行政单位财务自查报告(3篇)

行政单位财务自查报告(3篇)第一篇根据市财政局《关于开展202X年度市直行政单位财务规范专项自查的通知》（X财行〔202X〕127号）要求，我单位于202X年X月X日至X月X日，对202X年1月1日至12月31日全口径财务收支、资产管理、内控执行、津补贴发放、政府采购等领域工作开展全链条自查，共核查会计凭证127册、涉及支出1892笔、资金总额4268万元，覆盖本级所有业务科室及2个下属公益一类事业单位，实现自查全覆盖无死角，现将自查情况报告如下：一、自查工作总体开展情况本次自查由单位主要负责人牵头，成立了以党组书记、局长为组长，分管财务副局长为副组长，财务室、办公室、纪检监察室、各业务科室负责人为成员的自查工作专班，明确专班成员分工：组长统筹自查整体进度、负责重大问题协调，副组长牵头制定自查清单、组织现场核查，财务室负责梳理预算执行、财务核算、往来款项等核心财务数据，纪检监察室负责核查津补贴发放、廉政风险点排查，办公室负责核查公务接待、公务用车、固定资产管理情况，各业务科室负责本科室项目执行、报销事项的自审自纠。自查工作分三个阶段推进：第一阶段为动员部署阶段（X月X日至X月X日），召开全体干部职工大会传达市财政局通知要求，印发《XX局财务专项自查工作方案》及《自查问题清单》，明确12大类47项自查要点，要求所有科室严格对照清单逐一排查，不得隐瞒问题。第二阶段为科室自查阶段（X月X日至X月X日），各科室对照清单梳理本科室202X年所有支出事项、项目执行情况、使用资产情况，形成科室自查报告上报专班，共收到科室自查报告11份，上报零星问题3个。第三阶段为专班核查阶段（X月X日至X月X日），专班采用交叉核查方式，财务室与纪检监察室交叉核对所有会计凭证、政府采购档案、津补贴发放凭证，办公室与各业务科室交叉盘点固定资产、核实项目执行情况，共核查出未上报问题7个，所有问题均建立台账、明确责任主体。二、自查发现的合规性财务运行情况202X年我单位严格落实《行政单位财务规则》《政府会计制度》及省市财政部门相关要求，财务运行整体规范，未发现重大违纪违规问题。一是预算编制执行严谨合规。202X年年初预算收入4296万元，其中财政拨款收入4123万元、上级专项补助收入173万元，全年实际执行收入4268万元，执行率99.3%；全年预算支出4237万元，执行率98.6%，所有支出全部纳入预算管理，无无预算支出、超预算支出、擅自调整预算用途情况，支出结构符合行政单位运行要求：人员经费1872万元、占比44.2%，公用经费326万元、占比7.7%，项目支出2039万元、占比48.1%。二是财务制度体系完善。202X年结合新出台的财务规范要求，修订出台《XX局财务报销管理办法》《XX局公务卡使用管理细则》《XX局固定资产管理规程》《XX局政府采购内部控制流程》《XX局预算绩效管理办法》5项核心制度，明确财务报销五级审批流程、公务卡使用范围、资产全生命周期管理要求、政府采购内部管控机制、预算绩效全流程管理标准，形成覆盖财务运行全链条的制度体系，为财务规范运行提供制度保障。三是内控执行严格到位。建立“经办人签字确认业务真实性→科室负责人审核业务关联度→财务室审核票据合规性及预算匹配度→分管业务领导审批→分管财务领导审批，单笔5万元以上支出提交党组会集体研究”的五级审批机制，202X年共召开党组会研究大额支出事项17次、涉及资金1246万元，所有大额支出全部经过集体研究，无“一言堂”、擅自审批大额支出情况；每季度组织财务、纪检、办公室联合开展财务抽查，全年共抽查凭证42册、发现零星问题8个，均当场完成整改。四是“三公”经费管控成效显著。202X年“三公”经费年初预算47万元，全年实际执行40.8万元，执行率86.8%，较上年下降13.2%：其中因公出国（境）费因疫情原因未支出，公务接待费实际执行8.7万元、较上年下降12.3%，所有接待全部有对方公函、接待审批单、详细接待清单，严格按照规定标准执行，无超标准接待、同城接待、私客公待情况；公务用车运行维护费实际执行32.1万元、较上年下降13.7%，全部实行定点加油、定点维修、定点保险，一车一卡专用，运行费用每月在单位内部公示，无私车公养、公车私用情况。