2026年全国中级银行从业资格之中级公司信贷考试黑金考题详细参考解析

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年中级银行从业资格考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、（）是以财务报表中的某一总体指标为100%，计算其各组成部分占总体指标的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势。A.结构分析B.比率分析C.时间序列分析D.指标分析

2、表6-7是H零售商20××年的资产负债及收益情况。根据以上资料，回答下列问题。H零售商的固定资产周转率为（）。A.417%B.533%C.571%D.615%

3、将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案，这种项目评估方法称为（）A.数学规划法B.效益成本评比法C.多因素评比法D.决策树分析法

4、下列不属于银行公司信贷产品扩展产品层次的是（）。A.为客户提供便利窗口B.产品的咨询和融资便利C.为公司信贷客户开立临时存款账户D.办理公司财务有关贷款文件的起草、登记等手续

5、银行未来与顾客保持长期稳定关系，可采取（）A.薄利多销定价原则B.高额定价策略C.关系定价策略D.渗透定价策略

6、提款期是指从（）之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止，或最后一次提款之日为止，期间借款人可按照合同约定分次提款。A.贷款发放B.贷款审查通过C.签署借款合同D.借款合同生效

7、当前我国银行业中应用较普遍的一种贷款分类方法是()。A.历史成本法B.市场价值法C.公允价值法D.净现值法

8、商业银行在贷款项目评估中，除编制基本财务报表，还必须编制一些辅助报表，辅助报表不包括（）。A.无形及递延资产摊销估算表B.投资计划与资金筹措表C.流动负债估算表D.总成本费用估算表

9、银行对贷款项目技术及工艺流程进行分析评估的目的是()。A.分析产品生产全过程技术方法的可行性B.分析产品方案和市场需求状况C.分析项目的规格、品种、技术性能以及产品的质量D.分析所选择的设备具有较高的经济性

10、某银行于2002年向王先生办理了一笔房贷，合同约定总利息金额为15万元。到2009年时，王先生总计偿还利息4万元，此时王先生请求提前还贷，则银行（）。A.应按照实际的借款期限收取利息B.有权要求王先生支付赔偿金C.有权要求王先生偿还剩余11万元利息D.有权拒绝王先生请求

11、项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于（）。A.固定资产投资B.建设投资C.建筑工程费用D.流动资产投资

12、设定质押的股票必须是()。A.有价值的B.价格稳定的C.可流通的D.有管理权的

13、在商业银行依法收贷过程中，按照法律规定，以下关于仲裁和诉讼时效的叙述正确的是（）。A.向仲裁机关申请仲裁的时效为3年，向人民法院提起诉讼的时效是1年B.向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效是2年C.向仲裁机关申请仲裁的时效为2年，向人民法院提起诉讼的时效是1年D.向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效是3年

14、银行在接到一笔新的贷款业务时，最需要重点关注的指标是（）。A.可持续增长率B.借款人规模C.利润率D.周转率

15、贷款银行应根据贷款种类，在（）个工作日内，告诉借款单位固定资产投资贷款审批结果。A.15B.30C.45D.60

16、王某为某公司向银行申请一笔保证贷款的连带保证人，贷款到期时，如某公司仍未偿还贷款，银行（）。A.可要求某公司或王某中任何一者偿还，但只能要求王某偿还部分金额B.可要求某公司或王某中任何一者偿还全部金额C.只能先要求某公司偿还，然后才能要求王某偿还D.只能先要求王某偿还，然后才能要求某公司偿还

17、在质押期间，（）有权收取质押物所生的天然孳息与法定孳息。A.抵押人B.质权人C.保证人D.借款人

18、下列关于贷款风险分类的表述，错误的是（）。A.贷款是否被挪用，是判断贷款政策与否有效的重要标志，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险，至少应被分类为关注类贷款B.需要重组的贷款应至少归为次级类C.相对于抵质押担保或重新筹资，借款人正常经营所获得的现金流是偿还债务最有保障的来源D.借款人还款记录直接反映了借款人偿还贷款的能力，同时也是判断借款人还款意愿的重要依据，若借款人在其他行贷款已逾期，其在本行贷款至少应分类为次级类

19、我国现行的工商税收政策，房产税应（）。A.进入产品成本B.从销售收入中扣除C.进入项目总投资D.从利润中扣除

20、商业银行在贷款审查中，审查借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业政策等，这属于（）审查。A.借款人主体资格及基本情况B.财务因素C.信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性D.信贷业务政策符合性

21、质押与抵押最重要的区别为（）。A.抵押权可重复设置，质权不可B.抵押权标的为动产和不动产，质权标的是动产和财产权利C.抵押权不转移标的物的占有，质权必须转移标的物的占有D.抵押权人无保管标的物的义务，质权人负有善良管理人注意义务

22、（）是指在一定时间、一定地点或范围内，影响和制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体。A.投资意向B.投资规模C.投资环境D.投资背景

