银保监会合规检查工作手册

银保监会合规检查工作手册第一章总则1.1目的与依据为规范银行业保险业合规检查工作，提升检查质效，督促银行业金融机构（以下简称“银行机构”）和保险机构（以下简称“保险机构”，与银行机构统称“被检查机构”）依法合规经营，防范化解金融风险，保护金融消费者合法权益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国保险法》等相关法律法规及监管规定，制定本手册。1.2适用范围本手册适用于银保监会及其派出机构（以下统称“监管机构”）组织实施的对银行机构和保险机构的合规检查工作。本手册所称合规检查，是指监管机构依据法定职责，对被检查机构执行法律法规、监管规定、内部管理制度以及行业自律规则等情况进行的系统性检查与评估。1.3基本原则合规检查工作应遵循以下原则：*依法依规：严格依照法定权限和程序实施检查，确保检查过程和结果合法合规。*客观公正：以事实为依据，以法规为准绳，不受任何单位和个人的非法干涉，客观公正地反映被检查机构的合规状况。*风险为本：以风险为导向，重点关注高风险领域、关键业务环节和薄弱点，提升检查的针对性和有效性。*穿透实质：透过表面形式，深入核查业务实质，识别和揭示真实风险与合规问题。*规范高效：建立标准化、规范化的检查流程，优化检查方法，提高检查工作效率。*保密纪律：严格遵守保密规定，妥善保管检查过程中获取的各类信息和资料，不得泄露国家秘密、商业秘密和个人隐私。第二章检查准备阶段2.1制定检查方案检查部门应根据年度监管工作计划、风险研判结果及监管重点，明确检查目标、对象、范围、内容、方法、时间安排、人员组成和分工，并制定详细的检查方案。检查方案应具有针对性和可操作性。*检查目标：明确本次检查希望达成的具体成果，如识别特定领域合规风险、评估内部控制有效性等。*检查对象：确定具体的被检查机构及其分支机构。*检查范围：界定检查所涵盖的业务领域、时间区间和机构层级。*检查重点：根据被检查机构的类型、规模、风险状况以及当前监管关注热点，确定检查的核心内容和关键风险点。*检查方法：包括但不限于听取汇报、查阅资料、现场核查、人员访谈、数据分析、穿行测试、抽样检查等。*检查团队：根据检查任务需要，组建检查团队，明确组长、主查人和检查组成员及其职责分工。2.2检查前培训与资料收集*检查前培训：检查组长负责组织检查组成员进行岗前培训，内容包括相关法律法规、监管政策、检查方案、检查方法与技巧、工作纪律、保密要求以及被检查机构的基本情况等。*资料收集与分析：*收集被检查机构的基本情况，包括股权结构、组织架构、业务范围、经营状况等。*收集与本次检查重点相关的法律法规、监管文件、行业标准及被检查机构的内部管理制度、业务流程等。*调阅被检查机构近年来的监管报告、以往检查报告、内部审计报告、风险管理报告等。*收集外部信息，如媒体报道、投诉举报、行业风险警示等。*对收集到的资料进行初步分析，梳理潜在风险点和检查线索。2.3检查通知与资料调阅*发出检查通知书：监管机构一般应在实施检查前向被检查机构发出书面检查通知书，明确检查依据、目的、范围、时间、检查组成员及需要被检查机构配合的事项。特殊情况下，可实施突击检查，不予提前通知。*资料调阅要求：检查通知书中应列明需要被检查机构提前准备和提供的资料清单。被检查机构应按要求及时、准确、完整地提供相关文件、凭证、账簿、报表、系统数据及电子文档等资料，并对所提供资料的真实性、准确性和完整性负责。