五是津补贴及政府采购、资产管理规范。所有津补贴全部按照人社、财政部门批复的项目和标准发放，无自行新设项目、超标准超范围发放情况，无以会议费、培训费等名义套取资金发放福利情况；全年政府采购预算87万元、实际执行82.6万元，所有项目严格按照政府采购流程执行，无应采未采、拆分项目规避公开招标情况，采购档案齐全完整；年末固定资产账面余额1272万元，全年新增资产37万元、处置报废12万元，全部按规定流程办理，年末盘点账实相符，无资产流失、私分国有资产情况。三、自查排查出的主要问题本次自查共发现5大类16个具体问题，均为管理疏漏类问题，无重大违纪违规问题：一是预算绩效管理精细化不足。首先是绩效目标设置偏笼统，202X年12个业务项目中有4个项目绩效目标未量化，比如“政务宣传专项项目”仅表述为“提升群众政务服务知晓率”，未设置覆盖人数、知晓率、宣传频次等可衡量指标；“基层业务培训项目”仅表述为“提升基层人员业务能力”，未设置培训人数、考核通过率、业务差错率下降比例等指标，不符合项目支出绩效目标管理要求。其次是绩效运行监控缺位，全年仅在年末开展1次绩效自评，未建立季度、半年度监控机制，“政务服务升级改造项目”上半年执行率仅32%，原定6月底上线的新系统推迟到9月底，影响群众办事体验。最后是绩效评价结果应用不足，202X年绩效自评仅简单罗列完成情况，未深入分析问题原因，评价结果未与下年度预算安排挂钩，未发挥激励约束作用。二是原始票据审核存在疏漏。共发现8笔支出附件不规范、涉及金额2.73万元：3笔公务接待合计1.24万元，接待清单仅列明总人数和金额，未列明接待对象及陪餐人员的姓名、单位、职务；2笔差旅费合计0.47万元，市内交通费仅附出租车发票，未注明出行事由、路线及同行人员；2笔办公用品采购合计0.62万元，发票仅开具“办公用品”大类，未附采购明细清单；1笔培训费合计0.4万元，未附培训签到表及课件，无法核实培训真实性。所有支出均为真实公务支出，无虚报冒领情况，但附件不规范存在财务风险。三是往来款项清理不及时。截至202X年末，其他应收款账面余额18.2万元，其中3笔合计7.6万元为2020年之前的历史遗留挂账：2019年职工李某预借的2.3万元差旅费，因工作调动频繁未核销；2018年借给下属XX中心的5.3万元周转金，因下属单位经费紧张未归还。不符合行政单位往来款项每年清理的要求。四是公务卡使用覆盖率偏低。202X年公务支出（不含人员经费及项目工程款）总额2365万元，公务卡结算金额1608万元、结算比例68%，低于市财政局要求的80%的标准，剩余32%的支出以现金或对公转账支付，其中127笔1000元以下的零星支出符合公务卡使用范围但未使用，存在资金监管风险。五是固定资产日常管理薄弱。首先是台账信息更新不及时，2台笔记本电脑、1台打印机的使用人202X年7月调离后，台账信息未变更；3台办公电脑调整到政务服务中心后，存放地点信息未更新。其次是入账不及时，202X年10月采购的3.2万元办公桌椅10月15日已投入使用，12月20日才完成入账，延迟2个多月。最后是资产使用效益不高，1台2019年采购的1.2万元专用打印机因业务调整闲置1年多，未及时调剂或处置，造成资源浪费。四、问题产生的根源分析一是思想认识不到位。部分科室负责人及经办人存在“重业务、轻财务”的思想，认为只要资金用于公务、没有私吞就不存在问题，对票据规范、资产管理、公务卡使用等要求重视不足，觉得是“小事”、嫌麻烦。财务部门宣传培训不到位，202X年仅组织1次财务制度培训，仅覆盖各科室内勤，未覆盖全体干部职工，导致多数人员对财务要求不熟悉，报销时频繁出现附件缺失问题。二是内控执行宽松软。