会计信息系统

会计信息系统应用

第一部分财务链１．本门课程的重要地位1979年财政部在长春市第一汽车制造厂启动会计电算化试点工作以来，我国会计信息化经历了40年的发展历程，会计管理从电算化到信息化，再到方兴未艾的智能化、数字化，是我国会计信息化发展的缩影。也是我国会计行业不断转变思想、创新管理、再造组织、培养人才、探索新技术应用，以服务财政中心工作，服务中国经济发展的辉煌历程。具体到职业院校，我们的根本任务是如何培养会计信息化人才，如何进行课程设置和实施，为企业输送会业务、懂管理的新型会计人才。马克思说：经济越发展，会计越重要。在数字化背景下的今天，经济的迅猛发展，促使会计信息化紧跟时代的步伐。２.财务软件简介

现在的财务软件种类繁多，有国外的、国内的。国外包括SAP、微软、甲骨文；就我们国内而言，有深圳的金蝶、速达、杭州新中大、管家婆、小蜜蜂、金算盘等，还有销售量名列前茅的用友软件。用友软件用友NC用友U9、U8用友T6、T3、T13、课程教学目标本课程实践性强，拟全程上机，我们选用了我国国内优秀的商品化会计软件—用友U8为基本工具，以学生的上机实验操作为主，教师讲授与操作演示为辅，主要培养学生熟练运用计算机知识和会计知识解决实际问题的能力，为将来步入社会直接从事电算化会计工作打下坚实的基础。4、课程具体安排

以《业财一体实践教程——用友ERPU8V15.0（微课版）》2024年3月西安电子科技大学出版为主，进行学习和相关工作任务训练。5、考试方式

平时成绩(20%)

实训成绩（30%）期末成绩（50%）任务一系统管理实验内容：一、设置操作员二、建立单位账套（暂不启用总账）三、设置操作员权限四、账套备份：账套输出、引入任务步骤：任务一

1、设置操作员权限后，怎样删除操作员？2、系统允许以几种身份注册进入系统管理？3、怎样修改账套？4、怎样删除账套？

任务二基础设置任务内容一、启用“总账”二、设置部门档案三、设置职员档案四、地区分类五、设置客户分类六、设置客户档案七、设置供应商分类八、设置供应商档案九、付款条件十、开户银行一、系统启用系统启用：是指设定在用友ERP-U8应用系统中各个子系统开始使用的日期。只有启用后的子系统才能进行登录。系统启用方法在系统管理中创建账套时启用系统在企业门户中启用系统二、部门档案在会计核算中，往往需要按部门进行分类和汇总，下一级将自动向有隶属关系的上一级进行汇总。部门档案：是设置会计科目中要进行部门核算的部门名称，以及要进行个人核算的往来个人所属的部门。注意：

①部门编码必须符合编码原则。

②部门档案资料一旦被使用将不能被修改或删除。

③由于在设置部门档案时还未设置职员档案。因此，如果要设置部门档案中的负责人，应在设置职员档案后再回到设置部门档案中，使用修改功能补充设置。三、职员档案

职员档案主要用于本单位职员个人的信息资料，设置职员档案可以方便地进行个人往来核算和管理等操作。注意：

①在录入职员档案时，系统默认被选中的部门，如果所属部门不符合要求应在删除已选中的部门后，再单击参照按钮重新选择相应的部门。

②职员档案资料一旦被使用将不能被修改或删除。四、客户及供应商分类企业可以从自身管理要求出发对客户及供应商进行相应的分类，以便于对业务数据的统计、分析。如果在建账时选择了客户及供应商分类，就必须先建立客户及供应商分类，再增加客户及供应商档案；若对客户及供应商没有进行分类管理的需求，可以直接建立客户及供应商档案。注意：①客户及供应商分类编码必须唯一。

②客户及供应商分类编码必须符合编码原则。五、客户档案企业如果需要进行往来管理，那么必须将企业中客户的详细信息录入客户档案。建立客户档案直接关系到对客户数据的统计、汇总和查询等分类处理。在销售管理等业务中需要处理的客户档案资料，应先行在客户档案功能中设定，平时如有变动应及时在此进行调整。六、供应商档案企业如果需要进行往来管理，那么需要必须将企业中供应商的详细信息录入供应商档案中。建立供应商档案直接关系到对供应商数据的统计、汇总和查询等分类处理。在采购管理等业务中需要处理的供应商档案资料，应先行在供应商档案功能中设定，平时如有变动应及时进行调整。总账为适应实现计算机管理的需要，把设置账户、填制和审核凭证、登记账簿等统称为总账处理。总账系统适用于各类企业、行政事业单位，主要用于建账、凭证管理、标准账表、出纳管理、数量核算、外币核算、月末处理和辅助管理等。总账系统初始化系统初始化是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机中的一系列准备工作，是使用财务软件的基础。系统初始化工作的好坏，直接影响到会计电算化工作的效果。总账系统初始化一般包括：设置基础参数、会计科目、外币及汇率、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、录入期初余额及设置操作员明细权限。任务三总账系统初始设置任务内容一、总账参数设置二、基础档案设置1、凭证类别2、结算方式3、常用摘要4、设置会计科目5、设置辅助核算6、项目目录任务三总账系统初始设置三、期初余额录入四、试算期初试算平衡表：资产：借3,912，500负债：贷368,600成本：平权益：贷3,543,900