第三章检查实施阶段3.1进场会谈与初步了解*进场会谈：检查组进驻被检查机构后，应与被检查机构的主要负责人及相关部门负责人举行进场会谈，说明检查目的、依据、范围、纪律要求，听取被检查机构关于其总体经营情况、合规管理状况以及与本次检查重点相关的工作汇报。*沟通协调：明确双方联络人，建立顺畅的沟通协调机制，确保检查工作顺利进行。3.2检查方法与证据收集检查人员应根据检查方案和实际情况，灵活运用多种检查方法，全面、客观、深入地收集检查证据。*查阅资料：对被检查机构提供的纸质资料和电子数据进行仔细查阅、核对和分析，包括但不限于业务档案、会计凭证、信贷合同、审批文件、会议纪要、系统日志等。*现场核查：深入业务一线，对分支机构、营业场所、业务操作流程等进行实地查看和验证。*人员访谈：根据检查需要，与被检查机构的管理层、业务骨干、一线员工等进行有针对性的访谈。访谈可采取个别访谈或集体访谈的形式，应做好访谈记录，并由被访谈人签字确认（如有必要）。*数据分析：运用数据分析工具对被检查机构的业务数据、财务数据、客户数据等进行筛选、比对、分析，识别异常交易和潜在风险。*穿行测试与抽样检查：选取典型业务样本，按照业务流程进行全过程穿行测试，验证制度执行的有效性。抽样应具有代表性和随机性，并记录抽样方法和样本量。*证据固定：对检查中发现的问题和相关事实，应及时、规范地收集和固定证据。证据形式包括书证、物证、视听资料、电子数据、证人证言、当事人陈述等。所有证据应注明来源、提取时间、提取人，并确保其真实性、合法性和关联性。3.3检查工作底稿编制*工作底稿定义：工作底稿是检查人员在检查过程中形成的，记录检查程序执行情况、发现的问题、收集的证据以及专业判断等内容的书面文件。*工作底稿要求：*真实性：如实反映检查过程和结果，不得虚构、篡改。*完整性：涵盖检查的主要过程、方法、发现的问题及相关证据。*准确性：事实描述清晰，数据准确无误，定性依据充分。*逻辑性：问题与证据之间、事实与定性之间逻辑关系清晰。*规范性：统一格式、编号，内容条理清晰，语言简练专业。检查人员应在工作底稿上签字，并对其负责。3.4检查过程控制与沟通*内部沟通：检查组应定期召开内部工作会议，交流检查进展情况，讨论发现的问题和疑点，研究解决检查中遇到的困难和问题，确保检查工作按计划推进。*与被检查机构沟通：对于检查中发现的重大问题或疑点，应及时与被检查机构相关负责人进行沟通核实，听取其解释和说明。沟通应形成记录。*问题初步定性：检查人员对发现的问题，应依据相关法律法规和监管规定进行初步定性，提出初步的处理意见或建议。*检查纪律与保密：检查人员应严格遵守工作纪律，廉洁自律，不得接受被检查机构的宴请、礼品、礼金，不得利用检查工作之便谋取私利。严格遵守保密规定，不得泄露检查工作秘密和被检查机构的商业秘密、客户信息。第四章检查报告与处理阶段4.1检查事实与证据复核*组内复核：检查工作基本结束后，检查组长组织检查组成员对各自形成的工作底稿、收集的证据材料以及初步认定的问题进行交叉复核，确保事实清楚、证据确凿、定性准确、依据充分。*问题汇总与梳理：在复核基础上，检查组对所有检查发现的问题进行汇总、分类、梳理，形成统一的问题清单。4.2撰写检查报告*检查报告的构成：检查报告一般应包括以下主要内容：*引言：说明检查的依据、目的、范围、时间、方法、检查组成员及被检查机构的基本情况。*检查总体情况：简要概述被检查机构在合规管理方面的总体状况及本次检查的基本情况。*检查发现的主要问题：详细描述检查发现的各类违规事实，包括问题发生的时间、地点、涉及金额（如适用）、责任人（如能初步认定）、违规行为的具体表现，并列举相关证据。问题表述应客观、准确、具体，避免使用模糊或定性化的词语。