②将风险管理职能进一步向总行本部集中，减少不必要的中间层级，逐步形成横向延展、纵向深入的扁平化矩阵模式；③提高风险管理的专业化水平，在总行本部设立专业化评估中心和审批中心；④建立重大风险事项管理和应急处理机制，实现对全行风险的统筹和集约化管理。

29、答案：C本题解析：风险调整后资本回报率=（总收入-资金成本-经营成本-风险成本-税项）/经济资本*100%=（90-20-10）/300*100%=20%。

30、答案：D本题解析：银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时问和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

31、答案：C本题解析：1975年2月，在国际清算银行的倡议下，十国集团成员和瑞士、卢森堡等国的中央银行有关官员在瑞士的巴塞尔举行会议，成立了“银行条例和监管实践委员会”，后更名为巴塞尔银行监管委员会，简称巴塞尔委员会。

32、答案：B本题解析：B《商业银行法》第三十九条规定，商业银行贷款余额与存款余额的比例不得超过75％。故选B。

33、答案：D本题解析：D贷款发放人员在贷款出现问题时承担检察失误、清收不力责任。故选D。

34、答案：A本题解析：市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡．商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险，反映了商业银行在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力。?

35、答案：C本题解析：董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。

36、答案：A本题解析：职务侵占罪是指非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。

37、答案：B本题解析：金融是国家重要的核心竞争力，金融安全是国家安全的重要组成部分。金融腐败极易诱发金融风险，严重败坏行业形象，威胁金融安全和国家安全。（B错误）党的十九大提出，决胜全面建成小康社会，必须打赢三大攻坚战，防范化解重大风险是其中一项重要内容，维护金融安全关乎我国经济社会发展全局。

38、答案：C本题解析：支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

39、答案：D本题解析：非银行金融机构包括金融资产管理公司、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司、贷款公司等。D项，村镇银行属于银行类金融机构。

40、答案：B本题解析：B“协助执行”要求银行业从业人员应当按法定程序积极协助执法机关的执法活动，不泄露执法活动信息，不协助客户隐匿、转移资产。该行为违反了“协助执行”规定。故选B。

41、答案：D本题解析：中国人民银行的主要职责有:（1）发布与履行其职责有关的命令和规章;（2）依法制定和执行货币政策;（3）发行人民币，管理人民币流通;（4）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场;（5）实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场;（6）监督管理黄金市场（7）持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备;（8）经理国库;（9）维护支付、清算系统的正常运行;（10）指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测;（11）负责金融业的统计、调查、分析和预测;（12）作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动;（13）国务院规定的其他职责。D项属于“国务院银行业监督管理机构”的监督管理职责。

42、答案：B本题解析：B根据银行业从业人员职业操守的“信息保密”原则，银行业从业人员不得违反法律法规透露任何客户资料和交易信息。披露购买产品的其他客户名单可能会泄露其他客户资料，B选项不宜进行披露。故选B。

43、答案：C本题解析：金融市场具有优化资源配置功能。金融市场通过充当资金融通媒介，促进资金合理流动，可以实现经济资源跨时间、跨地区、跨行业的再配置，使社会经济资源有效地配置到效率高的部门，实现资源优化配置和有效利用。

44、答案：A本题解析：A题中B选项中损失应为大；C选项中银行经营中最重要的风险不是操作风险，最主要的风险是信用风险；D选项中操作风险也很复杂。故选A。

45、答案：D本题解析：代理行为的法律后果直接归属被代理人。

46、答案：B本题解析：考察的是信用卡消费信贷具有的特点。

47、答案：A本题解析：商业银行内部控制的目标包括四个方面，保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；保证商业银行发展战略和经营目标的实现；保证商业银行风险管理的有效性；保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

48、答案：B本题解析：最后贷款人的援助对象是暂时出现流动性不足但仍然具有清偿力的金融机构。最后贷款人没有责任救助那些因管理不善出现清偿力危机而资不抵债的金融机构。但应减轻单个金融机构失败引发的溢出效应、传染效应。所以，为了避免道德风险，应只向暂时出现流动性不足但仍然具有清偿力的机构提供援助。出现清偿力危机，则表明银行已经濒临破产倒闭，一般不应施以救助。

49、答案：C本题解析：我国商业银行不能从事证券经营业务，因而很少直接面临股票价格风险：但是股票价格的波动会通过多种方式和渠道间接影响商业银行的资产质量。?