损益：平合计：借3,912,500合计：贷3,912,500

试算结果平衡五：期初余额对账（显示对账完毕）任务四总账系统日常业务处理填制凭证（总账会计）出纳签字（出纳）审核凭证（账套主管）记账（账套主管）查询总账、科目余额表、明细账和辅助账等（账簿管理）实验内容包括：填制凭证记账凭证是登记账簿的依据，是总账系统的唯一数据源，填制凭证是最基础和频繁的工作。在使用计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因而在实际工作中，必须确保准备，完整地输入记账凭证。1、增加凭证2、修改凭证3、作废及删除凭证

1、增加凭证

记账凭证一般包括两部分：一是凭证头部分（凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等）二是凭证正文部分（摘要、科目、借贷方向和金额）如果输入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。1、增加凭证

注意：①凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别代码或名称。②采用自动编号时，计算机自动按月按类别连续进行编号。③采用序时控制时，凭证日期应大于或等于启用日期，但不能超过机内系统日期。④在“附单据数”处可以按Enter键通过，也可以输入单据数量。⑤凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号均不能修改。1、增加凭证⑥正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。新增分录完成后，按回车键，系统将摘要自动复制到下一分录行。⑦科目编码必须是末级的科目编码。⑧金额不能为“零”，红字以“-”号表示。⑨输入的结算方式、票号和发生日期将在进行银行对账时使用。⑩若当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，则在金额处单击“=”键即可。2、修改凭证对错误凭证进行修改，可分为“无痕迹”修改及“有痕迹”修改两种。“无痕迹”修改，下列两种状态下的错误凭证可实现无痕迹修改（1）对已经输入但未审核的机内记账凭证进行直接修改。（2）已通过审核但还未记账的凭证不能直接修改，可以先取消审核再修改。2、修改凭证注意：①若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能在上一张凭证的制单日期之前。②若已选择不允许修改或作废他人填制的凭证权限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证。③外部系统传递的凭证不能在总账系统中修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。3、作废及删除凭证作废、恢复凭证删除凭证出纳签字出纳签字：指由出纳人员通过“出纳签字”功能对制单员填制的带有库存现金和银行存款科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证中出纳科目的金额是否正确，如果凭证正确则在凭证上进行出纳签字，经审查如果认为该张凭证有错误或有异议，则不予进行出纳签字，应交给填制人员修改后再核对。查询库存现金、银行存款日记账出纳签字注意：①出纳签字前的准备工作，先保证出纳拥有出纳的相应权限；在总账系统的选项中设置“出纳凭证必须经由出纳签字”和在系统初始化的科目设置中指定“库存现金”为“现金总账科目”、“银行存款”为“银行总账科目”。②凭证一经签字，不能被修改、删除，只有被取消签字后才可以进行修改或删除，取消签字只能由出纳本人进行操作。③已签字凭证仍有错误，则需单击“取消”按钮，取消签字，再由制单人修改。④出纳签字时，可以单击“签字”菜单下的“成批出纳签字”选项；取消签字时，则可以单击“签字”菜单下的“成批取消签字”完成相应的操作。

审核凭证审核凭证：是指具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查。其目的是防止错误及舞弊。屏幕审核时，可直接由具有审核权限的操作员根据原始凭证，对屏幕上显示的记账凭证进行审核，对正确的记账凭证发出签字指令，计算机在凭证上填入审核人名字。按照有关规定，制单人和审核人不能是同一人，如果当前操作员与制单人相同，则应通过重新注册功能更换操作员后再进行审核操作。在审核时，如认为有错误，可单击“标错”按钮。审核凭证注意：①审核人和制单人不能是同一个人。②已标错的凭证不能被审核，需先取消标错后才能审核。③作废凭证不能被审核，也不能被标错。④凭证一经审核，不能被修改、删除。已审核的凭证如果发现有错误，可以由原审核人在“审核凭证”功能中“取消”审核，再由制单人在“填制凭证”功能中进行修改。⑤在确认一批凭证无错误时可以单击“审核”菜单中的“成批审核凭证”功能，可以完成成批审核的操作。

记账记账：是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。在手工方式下，记账是由会计人员根据已审核的记账凭证及所附有的原始凭证逐笔或汇总后登记有关的总账和明细账。在电算化方式下，记账是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总并登记账簿。记账记账凭证经审核及出纳签字后，即可以进行登记总账、明细账、日记账及往来账等操作。本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不用人工干预。记账

注意：①记账范围可输入数字、“-”和“，”。②第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。③上月未结账，本月不能记账。④未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。⑤作废凭证不需要审核可直接记账。记账注意：⑥在记账过程中，不得中断推出。⑦记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。⑧在设置过程中，如果发现某一步设置错误，可单击“上一步”返回后进行修改，如果不想再继续记账，可单击“取消”，取消本次记账工作。记账总账-期末-对账-试算记账后试算结果：资产=借4955740负债=贷567200成本=贷8700权益=贷3563900

损益=贷815940合计=借4947040合计=贷4947040

试算结果平衡

取消记账如果由于某种原因，事后发现本月已记账的凭证有错误且必须在本月进行修改，利用“恢复记账前状态”功能，将本月已记账的凭证恢复到未记账状态，进行修改、审核后再进行记账。总账-期末-对账-CTRL+H-凭证-“恢复记账前状态”取消记账注意：①如果再按Ctrl+H键，隐藏恢复记账前状态功能。②如果选择的是恢复至本月月初，需要输入会计主管的口令后，系统才开始进行恢复工作。③对于已结账的月份，不能恢复记账前状态。账簿管理