*问题定性与依据：对每个问题，依据相关法律法规、监管规定、行业准则及被检查机构内部制度进行定性，并明确列出定性所依据的具体条款。*处理意见与监管建议：*处理意见：根据问题的性质、情节轻重、后果及整改情况，依据相关规定，提出初步的处理意见，如责令改正、监管谈话、警告、罚款、没收违法所得、暂停相关业务、撤销高管任职资格等。*监管建议：针对检查发现的问题，向被检查机构提出完善公司治理、健全内控制度、加强合规管理、提升风险管理能力、强化员工培训等方面的监管建议。*被检查机构的陈述与申辩（如有）：记录被检查机构对检查事实和问题的陈述意见及提供的补充证据。*附件：包括检查工作底稿摘要、相关证据材料清单、访谈记录摘要、数据图表等。*报告撰写要求：检查报告应做到事实清楚、证据确凿、定性准确、依据充分、意见恰当、条理清晰、文字简练。4.3征求意见与报告定稿*征求被检查机构意见：检查报告初稿完成后，应按规定征求被检查机构的意见。被检查机构应在收到报告初稿后的规定时限内提交书面反馈意见。*意见核实与报告修改：检查组对被检查机构提出的反馈意见进行认真研究、核实。对于合理的意见，应予以采纳并修改报告；对于不予采纳的意见，应说明理由。*报告审定：检查报告经检查组长审核后，按监管机构内部审批程序报送相关负责人审定。4.4检查处理决定与执行*作出处理决定：监管机构根据审定后的检查报告，依照法定权限和程序，对被检查机构及相关责任人员作出正式的监管处理决定，并送达被检查机构。*督促整改落实：被检查机构应按照监管处理决定和检查报告的要求，制定切实可行的整改方案，明确整改目标、整改措施、责任部门、责任人和整改时限，并将整改方案报送监管机构。监管机构负责跟踪督促被检查机构按期完成整改工作，并提交整改报告。*后续检查与评估：监管机构可根据整改情况，适时组织“回头看”或后续检查，评估整改效果。对整改不力、敷衍塞责的机构，将依法采取进一步监管措施。第五章检查后续管理5.1检查档案整理与归档检查工作结束后，检查组应按照档案管理规定，将检查过程中形成的所有文件资料，包括检查方案、检查通知书、工作底稿、证据材料、检查报告（含初稿、征求意见稿、定稿）、被检查机构反馈意见、整改报告、处理决定等，进行系统整理、编目、装订，形成完整的检查档案，按要求移交档案管理部门归档保存。5.2检查总结与经验分享检查组长应组织检查组成员对本次检查工作进行总结，分析检查工作中的经验与不足，提出改进检查工作的建议。监管机构可定期组织检查经验交流分享会，推广好的做法，提升整体检查工作水平。5.3监管信息报送与运用检查结果应作为监管评级、市场准入、监管措施实施等监管决策的重要依据。监管机构应按规定向上级单位报送检查情况和重大问题。同时，应加强对检查数据的统计分析，研判行业合规风险态势，为制定监管政策提供参考。第六章工作纪律与职业道德6.1工作纪律*检查人员应严格遵守国家法律法规和监管机构的各项规章制度，服从组织安排，认真履行职责。*严格执行保密制度，不得泄露检查工作秘密、被检查机构的商业秘密和未公开信息。*廉洁自律，不得利用职务之便谋取不正当利益，不得接受被检查机构的任何形式的馈赠、宴请、旅游、娱乐等活动安排。*客观公正，实事求是，不得隐瞒或歪曲事实真相。*文明执法，礼貌待人，维护监管机构的良好形象。*严格遵守工作时间，不得擅离职守或从事与检查工作无关的活动。6.2职业道德*忠诚履职，恪尽职守，对监管事业高度负责。*坚持原则，秉公执法，不徇私情。*勤奋学习，精通业务，不断提升专业素养和履职能力。*团结协作，顾全大局，形成工作合力。第七章附