虽然建立了完善的制度流程，但实际执行中有时因业务紧急、经办人反复沟通放宽要求，比如允许经办人先报销后补附件，后续跟进不及时导致附件缺失；往来款项清理、资产盘点等工作未明确责任人和时间节点，资产盘点仅走形式，未逐台核对使用人及存放地点，导致台账信息更新不及时。三是财务人员力量不足。财务室仅2名工作人员，其中1名202X年新入职、业务不熟练，既要负责本级财务核算、预算编制、决算上报、政府采购、绩效管理等工作，还要负责2个下属单位的财务指导、审计对接、年报审核，工作量饱和，难以做到每笔支出精细化审核，也没有时间定期梳理往来款项和资产台账，导致小问题未及时发现整改。五、下一步整改措施及工作安排一是强化预算绩效管理，提升资金使用效益。202X+1年预算编制阶段要求所有项目绩效目标全部量化，设置数量、质量、时效、成本、效益5类可衡量指标，由财务室、纪检监察室联合审核，不符合要求的退回重编，从源头提升绩效目标科学性。建立季度绩效监控机制，每季度末梳理项目执行进度及绩效目标完成情况，对执行率低于40%的项目发出预警，确因客观原因无法执行的及时调整预算，避免资金闲置。强化绩效结果应用，绩效自评要深入分析问题及改进措施，评价结果与下年度预算安排挂钩，优秀项目优先保障，不合格项目核减或取消预算，充分发挥绩效管理约束作用。二是严格票据审核，规范报销流程。修订《财务报销管理办法》，明确各类支出附件要求：公务接待必须附公函、审批单、列明所有人员信息的接待清单；差旅费必须附审批单、交通住宿发票、注明事由路线的交通费明细；办公用品采购必须附明细清单；培训费必须附通知、签到表、课件、费用明细，附件不全的一律不予报销。强化财务审核责任，不得以任何理由放宽要求，每季度按30%比例抽查报销票据，发现附件不规范的通报到具体人员，纳入年度绩效考核，与绩效奖金挂钩。本次自查发现的8笔不规范支出附件已全部补充完成。三是加快往来款项清理，建立长效机制。成立往来款项清理小组，由分管财务领导任组长，2.3万元职工预借差旅费已通知当事人在202X+1年X月X日前核销，逾期未核销的从工资中扣除；5.3万元下属单位周转金已制定还款计划，202X+1年6月底前全部归还。建立年度清理机制，每年12月上旬全面梳理往来款项，明确清理责任和时限，避免新增长期挂账。四是提升公务卡覆盖率，规范结算方式。202X+1年第一季度组织全体干部职工开展公务卡使用专项培训，明确除规定可使用现金的情形外，所有公务支出必须使用公务卡，202X+1年公务卡结算比例要达到90%以上。建立每月通报机制，对使用率低于80%的科室进行提醒，连续2个月不达标的扣减科室绩效考核分数。协调定点采购商家、接待酒店全部开通公务卡刷卡功能，方便职工使用。五是规范固定资产管理，提升使用效益。修订《固定资产管理规程》，明确资产验收后7个工作日内必须入账，使用人、存放地点变动后3个工作日内必须更新台账，未及时更新的追究科室负责人责任。建立半年盘点机制，每年6月、12月开展全面盘点，逐台核对资产信息，确保账实相符。建立资产内部调剂机制，闲置超过6个月的资产及时在单位内部调剂或按规定处置，本次自查发现的闲置打印机已调剂到政务服务中心使用，所有台账信息更新、入账不及时问题已全部整改完成。第二篇根据县委巡察组《关于对XX镇巡察反馈意见的整改要求》和县纪委监委、县财政局联合印发的《乡镇财政资金使用专项自查工作方案》要求，我镇于202X年X月X日至X月X日，对2019年至202X年6月期间的财政涉农资金、村级转移支付资金、民政救助资金、项目建设资金、“三公”经费等领域财务工作开展专项自查，共核查会计凭证426册、涉及资金总额3.72亿元，覆盖镇本级所有业务办所、12个行政村、4个社区，入户核查低保户、监测户、优抚对象等326户，现将自查情况报告如下：一、自查工作开展情况本次自查由镇党委书记任组长，镇长、纪委书记、分管财政副镇长任副组长，财政所、纪检办、民政办、农业办、乡村振兴办、经管站负责人为成员，下设3个核查小组：第一组负责核查镇本级财务收支、“三公”经费、项目建设资金，第二组负责核查涉农资金、民政救助资金发放情况，第三组负责核查村级转移支付资金、村级项目资金、“三资”管理情况。