企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账操作之后，就形成了正式的会计账簿。为了能够及时地了解账簿中的数据资料，并满足对账簿数据的统计、分析及打印的需要，在总账系统中，系统提供了强大的查询功能，包括基本会计核算账簿的查询和输出、各种辅助核算账簿及现金和银行存款日记账的查询和输出。整个系统可以方便地实现对总账、明细账及凭证等账、证、表资料的联查。账簿管理一、科目账查询1、查询总账（1）三栏式总账（2）数量金额式总账2、查询余额表3、查询明细账（1）普通明细账（2）数量金额式明细账（3）多栏账账簿管理二、日记账查询

1、查询现金及银行存款日记账

2、资金日报表三、辅助账查询

1、部门账（1）部门总账（2）部门明细账（3）部门收支分析

2、个人往来账实验五总账系统期末处理

指会计人员将本月发生的日常经济业务全部登记入账后，在每个会计期末都需要完成的一些特定的会计工作，主要包括期末转账业务、试算平衡、对账、结账以及期末会计报表的编制等。实验内容包括：银行对账（出纳）自动转账定义和自动转账生成（总账会计）对转账生成的凭证进行审核、记账（账套主管）对账、结账（账套主管）银行对账是货币资金管理的主要内容，是企业出纳员的最基本的工作之一。为了能够准确掌握银行存款的实际金额，了解实际可以动用的货币资金数额，防止记账发生差错，企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。在计算机中总账系统要求银行对账的科目是在科目设置时定义为“银行账”辅助账类的科目。步骤：1、录入银行对账期初数据

2、录入银行对账单

3、银行对账

4、编制余额调节表

银行对账系统提供两种对账方式：自动对账和手工对账自动对账，即由计算机进行银行对账，是计算机根据对账依据将银行日记账未达账项与银行对账单进行自动核对、勾销。手工对账是对自动对账的补充。采用自动对账后，可能还有一些特殊的已达账项尚未勾对出来而被视为未达账项。为了保证银行账能够彻底、准确，可以通过手工对账进行调整勾销。银行对账1、录入银行对账期初数据在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。2、录入银行对账单输入每笔经济业务的金额后，按ENTER键，系统自动计算出该日的银行存款余额。若企业在多家银行开户，对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。3、银行对账（自动对账）对账条件中的方向、金额相同是必选条件。对账截止日期可输可不输。对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志，其所在行背景色变为绿色。4、编制余额调节表此余额调节表为截止到对账截止日期的余额调节表，若无对账截止日期，则为最新余额调节表。

定义转账凭证自定义转账设置、对应结转、结转销售成本及结转期间损益1、自定义转账设置由于各个企业情况不同，必然会造成各个企业对各类成本费用的分摊、结转方式的不同。在电算化方式下，为了实现各个企业不同时期期末会计业务处理的通用性，用户可以自行定义自动转账凭证以完成每个会计期末的固定会计业务的自动转账。可以完成对各种费用的分配、分摊、计提、税金的计算及期间损益转账凭证的设置等。

自定义转账设置

注意：①转账序号是指自定义转账凭证的代号，转账序号不是凭证号，转账序号可以任意定义，但只能输入数字、字母、不能重号。②转账凭证号在执行自动转账时由系统生成，一张转账凭证对应一个转账序号。③科目默认时，取对方所有科目的金额之和。④如果公式的表达式明确，可直接输入公式。

2、对应结转设置对应结转不仅可以进行两个科目一对一的结转，还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以是一级科目，但其下级科目的科目结构必须一致。注意：①对应结转只能结转期末余额。②一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同。③如果同一凭证转入科目有多个，并且若同一凭证的结账系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。3、期间损益结转设置期间损益结转功能用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。注意：①损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。②本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。生成转账凭证在定义完转账凭证后，每月月末只需执行本功能即可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。注意：①转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。②进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。③若凭证类别、制单日期和附单据数与实际情况有出入，可直接在当前凭证上进行修改，然后再保存。月末结账1、对账对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。为了保证账证相符、账账相符，应经常使用“对账”，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。2、结账指每月月末计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作的过程。结账只能每月进行一次，要正确地完成结账工作必须符合系统对结账工作的要求。月末结账本月账面记账后试算结果：资产=借4403740负债=贷673301.40成本=贷8700权益=贷3721738.60

损益=平合计=借4395040合计=贷4395040

试算结果平衡月末结账

注意：①结账只能由有结账权限的人进行。②本月还有未记账凭证时不能结账。③结账必须按月连续进行，上月末结账，本月也不能结账，但可以填制、审核凭证。④若总账与明细账对账不符，不能结账。⑤如果与其他联合使用，其他子系统未全部结账，本系统不能结账。月末结账⑤已结账月份不能再填制凭证。⑥结账前要进行数据备份。在结账的过程中，可以单击“取消”按钮取消正在进行的结账操作。⑦

取消结账功能键为：CTRL+SHIFT+F6UFO报表

包括设计报表的格式和编制公式，从总账系统中取得有关会计信息自动编制报表。实验内容：（1）报表的格式设计（2）报表的数据处理（3）利用UFO报表模板生成资产负债表、利润表固定资产管理实验内容：固定资产管理系统参数设置、原始卡片录入、对账日常业务及月末处理：资产增减、资产变动、资产评估、计提折旧、对账、账表查询结束语在学习了财务链后，对于利用财务软件解决会计的核算问题应具备基本的实践技能。在此基础上，进行第二部分业务链的相关学习。项目六期末处理本章内容