50、答案：A本题解析：A目前，各家银行多采用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。故选A。

51、答案：D本题解析：民事行为被确认为无效或被撤销后，产生的法律效果包括返还财产，赔偿损失，追缴财产。

52、答案：C本题解析：银行业从业基本准则包括诚实信用，守法合规，专业胜任，勤勉尽职，保护商业秘密与客户隐私，公平竞争六个方面。其中，保护商业秘密和客户隐私是指银行业从业人员应当保守所在机构的商业秘密，保护客户信息和隐私。如果泄露或不当使用这些信息会给客户造成损失或侵害客户利益，属违法行为，会给所在机构带来损失。

53、答案：C本题解析：附带民事诉讼是指司法机关在刑事诉讼过程中，在解决被告人刑事责任的同时，附带解决被告人的犯罪行为所造成的物质损失的赔偿问题，而进行的民事诉讼活动。

54、答案：C本题解析：股东大会是股东参与银行重大决策的一种组织形式，是银行的最高权力机构。董事会对股东大会负责，对商业银行经营和管理承担最终责任。

55、答案：B本题解析：我国的同业拆借，是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。同业拆借具有期限短．金额大．风险低．手续简便等特点。考点同业拆借

56、答案：C本题解析：证券发行管理制度主要有三种：审批制、核准制和注册制。每一种发行管理制度都对应一定的市场发展状况。

57、答案：D本题解析：掉期外汇交易是指将币种相同但交易方向相反，交割日不同的两笔或以上的外汇交易结合起来所进行的交易。

58、答案：A本题解析：《资本办法》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率3年目标。

59、答案：A本题解析：A金融市场决定的是金融商品的价格，而不是商品价格，所以A选项错误。BCD项说法均正确。故选A。

60、答案：D本题解析：根据存贷比的计算公式，可知：存贷比=总贷款÷总存款×100％=375÷(276+229)×100％=71.26％。

61、答案：D本题解析：行政复议机关履行行政复议职责，应当遵循合法、公正、公开、及时、便民的原则，坚持有错必纠，保障法律、法规的正确实施。

62、答案：B本题解析：B对于重组失败的，国务院银行业监督管理机构可以决定终止重组，由人民法院按照法律规定的程序依法宣告破产。故选B。

63、答案：D本题解析：D我国的非银行金融机构由不同机构监管，其中中国证监会主要负责监管证券公司、基金管理公司、期货经纪公司以及证券期货投资咨询机构等。信托公司虽然同属于非银行金融机构，却是由中国银监会负责监管的。故选D。

64、答案：D本题解析：商业银行开展理财业务经营活动应符合以下审慎监管要求：主要监管指标符合监管要求：具体良好的信息技术系统，能够支持事业部的规范运营与银行理财产品的单独核算：有符合相应资质且具有丰富从业经验的从业人员和专家团队；制定了理财业务风险监测指标合风险限额．并已建立完善单独的会计核算和内部线条控制体系。?

65、答案：D本题解析：D银行从事客户教育的内容是指：为客户提供相关信息和培训，使他们具备理解各类金融产品和服务的知识，使他们接受和遵循“买者自负”(产品购买者从购买行为中获得利益，也要自己承担决策风险)这一市场经济基本原则。故选D。?

66、答案：D本题解析：诉讼时效，是指权利人在法定期间内不行使权利，致使在诉讼中丧失胜诉权的法律制度。根据《中华人民共和国民法典》第一百三十七条，我国的最长诉讼时效期间为二十年。

67、答案：D本题解析：国内生产总值GDP是衡量一国（或地区）整体经济状况的主要指标，GDP增长率是反映一定时期经济发展水平变化程度的动态指标。

68、答案：D本题解析：在ARROW评级体系中，银行的内部风险主要分为两部分：业务风险和控制风险。其中，业务风险包括战略、信用及操作风险、财务稳定性、产品/服务的性质；控制风险包括组织、内控体系、管理层及员工、合规性要求、客户服务。