自查采用“账证核对、账实核对、入户核查”相结合的方式，首先要求所有办所、村（社区）对照15大类52项自查清单开展全面自查，形成自查报告上报专班，共收到自查报告20份，上报问题11个；随后专班对所有凭证、台账进行逐一核查，对涉农资金、民政救助资金发放对象按10%的比例入户抽查，共核查各类支出凭证12470笔，发现未上报问题17个，所有问题全部建立问题台账，明确责任人和整改时限。二、自查发现的合规性运行情况近年来我镇严格落实乡镇财政管理相关规定，先后出台《XX镇财政资金管理办法》《XX镇村级财务管理细则》《XX镇民政救助资金发放流程》等制度，涉农资金、民政救助资金全部通过“一卡通”发放，2019年以来累计发放各类惠农资金1.27亿元，未发生大规模截留、挪用情况；项目建设资金严格按照合同约定支付，2019年以来实施镇级、村级项目127个、涉及资金2.12亿元，未发生重大资金安全问题；“三公”经费逐年下降，2022年“三公”经费较2019年下降21.7%，整体财务运行平稳，为乡村振兴、民生保障、基层治理等工作提供了有力支撑。三、自查排查出的主要问题本次自查共发现6大类28个具体问题，涉及违规资金合计39.5万元，均为管理不规范导致的问题：一是涉农和民政救助资金发放不精准。共发现5笔违规发放资金、合计2.3万元：3笔低保资金合计1.2万元发放给2021年已死亡的2名低保对象，2笔耕地地力保护补贴合计0.8万元发放给已将土地流转给村集体的农户，1笔临时救助资金0.3万元发放给不符合救助条件的农户，均为民政办、农业办工作人员审核不严、未及时更新服务对象信息导致。二是村级项目资金支付不规范。12个行政村中有7个村存在项目资金支付违规问题：XX村村级道路建设项目合同约定完工验收前支付比例不超过80%，但项目仅完成70%时就支付了90%的工程款、合计45万元；XX村饮水安全改造项目未经过竣工验收就支付了全部32万元工程款，存在工程质量风险；3个村的村级小型公益项目支付凭证未附验收报告、工程量清单，无法核实项目完成情况。三是村级“三资”管理不规范。3个村的集体资产未纳入台账管理，XX村2间集体门面房2019年对外出租、年租金2万元，未纳入村级资产台账，租金收入未存入村级对公账户，直接用于村级招待支出；4个村的集体土地流转未经过公开招投标，由村两委直接决定流转对象，流转价格低于市场平均价格15%左右；2个村的集体收入未按规定存入对公账户，存放于村干部私人账户，涉及金额12万元。四是津补贴发放不规范。2019年至2021年期间，镇本级给干部发放防汛、森林防火加班补助合计18.7万元，未报县人力资源和社会保障局审批，不符合津补贴发放规定；3个村给村干部发放额外误工补助合计6.2万元，未经过镇经管站审批。五是“三公”经费管理不规范。2019年至2022年期间，镇本级公务接待中有17笔合计8.7万元无对方单位公函，仅附接待清单；5个村列支村级招待费合计3.2万元，违反村级零招待规定；2笔公务用车加油支出合计0.4万元为私人车辆加油，属于私车公养。六是会计基础工作不规范。镇本级和村级凭证中有217笔支出附件不齐全，比如购买办公用品无明细清单、差旅费无出差审批单、项目支出无验收报告；13笔支出会计科目使用错误，将项目支出计入公用经费、人员经费计入项目支出；4个村的报账凭证未按月装订，零散存放，存在凭证丢失风险。四、问题产生的根源分析一是镇村两级干部财务规范意识薄弱。多数村干部存在“村级资金是村集体自己的，可自由支配”的错误认知，对财务制度要求不了解、不重视；镇业务办所工作人员存在“重业务落实、轻资金审核”的思想，发放惠农资金时仅核对上报名单，未与死亡人员信息、土地流转信息交叉比对，导致冒领问题。二是内控制度执行宽松软。虽然建立了完善的制度，但多数制度仅挂在墙上未落到实处，比如村级项目资金支付审核时，经管站工作人员碍于村干部情面放宽要求，未严格按合同约定支付；村务监督委员会未发挥作用，多数村级支出由村两委直接决定，未经过村务监督委员会审核签字。