期末处理概述实验一期末处理实验二账表查询生成凭证期末处理概述企业的经理、投资者、债权人等决策者都需要关于企业经营状况的定期信息，我们通过月末结账，据以结算账目编制财务报告，核算财务状况和资金变动情况，以及企业的供应链管理所需要的各种相关数据报表等。在用友ERP-U8管理系统中，月末业务处理是自动完成的，企业完成当月所有工作后，系统将相关各个系统的单据封存，各种数据记入有关的账表中，完成会计期间的月末处理工作。实验一期末处理实验要求了解期末处理的作用了解各种存货计价方法下期末处理的计算原理了解期末处理其他各模块的状态实验指导期末处理应当在日常业务全部完成后，采购和销售系统作结账处理后进行。它是计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本，计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差价。并对已完成日常业务的仓库、部门、存货做处理标志。实验流程在存货核算系统中，对所有单据记账。在采购管理系统中，进行采购管理系统月末结账。在销售管理系统中，进行销售管理系统月末结账。在库存管理系统中，进行库存管理系统月末结账。在存货核算系统中，对仓库进行期末处理。实验一期末处理实验二账表查询及生成凭证实验要求在存货核算系统中设置存货科目。在存货核算系统中设置存货对方科目。查询收发存汇总表。将所有采购入库业务和销售出库业务生成凭证。将所有其他出入库业务生成凭证。实验指导账薄查询是检验本期经营状况，了解本期成本和经营业绩等。同时可以了解存货在库存中的存储状况，以及该存货的资金占用情况，以便分析公司的库存状况和资金的利用情况，并为后期库存提出规划和生产建议等。生成凭证是将所有经济业务最终以会计凭证的形式体现，以保障把所有的业务都在会计账薄上体现，便于财务做报表，分析本期盈亏和经营状况等。项目七供应链基础设置项目内容

供应链管理系统概述实验一系统管理实验二业务基础设置实验三财务基础设置供应链管理系统概述供应链管理系统的主要功能模块采购管理销售管理库存管理存货核算供应链管理系统应用流程建账基础设置：基础档案设置、期初数据录入和系统选项设置日常业务处理期末处理供应链管理系统概述供应链管理系统与财务系统的数据关系发票调拨单日报代垫费用单制单信息凭证凭证出入库成本直运销售发票委托发货单发票分期收款发货单发票收款信息直运销售订单销售订单直运销售发票直运采购发票付款信息采购入库单销售出库单出入库单据销货成本采购发票直运采购发票采购管理库存管理销售管理存货核算应付款管理应收款管理总账系统凭证系统管理概述系统管理是做什么的？对整个系统的公共任务进行统一管理。账套管理年度账管理操作员及权限管理系统运行安全管理谁能登录系统管理？系统管理员账套主管系统管理员职位概要负责整个系统的安全运行和数据维护。系统默认：ADMIN工作内容按岗位分工要求设置系统操作员，分配其对应权限。按已确定的企业核算特点及管理要求进行企业建账。随时监控系统运行过程中出现的问题，清除异常任务、排除运行故障。保障网络系统的安全，预防计算机病毒侵犯。定期进行数据备份，保障数据安全、完整。账套主管工作任务确定企业会计核算的规则对年度账进行管理为所管辖账套内的操作员进行赋权组织企业业务处理按既定流程运行账套管理何谓“账套”？企业应用会计信息系统之始，首先需要在系统中建立企业的基本信息、核算方法、编码规则等，称之为建账，这里的“账”是“账套”的概念。多账套管理？在计算机管理信息系统中，每一个企业的数据都存放在数据库中，称为一个账套。手工核算方式下，可以为会计主体单独设账进行核算，在计算机中则体现为多个账套。在用友ERP管理软件中，可以为多个企业（或企业内多个独立核算的部门）分别立账，各账套间相互独立，互不影响，系统最多允许建立999套企业账套。账套管理建立账套建账三步曲以系统管理员身份登录系统管理增加用户在建账向导引导下完成建账过程设置用户权限账套信息单位信息核算类型基础信息编码方案数据精度账套管理账套输出保证数据安全解决集团公司数据合并问题删除账套账套引入年度账管理年度账与账套的关系在ERP系统中，用户不仅可以建立多个账套，而且每个账套中可以放不同年度的会计数据，不同年度的数据存放在不同的数据库中，称为年度账。

便于企业的管理，如进行账套的上报，跨年的数据管理结构调整等；方便数据备份输出和引入；减少数据的负担，提高应用效率。工作内容建立年度账年度账的引入和输出结转上年数据清空年度数据操作员及权限的管理必要性企业应用ERP财务管理软件时，首先明确指定各系统授权的操作人员，并对操作人员的使用权限进行明确规定，以避免无关人员对系统进行非法操作，同时也可以对系统所包含的各个功能模块的操作进行协调，使得流程顺畅，从而保证整个系统和会计数据的安全性和保密性。工作内容角色管理用户管理权限管理用户与角色角色角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，也可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。例如：实际工作中最常见的会计和出纳两个角色(他们既可以是同一个部门的人员，也可以分属不同的部门但工作职能是一样的)。我们在设置了角色后，就可以定义角色的权限，当用户归属某一角色后，就相应地拥有了该角色的权限。设置角色的方便之处在于可以根据职能统一进行权限的划分，方便授权。用户用户是指有权登录系统，并对系统进行操作的人员，即通常意义上的“操作员”。权限管理三个层次功能级权限管理数据级权限管理金额级权限管理权限设置系统管理员可以指定账套主管；对系统内所有账套的操作员赋权账套主管默认拥有该账套全部权限；只能对其所管辖账套的操作员进行授权企业应用平台概述企业应用平台的作用是访问系统的唯一入口设置系统的公共信息和基础档案定义自己的业务工作，设计自己的个性化流程工作平台基础信息设置基础档案设置基础信息设置基本信息设置系统启用修改分类编码方案修改数据精度定义基础档案设置确定基础档案的分类编码方案基础档案整理基础档案输入基础信息设置数据权限设置数据权限是对业务对象进行的控制对特定对象的某些项目和某些记录进行查询和录入的权限控制金额权限控制设置用户在填制凭证时对特定科目允许输入的金额范围；设置在填制采购订单时允许输入的采购金额范围基础信息设置单据设置显示模版设置