69、答案：C本题解析：现代商业银行的核心即是经营和管理风险，其经营风险的特征决定了风险在商业银行绩效评价中的重要性和基础性作用。

70、答案：D本题解析：D题中ABC选项都是中国人民银行的职责。D选项是中国银行监督委员会的职责。故选D。

71、答案：C本题解析：《民法典》第三十二条规定，当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。题中双方采用书面形式订立合同，签订合同之日为合同成立之日。

72、答案：C本题解析：即期外汇交易适用于有外币交易需求的客户，可实现客户不同币种之间的转换需求，涵盖币种包括美元、港元、欧元、日元、英镑、瑞士法郎、澳大利亚元、加拿大元、新加坡元、瑞典克朗、丹麦克朗、挪威克朗、新西兰元等。

73、答案：D本题解析：持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)／购买价格×100％=(110-100)／100=10％。

74、答案：B本题解析：利息率是一定时期内利息收入同本金之间的比率，它是计量借贷资本增值程度的数量指标。

75、答案：C本题解析：暂无解析

76、答案：A本题解析：高级管理层是商业银行风险管理的执行机构，主要职责是负责执行风险管理政策并在董事会授权范围内就风险管理事项进行决策，负责建立银行风险管理体系，组织管理各项风险管理活动，有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。

77、答案：B本题解析：净额结算的缓释作用主要体现为降低违约风险暴露。

78、答案：D本题解析：行政复议当事人主要有申请人、被申请人和第三人。

79、答案：D本题解析：根据《商业银行金融创新指引》第15条规定，商业银行开展金融创新活动，应做到"认识你的风险"。董事会和高级管理层应准确认识金融创新活动的风险，定期评估、审批金融创新活动的政策和各类新产品的风险限额，使金融创新活动限制在可控的风险范围之内。

80、答案：C本题解析：C题中C选项中M0是指流通中的现金。其余选项均正确。故选C。

81、答案：D本题解析：普通股股东不具有优先分派股息权;优先股股东具有优先分派股息权。

82、答案：D本题解析：违约概率（PD）是债务人在未来一段时间内（一般是一年）发生违约的可能性。ABC三项分别是违约损失率（LGD）、有效期限（M）、违约风险暴露（EAD）的含义。

83、答案：C本题解析：与通货膨胀一样，通货紧缩也是货币供求失衡、物价不稳定的一种表现，对整个经济增长也同样有着不利的影响。

84、答案：B本题解析：存款保险实行全额偿付的，超出最高偿付限额的部分，依法从投保机构清算财产中受偿。

85、答案：D本题解析：D对公司增加或者减少注册资本做出决议是有限责任公司股东会行使的职权。D选项不是有限责任公司董事会的职责；ABC选项是有限责任公司董事会的职责。故选D。

86、答案：D本题解析：远期外汇交易是在即期外汇交易的基础上发展起来的，其最大的优点在于能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险，因而可以用来进行套期保值或投机。

87、答案：D本题解析：诉讼时效，是指权利人在法定期间内不行使权利，致使在诉讼中丧失胜诉权的法律制度。根据《中华人民共和国民法典》第一百三十七条，我国的最长诉讼时效期间为二十年。

88、答案：B本题解析：2002年，ARROW体系被正式运用于所有FSA监管的金融机构，包括银行、证券、保险等，这也是迄今为止FSA使用的唯一的风险评估体系。

89、答案：B本题解析：B资本充足率是保证银行稳健经营、安全运行的核心指标。故选B。

90、答案：D本题解析：董事会作出决议，必须经商业银行全体董事过半数通过；对利润分配方案、重大投资、重大资产处置方案、聘任或解聘高级管理人员、资本补充方案、重大股权变动以及财务重组等重大事项，应当由董事会三分之二以上董事通过方可有效。

91、答案：A本题解析：我国金融债券是指依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券。

92、答案：D本题解析：我国银行监管的流程包括市场准入、非现场监管、现场检查。

93、答案：D本题解析：信托成立的前提是委托人要将自有财产委托给受托人。

94、答案：D本题解析：对金融机构的常规性全面检查应至少一年或一年半进行一次。

95、答案：A本题解析：市场准入是金融机构获得许可证的过程，各国对金融机构实行监管都是从实行市场准入管制开始的。

96、答案：B本题解析：背信运用受托财产罪中受托和信托的财产主要包括：①证券投资业务中的客户交易资金；②委托理财业