三是财务人员力量不足、业务能力弱。镇财政所仅3名工作人员，要负责镇本级和16个村（社区）的财务核算，工作量饱和，仅能完成基础记账工作，无法逐笔审核支出合规性；村级报账员全部为村干部兼职，无会计从业资质，业务能力差，不会整理凭证、填写报销单，导致附件不齐全、科目使用错误等问题频发。四是监督问责不到位。镇纪检办每年仅开展1-2次财务检查，监督频次低，很多问题未及时发现；对发现的小问题仅口头提醒，未严肃问责，导致违规问题屡禁不止。五、下一步整改措施及工作安排一是全力追缴违规资金。对冒领的2.3万元惠农和救助资金，已组织工作人员上门追缴，目前已全部追回并上缴县财政；对违规发放的18.7万元镇干部加班补助，已制定清退方案，要求所有领取人员在202X+1年X月X日前全部退回；对村级违规发放的6.2万元误工补助、私车公养的0.4万元油款、村级列支的3.2万元招待费，已要求相关人员在202X+1年X月X日前全部退回，逾期未退的严肃追责问责。二是规范资金发放和支付流程。完善惠农和救助资金审核机制，民政办、农业办每季度更新一次服务对象信息，发放前与死亡人员名单、土地流转名单交叉比对，所有资金全部通过“一卡通”发放，禁止现金发放；完善村级项目资金支付流程，支付必须经过施工方申请、村两委审核、村务监督委员会签字、镇经管站审核、分管领导审批，未验收项目支付比例不得超过合同金额的80%，验收合格扣除质保金后支付剩余款项，无验收报告、工程量清单的一律不予支付。三是规范村级“三资”管理。202X+1年X月底前完成所有村（社区）集体资产全面盘点，建立完善的资产台账，遗漏的资产全部纳入台账管理，所有集体收入必须存入村级对公账户，禁止存放于私人账户；今后集体资产出租、土地流转全部通过县农村产权交易中心公开招投标，价格不得低于市场平均价格，禁止村两委私自决定交易对象和价格。四是规范津补贴和“三公”经费管理。今后所有津补贴发放必须报县人社局、县财政局审批，无审批的一律不得发放；公务接待必须有对方单位公函、接待审批单、接待清单，不符合要求的一律不予报销；严格落实村级零招待制度，村级不得列支任何招待费用，一经发现严肃追究村党支部书记责任；公务用车实行一车一卡，加油记录每月公示，禁止私车公养。五是提升财务人员业务能力。202X+1年第一季度组织镇财政所工作人员、村级报账员开展2次专项培训，邀请县财政局专家授课，讲解乡镇财务、村级财务管理相关制度，提升业务能力；积极向县编办申请，为镇财政所新增1名工作人员，缓解人手不足问题；逐步推进村级报账员专职化，要求必须掌握基础财务知识，不具备能力的及时调整。六是强化监督问责。镇纪检办每季度开展一次财务专项检查，对发现的问题及时通报、严肃问责，今后再出现违规发放资金、违规支出等问题，不仅追究当事人责任，还要追究分管领导责任；完善村务监督委员会考核机制，所有村级支出必须经过村务监督委员会签字审核，否则不予报销，村务监督委员会未履行审核职责的严肃追责。第三篇根据省财政厅、省公安厅联合印发的《202X年度全省政法经费管理使用专项自查工作通知》要求，我局于202X年X月X日至X月X日，对202X年1月至12月的中央和省级政法转移支付资金、本级财政业务经费、涉案财物管理、罚没收入上缴、装备采购等领域工作开展全面自查，覆盖市局本级18个业务警种、7个直属分局、23个派出所，共核查资金总额12.47亿元、涉案财物1276件、罚没收入2.34亿元，现将自查情况报告如下：一、自查工作开展情况本次自查由市局党委书记、局长任组长，分管财务的副局长、派驻纪检监察组组长为副组长，警务保障处、纪检监察室、法制支队、各业务警种负责人为成员的自查工作专班，制定《全市公安系统财务专项自查方案》，明确18大类67项自查要点，采用“单位自查、专班核查、重点抽查”相结合的方式推进：首先要求各警种、分局、派出所对照清单开展自查，形成自查报告上报专班，共收到自查报告48份，上报问题14个；随后专班对所有财务凭证、涉案财物台账、罚没收入凭证、装备采购档案进行逐一核查，同时对3个分局、8个派出所开展重点抽查，共核查会计凭证726册、涉案财物台账42册、罚没收入凭证1274份、装备采购档案68份，发现未上报问题19个，所有问题全部建立整改台账。