增加表头项目增加表体项目打印模版设置单据编号设置系统编号自动编号基础信息设置系统启用由系统管理员在建账完成后启用系统由账套主管在企业应用平台启用系统账套启用日期各系统的启用日期必须大于等于账套启用日期基础档案设置必要性企业核算或汇总分析必需的基础信息，如与业务处理相关的组织机构设置、职员、客户、供应商等，在手工环境下，这些信息或分散在各个部门进行管理，大多根本就没有规范的档案。计算机业务处理建立在全面规范的基础档案管理之上，且要求事先设置各种分类、统计口径，才能在业务处理过程中分类归拢相关信息，并在事后提供对应的分析数据。要求准确、及时、完整基础档案设置机构人员基础档案目录档案用途前提条件使用的系统部门档案设置与企业财务核算与管理有关的部门先设置部门编码方案所有子系统人员档案设置企业的各个职能部门中需要对其核算和业务管理的职工信息先设置部门档案和人员类别，才能在其下增加职员除固定资产和成本模块外人员类别对企业的人员类别进行分类设置与管理

薪资管理基础档案设置客商信息客户分类便于进行业务数据的统计、分析先确定对客户分类然后确定编码方案总账、应收客户档案便于进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析先建立客户分类档案总账、应收供应商分类便于进行业务数据的统计、分析先确定对供应商分类然后确定编码方案总账、应付供应商档案便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析先建立供应商分类档案总账、应付地区分类针对客户/供应商所属地区进行分类，便于进行业务数据的统计、分析先建立地区分类档案总账、应收、应付基础档案设置财务信息会计科目设置企业核算的科目目录先设置科目编码方案及外币总账、工资、固定资产、应收、应付凭证类别设置企业核算的凭证类型

总账、工资、固定资产、应收、应付外币设置企业用到的外币种类及汇率

所有子系统项目目录设置企业需要对其进行核算和管理的对象、目录可将存货、成本对象、现金流量直接作为核算的项目目录所有子系统基础档案设置收付结算结算方式资金收付业务中用到的结算方式。

总账、应收、应付付款条件设置企业与往来单位协议规定的收、付款折扣优惠方法

应收、应付开户银行设置企业在收付结算中对应的开户银行信息

应收、应付基础档案设置存货存货分类便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析先确定对存货分类然后确定编码方案总账、应收、应付计量单位设置存货的计量单位组和计量单位信息先设置计量单位组，然后在组内设置计量单位信息应收、应付存货档案便于存货核算、统计、分析和实物管理先确定对存货分类、确定编码方案、设置计量单位总账、应收、应付项目八采购管理项目内容

采购管理概述采购系统初始化普通采购业务处理受托代销业务处理特殊采购业务处理采购管理概述采购管理系统的主要功能对供应商进行有效管理严格管理采购价格可以选择采购流程及时进行采购结算采购执行情况分析采购管理概述采购系统初始设置包括设置采购管理系统业务处理所需要的采购参数、基础信息及采购期初数据采购业务处理采购业务处理主要包括请购、订货、到货、入库、采购发票、采购结算等采购业务全过程的管理。可以处理普通采购业务、受托代销业务、直运业务等业务类型。企业可根据实际业务情况，对采购业务流程进行可选配置。采购账簿及采购分析提供各种采购明细表、增值税抵扣明细表、各种统计表及采购账簿供用户查询。同时提供采购成本分析、供应商价格对比分析、采购类型结构分析、采购资金比重分析、采购费用分析、采购货龄综合分析。采购管理概述采购管理系统与其他系统的数据关系采购订单、到货单采购入库单直运采购发票采购成本直运销售订单、销售订单、发票直运采购发票付款信息采购发票应付款管理系统采购管理系统库存管理系统销售管理系统存货核算系统采购管理系统初始化设置采购选项采购管理系统参数的设置，是指在处理日常采购业务之前，确定采购业务的范围、类型以及对各种采购业务的核算要求，这是采购管理系统初始化的一项重要工作。录入期初数据系统名称操作内容说明采购管理录入期初暂估入库期初在途存货暂估入库是指货到票未到在途存货是指票到货未到期初记账采购期初数据没有期初数据也要执行期初记账，否则不能开始日常业务采购管理系统日常业务处理采购入库业务按货物和发票到达的先后，将采购入库业务划分为单货同行、货到票未到（暂估入库）、票到货未到（在途存货）三种类型，不同的业务类型相应的处理方式有所不同。流程对应订货入库、收发票结算提出采购要求到货财务处理业务流程请购单订货单入库单发票结算单暂估记帐凭证到货单系统实现采购管理系统日常业务处理单货同行的采购业务凭证凭证凭证发票制单（应付款系统）核销制单结算制单采购入库单录入（库存管理）采购入库单记账（存货核算）采购入库单审核（库存管理）借：原材料贷：材料采购借：材料采购应交税费贷：应付账款借：应付账款贷：银行存款采购发票录入（采购管理）录入付款单（应付款系统）审核、记账（总账系统）订货入库、收发票结算提出采购要求到货财务处理业务流程请购单订货单入库单发票结算单暂估记帐凭证到货单系统实现请购采购请购采购请购是指企业内部各部门向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求列出采购清单。请购是采购业务的起点，可以依据审核后的采购请购单生成采购订单。在采购业务流程中，请购环节是可省略的。请购单订货单入库单发票结算单暂估记帐凭证到货单订货入库、收发票结算提出采购要求到货财务处理业务流程系统实现订货采购订货是指企业与供应商之间签订的采购合同或购销协议.采购订单描述采购合同中关于货物的明细内容.包括采购什么货物、采购多少、由谁供货，什么时间到货、到货地点、运输方式、价格、运费等。采购订单适用于采购业务复杂，对采购业务管理有严格要求的单位，采购订单是可选单据，根据业务需要选用.整个业务流程的执行都回写到采购订单，通过采购订单可以跟踪采购的整个业务流程.采购管理系统日常业务处理采购订货订货是指企业与供应商签订采购合同或采购协议，确定要货需求。供应商根据采购订单组织货源，企业依据采购订单进行验收。在采购业务流程中，订货环节也是可选的。

请购单订货单入库单发票结算单暂估记帐凭证到货单订货入库、收发票结算提出采购要求到货财务处理业务流程系统实现到货采购到货是采购订货和采购入库的中间环节，一般由采购业务员根据供方通知或送货单填写，确认对方所送货物、数量、价格等信息，以入库通知单的形式传递到仓库作为保管员收货的依据。采购到货单是可选单据，用户可以根据业务需要选用。采购管理系统日常业务处理采购到货采购到货是采购订货和采购入库的中间环节，一般由采购业务员根据供方通知或送货单填写，确定对方所送货物、数量、价格等信息，以到货单的形式传递到仓库作为保管员收货的依据。在采购业务流程中，到货处理可选可不选。请购单订货单入库单发票结算单暂估记帐凭证到货单订货入库、收发票结算提出采购要求到货财务处理业务流程系统实现入库货物入库采购入库是通过采购到货、质量检验环节，对合格到货的存货进行入库验收。采购管理系统日常业务处理采购入库采购入库是指将供应商提供的物料检验（也可以免检）确定合格后，放入指定仓库的业务。当采购管理系统与库存管理系统集成使用时，入库业务在库存管理系统中进行处理。当采购管理系统不与库存管理系统集成使用时，入库业务在采购管理系统中进行处理。在采购业务流程中，入库处理是必须的。采购入库单是仓库管理员根据采购到货签收的实收数量填制的入库单据。采购入库单既可以直接填制，也可以拷贝采购订单或采购到货单生成。请购单订货单入库单发票结算单暂估记帐凭证到货单订货入库、收发票结算提出采购要求到货财务处理业务流程系统实现采购发票采购发票是供应商开出的销售货物的凭证，系统将根据采购发票确认采购成本，并据以登记应付账款参照请购单生成订单采购发票现付转应付帐款录入采购发票采购管理系统日常业务处理采购发票采购发票是供应商开出的销售货物的凭证，系统根据采购发票确定采购成本，并据以登记应付账款。采购发票按业务性质分为蓝字发票和红字发票；按发票类型分为增值税专用发票、普通发票和运费发票。采购发票既可以直接填制，也可以从“采购订单”、“采购入库单”或其他的“采购发票”拷贝生成。请购单订货单入库单发票结算单暂估记帐凭证到货单订货入库、收发票结算提出采购要求到货财务处理业务流程系统实现采购结算采购结算单是记录采购结算结果的单据。采购结算操作处理上分为自动结算、手工结算两种方式，运费发票可以单独进行费用折扣结算。采购结算也称采购报账，是指采购核算人员根据采购入库单、采购发票核算采购入库成本采购管理系统日常业务处理采购结算采购结算也称采购报账，在手工业务中，采购业务员拿着经主管领导审批过的采购发票和仓库确定的入库单到财务部门，由财务人员确定采购成本。在本系统中采购结算是针对采购入库单，根据发票确定其采购成本。采购结算的结果是生成采购结算单，它是记载采购入库单与采购发票对应关系的结算对照表。采购结算分为自动结算和手工结算两种方式。自动结算是由计算机系统自动将相同供货单位的，存货相同且数量相等采购入库单和采购发票进行结算。使用“手工结算”功能可以进行正数入库单与负数入库单结算、正数发票与负数发票结算、正数入库单与正数发票结算，费用发票单独结算。手工结算时可以结算入库单中部分货物，未结算的货物可以在今后取得发票后再结算。可以同时对多张入库单和多张发票进行报账结算。手工结算还支持到下级单位采购，付款给其上级主管单位的结算，支持三角债结算，即支持甲单位的发票可以结算乙单位的货物。如果费用发票在货物发票已经结算后才收到，为了将该笔费用计入对应存货的采购成本，需要采用费用发票单独结算的方式。采购管理系统日常业务处理暂估入库（货到票未到）的采购业务暂估是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本，月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。对暂估业务，系统提供了三种不同的处理方法。即月初回冲、单到回冲和单到补差。采购管理系统日常业务处理暂估入库（货到票未到）的采购业务暂估是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本，月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。对暂估业务，系统提供了三种不同的处理方法。即月初回冲、单到回冲和单到补差。采购管理系统日常业务处理月初回冲本月月底，填写暂估单价，记存货明细账，生成暂估凭证。进入下月后，存货核算系统自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，同时登录相应的存货明细账，冲回存货明细账中上月的暂估入库。对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票作采购结算。结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额。同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。