二、自查发现的合规性运行情况202X年我局严格落实政法经费保障相关规定，出台《XX市公安局政法经费管理办法》《XX市公安局涉案财物管理细则》《XX市公安局罚没收入管理规定》《XX市公安局装备采购管理规程》等制度，政法转移支付资金优先保障办案和装备需求，202X年中央和省级政法转移支付资金3.72亿元全部用于扫黑除恶、反诈攻坚、交通整治等重点工作，全市破案率同比上升12.7%，群众安全感同比上升3.2个百分点；涉案财物实行集中管理，所有扣押财物统一存入涉案财物管理中心，202X年共处置涉案财物327件，无私自挪用、侵占涉案财物情况；罚没收入全部按规定上缴财政，装备采购严格按政府采购流程执行，整体财务运行规范，未发生重大违纪违规问题。三、自查排查出的主要问题本次自查共发现5大类33个具体问题，涉及违规资金合计2772万元：一是政法转移支付资金使用不规范。202X年收到中央和省级政法转移支付资金3.72亿元，其中办案业务经费2.1亿元、装备购置经费1.62亿元，自查发现1200万元办案业务经费被用于支付市局本级水电费、物业费等日常公用经费，不符合转移支付资金专款专用要求；320万元装备购置经费未按规定用途使用，原定用于购置刑侦专用设备，实际用于购买办公电脑、打印机等通用设备。二是涉案财物管理不规范。23件涉案财物未及时存入管理中心，由办案民警自行保管，包括12部手机、8万元现金、3辆摩托车，存放时间最长的超过6个月；17件涉案财物台账信息不完整，未登记财物来源、状态、处置情况；2件涉案财物已由法院判决没收，但未及时上缴国库，存放时间超过1年。三是罚没收入上缴不及时。202X年共产生罚没收入2.34亿元，其中1200万元滞留在各分局账户，未及时上缴市财政，滞留时间最长的超过3个月；32万元罚没收入未开具正规罚没票据，使用普通收据。四是装备采购和管理不规范。3个装备采购项目合计420万元，未按规定进行公开招标，采用竞争性谈判方式未向财政部门申请审批，属于规避公开招标；价值120万元的警用装备采购后存放在仓库超过6个月未发放到基层所队，造成闲置；23台执法记录仪已损坏，但未及时办理报废手续，仍挂在资产台账上。五是“三公”经费和津补贴发放不规范。7笔公务接待合计12.7万元无对方单位公函，主要是上级督导、兄弟单位交流的接待，未提前办理审批手续；2笔因公出差合计1.3万元无出差审批单，为临时安排的出差任务；给一线民警发放的加班补助合计270万元，未报市人社局审批，不符合津补贴发放规定。四、问题产生的根源分析一是思想认识不到位。部分警种、分局负责人对政法经费使用规定不熟悉，认为只要资金用于公安工作，不管是办案还是日常公用都可以，对转移支付资金专款专用要求重视不足；涉案财物管理意识薄弱，认为只要不私自挪用，放在哪里都可以，未严格执行入库规定。二是内控执行宽松软。政法经费审核时，警务保障处有时因办案紧急放宽要求，未严格审核资金用途；涉案财物入库审核不严，允许办案民警先自行保管后补手续，后续跟进不及时导致财物长期滞留在办案人员手中；罚没收入上缴未明确时间节点，导致资金滞留。三是管理人员力量不足。警务保障处仅8名工作人员，要负责全局预算编制、财务核算、装备采购、涉案财物管理等工作，工作量饱和；涉案财物管理中心仅3名工作人员，要管理1200多件涉案财物，难以逐件跟踪处置情况；各分局财务人员为兼职，业务能力参差不齐。四是监督问责不到位。派驻纪检监察组、警务保障处每年仅开展1-2次专项检查，监督频次低，很多问题未及时发现；对违规问题仅要求整改，未严肃问责，导致违规行为屡禁不止。五、下一步整改措施及工作安排一是严格规范政法转移支付资金使