采购管理系统日常业务处理单到回冲当月,货到票未到:暂估制单暂估入库单记账下月发票到:

暂估制单暂估入库单记账（存货核算）借：原材料贷：材料采购填制暂估入库单（采购管理）蓝字回冲单制单红字回冲单制单填制采购发票（采购管理）采购结算（采购管理）暂估处理（存货核算）借：原材料(红)

贷：材料采购(红)借：原材料贷：材料采购采购管理系统日常业务处理单到补差下月初不作处理，采购发票收到后，在采购管理中录入并进行采购结算；再到存货核算中进行“暂估处理”，如果报销金额与暂估金额的差额不为零，则产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确定后，自动记入存货明细账；如果差额为零，则不生成调整单；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。采购管理系统日常业务处理在途业务（票到货未到）处理如果先收到了供货单位的发票，而没有收到供货单位的货物，可以对发票进行压单处理，待货物到达后，再一并输入计算机做报账结算处理。但如果需要实时统计在途货物的情况，就必须将发票输入计算机，待货物到达后，再填制入库单并做采购结算。采购管理系统日常业务处理采购退货业务处理货虽收到，但尚未录入采购入库单只要把货退还给供应商即可，软件中不用做任何处理。已录入“采购入库单”，未录入“采购发票”

如果是全部退货，可删除“采购入库单”；如果是部分退货，可直接修改“采购入库单”。已录入“采购入库单”，已录入“采购发票”但未结算如果是全部退货，可删除“采购入库单”和“采购发票”；如果是部分退货，可直接修改“采购入库单”和“采购发票”。已录入“采购入库单”，已录入“采购发票”并执行了采购结算若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结算，再删除或修改“采购入库单”和“采购发票”，若结算后的发票已付款，则必须录入退货单。

采购管理系统日常业务处理采购退货业务处理入库单已记账无论是否录入“采购发票”，“采购发票”是否结算，结算后的“采购发票”是否付款，都需要录入退货单。凭证凭证凭证红字发票制单（应付款系统）核销制单结算制单退货单录入（库存管理）退货单记账（存货核算）退货单审核（库存管理）借：原材料(红)

贷：材料采购(红)借：材料采购(红)

应交税费(红)

贷：应付账款(红)借：银行存款(红)

贷：应付账款(红)红字发票录入（采购管理）录入收款单（应付款系统）审核、记账（总账系统）采购管理系统日常业务处理现付业务当采购业务发生时，立即付款，由供货单位开具发票。现结制单（应付款系统）填制采购发票（采购管理）现付处理（采购管理）借：物资采购贷：银行存款采购管理系统日常业务处理受托代销业务受托代销业务是一种先销售后结算的采购模式。指商业企业接受其他企业的委托，为其代销商品，代销商品售出后，本企业与委托方进行结算，开具正式的销售发票，商品的所有权实现转移。只有在建账时选择企业类型为“商业”，才能处理受托代销业务。对于受托代销商品，必须在存货档案中将“是否受托代销”复选框选中，并且把存货属性设置为“外购”、“销售”。

采购管理系统日常业务处理受托代销业务流程受托方接收货物，填制受托代销入库单。受托方售出代销商品后，手工开具代销商品清单交委托方。委托方开具发票。受托方进行“委托代销结算”，计算机自动生成“受托代销发票”和“受托代销结算单”。项目九销售管理项目内容

销售管理概述销售系统初始化普通销售业务处理销售退货业务处理直运销售业务分期收款销售业务零售日报业务处理销售管理概述销售管理系统的主要功能有效管理客户根据市场需求信息，进行产品销售预测

销售计划管理

销售订单管理

销售物流管理销售资金流管理销售价格管理信用管理批次与追踪管理销售管理概述销售系统初始设置销售管理系统初始设置包括设置销售管理系统业务处理所需要的各种业务选项、基础档案信息及销售期初数据。

销售业务处理销售业务管理主要处理销售报价、销售订货、销售发货、销售开票、销售调拨、销售退回、发货折扣、委托代销、零售业务等，并根据审核后的发票或发货单自动生成销售出库单，处理随同货物销售所发生的各种代垫费用，以及在货物销售过程中发生的各种销售支出。。销售账簿及销售分析销售管理系统可以提供各种销售明细账、销售明细表及各种统计表。销售管理系统还提供各种销售分析及综合查询统计分析。

销售管理概述销售管理系统与其他系统的数据关系销售管理系统初始化设置销售管理系统参数销售管理系统参数的设置，是指在处理日常销售业务之前，确定销售业务的范围、类型以及对各种销售业务的核算要求，这是销售管理系统初始化的一项重要工作。设置应收款管理系统参数应收选项初始设置设置单据格式录入期初数据系统名称操作内容说明销售管理录入并审核期初发货单期初委托代销发货单期初分期收款发货单已发货、出库，但未开票已发货未结算的数量已发货未结算的数量销售日常业务处理普通销售业务处理-先发货后开票先发货后开票的销售业务，需要先处理报价单、销售订单、发货单等单据，发货单审核后根据销售管理系统初始化设置，系统将自动生成销售出库单。如果存货采用先进先出法核算，还可以随时结转销售成本；销售发票开具后，可能立即收到货款，根据发票现结处理；也可能尚未收到款项，需要确认为应收账款。销售业务订购

报价（报价单）

订货（销售订单）

发货（发货单）

开票（销售发票）

出库（销售出库单）

出库记帐

生成出库凭证

销售收款（应收款管理）

生成销售凭证询价审核审核审核复核审核审核审核系统实现客户业务部门仓储部财务咨询产品、价格

销售处理

发出商品

财务处理业务流程

报价（报价单）销售业务-发货注意事项与库存管理集成使用，并且设置销售生成销售出库单，则发货单审核时生成销售出库单，否则在库存管理根据发货单生成销售出库单。根据选项中“是否有超订量发货控制”，决定是否可超销售订单数量进行发货。参照订单发货时，一张订单可多次发货，多张订单也可一次发货。销售发货相关信息可以通过发货单列表、发货统计表、发货明细表进行查询。销售业务-开票注意事项多张发货单可汇总开票，一张发货单也可拆单生成多张发票。不同部门业务员的发货单可汇总开票。销售开票相关信息可以通过销售发票列表、销售统计表、发票日报、发票使用明细表、销售收入明细表、销售明细表进行查询。销售业务-收款注意事项应收款系统与销售系统集成使用，可接收在销售系统中所填制的销售发票，并提供对销售发票进行收款结算处理功能。同时可生成相应凭证，并传递至总帐系统。如发票已收款，则在审核记帐的同时，系统还将自动进行相应的核销处理。发票有剩余的部分，作应收帐款处理。在“销售发票制单”界面，所显示的单据日期小于、等于当前业务日期的，所有未生成凭证但已审核的单据执行生成凭证的操作员，必须在总帐系统拥有制单的权限。应收款管理相关信息可以通过凭证查询、应收核销明细表、业务明细表、对帐单进行查询。销售业务-出库注意事项表体中的单价指的是产品的销售成本，而不是销售价。系统自动计算存货的出库成本，因此用户不需录入销售出库单中的单价和金额。审核后的销售出库单可以在存货核算系统中进行记帐，确认销售成本。销售出库相关信息可以通过收发存汇总表、业务类型汇总表、库存台帐、出入库流水帐进行查询。销售业务-记帐正常单据记帐生成凭证已生成记帐时取出库单上的成本，若单据上无成本则依据计价方式进行计算，恢复出库成本。制单时，借方取对方科目收发类别对应的科目，贷方取存货科目。若用户没有定义该单据的存货科目，则所生成的单据没有科目，用户可填入科目，修改或增加辅助帐类的分录。生成销售业务-记帐注意事项记帐时取出库单上的成本，若单据上无成本则依据计价方式进行计算，恢复出库成本。对于销售出库单，如果在单价和金额中输入了零，系统将认为是零成本出库，如赠送件等，将不再计算此存货的出库成本。制单时，借方取对方科目收发类别对应的科目，贷方取存货科目。若用户没有定义该单据的存货科目，则所生成的单据没有科目，用户可填入科目，修改或增加辅助帐类的分录。记帐相关信息可以通过单据列表查询、帐薄查询、分析表查询进行查询。销售业务-月末结帐上月未结帐，本月单据可以正常操作，不影响日常业务的处理，但本月不能结帐。没有期初记帐，将不允许月末结帐。结帐前用户应检查本会计月工作是否已全部完成，只有在当前会计月所有工作全部完成的前提下，才能进行月末结帐，否则会遗漏某些业务。月末结帐前一定要进行数据备份，否则数据一旦发生错误，将造成无法挽回的后果。不允许跳月结帐，只能从未结帐的第一个月逐月结帐；不允许跳月取消月末结帐。只能从最后一个月逐月取消。提示：销售管理系统日常业务处理先发货后开票的销售业务参照凭证凭证凭证发票制单（应收款系统）核销制单制单录入发货单并审核（销售管理）销售出库单记账（存货核算）销售出库单审核（库存管理）借：主营业务成本贷：库存商品借：应收账款贷：主营业务收入应交税金/销项税借：银行存款贷：应收账款生成销售发票（销售管理）录入收款单（应收款系统）审核、记账（总账系统）参照录入销售订单并审核（销售管理）销售管理系统日常业务处理直运销售业务直运业务是指产品无需入库即可完成的购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户；结算时，由购销双方分别与企业结算，企业赚取购销间差价。送货订货订货销售发票采购发票客户企业供应商销售发票销售管理系统日常业务处理分期收款销售业务分期收款销售业务类似于委托代销业务，货物提前发给客户，分期收回货款，收入与成本按照收款情况分期确定。分期收款销售的特点是：一次发货，当时不确定收入，分次确定收入，在确定收入的同时配比性地转成本。分期收款销售合同（销售订单）分期收款销售发货（发货单）分期收款销售出库（销售出库单）分期开票（销售发票）分期收款（收款单）结转成本销售管理系统日常业务处理零售业务处理零售业务是处理商业企业将商品销售给零售客户的销售业务，如果用户有零售业务，相应的销售票据是按日汇总数据，然后通过零售日报进行处理。这种业务常见于商场、超市及企业的各零售店。销售管理系统日常业务处理零售业务处理审核销售出库单记账、确认成本存货核算生成发货单生成销售出库单填制零售日报复核零售日报形成应收款审核零售日报应收款管理物流资金流销售管理系统日常业务处理销售退货业务处理销售退货是指客户因质量、品种、数量不符合规定要求而将已购货物退回。凭证生成凭证凭证红字发票制单（应收款系统）核销制单制单录入退货单并审核（销售管理）红字出库单记账（存货核算）红字出库单审核（库存管理）借