23、借款企业的所有授信额的总和称为（）。A.集团成员借款额度B.单笔贷款额度C.集团授信额度D.客户信用额度

24、公司贷款按照贷款担保方式划分，不包括（）。A.保证贷款B.抵押贷款C.信用贷款D.特定贷款

25、贷款拨备率基本标准为______，拨备覆盖率基本标准为______，该两项标准中的______为商业银行贷款损失准备的监管标准。（）A.3%；100%；较高者B.3%；150%；较低者C.2.5%；100%；较低者D.2.5%；150%；较高者

26、设备的技术寿命是指设备从开始使用至()所经历的时间。A.设备因物理、化学作用报废B.设备因技术落后而被淘汰C.设备使用费超过预算D.设备完全折旧

27、已知某项目前5年的净现金流量如表所示。根据以上资料，回答下列问题。(4)主要用于选择资金筹措方案的报表为（）。A.全部投资现金流量表B.自有资金现金流量表C.资金来源与运用表D.利润表

28、关于管段的沿程阻力，下列哪条是错误的描述？()A.沿程阻力与沿程阻力系数成正比B.沿程阻力与管段长度成正比C.沿程阻力与管径成反比D.沿程阻力与管内平均流速成正比

29、按照《贷款风险分类指导原则》规定，银行贷款风险分类不包括（）。A.正常类B.损失类C.跟踪类D.可疑类

30、下列不能用来对风险内控能力进行分析的内部指标是（）。A.安全性B.盈利性C.流动性D.灵活性

31、下列关于项目经营机构分析的说法，错误的是（）。A.项目经营机构的规模应取决于项目的年产量或提供服务的能力及范围B.应依照项目的经营程序，审查项目经营机构的设置是否精简高效C.应审查项目经营机构的设置能否满足项目的要求D.项目经营机构应具有根据市场变化而不断改变经营方针、内容和方式的能力

32、通常来说，企业销售收入呈（）增长模式，固定资产增长模式呈（）发展，这一点对于区分长期销售收入增长引起的借款需求和固定资产扩张引起的借款需求很重要A.线性，阶梯形B.线性，几何形C.非线性，线性D.非线性，几何形

33、某银行同意为某公司贷款2亿元，用于某固定资产投资项目，该项目总投资额为3亿元，其余项目资金为借款人自有资金。9月份，该借款人部分贷款支付方式为自主支付，信息如下：请根据以上材料，回答下列问题：关于9月5日自主支付400万元，下列表述正确的是（）。A.贷款使用合法合规B.化整为零规避受托支付C.借款人属于贷款诈骗D.贷款使用违规，应要求客户尽快将款项划回，并尽快归还贷款

34、资产负债表中的项目变动对现金流量的影响表现为：资产增加时，现金（）；负债减少时，现金（）。A.流出流出B.流出流入C.流人流出D.流入流入

35、根据以下材料，回答71-74题已知某项目前5年的净现金流量如表7—2所示。表7—2某项目净现金流量表单位：万元注：19％的第1—5年的折现系数分别为0．8403、0．7062、0．5934、0．4987、0．4190。根据以上资料。回答下列问题。主要用于选择资金筹措方案的报表为（）。A.全部投资现金流量表B.自有资金现金流量表C.资金来源与运用表D.利润表

36、如果某公司的固定资产使用率（），就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由（）决定。A.小于20％或30％；行业技术变化比率B.小于20％或30％；设备使用年限C.大于60％或70％；行业技术变化比率D.大于60％或70％；设备使用年限

37、贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过（）的调查手段，分析银行可承受的风险。A.定性模型B.定量模型C.定性与定量相结合D.数据结合推理

38、以下关于抵债资产处置的做法中，错误的是（）。A.不动产和股权应自取得日起1年内予以处置B.其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年C.动产应自取得日起1年内予以处置D.银行处置抵债资产应坚持公开透明的原则

39、参考《流动资金贷款管理暂行办法》中对营运资金量的测算方法，假设一个借款人2015年销售收入为200万，销售利润率为10％，预计销售收入年增长率为20％，营运资金周转次数为12，则2016年该借款人的营运资金量为（）。A.20万B.200万C.18万D.16.67万

40、信贷资金运动可归纳为二重支付、二重归流，其中第一重归流是（），第二重归流是（）。A.银行支付信贷资金给使用者；使用者支付本金和利息给银行B.银行支付信贷资金给使用者；使用者购买原料和支付生产费用C.经过社会再生产过程回到使用者手中；使用者支付本金和利息给银行D.使用者购买原料和支付生产费用；经过社会再生产过程回到使用者手中

41、某公司拟以其所有的通勤车、厂房、被法院封存的存货及其租用的机器作抵押向银行申请借款，上述财产中可以用作抵押的是（）。A.厂房、存货B.通勤车、厂房C.全部财产D.通勤车、厂房、存货

42、对于（），银行确立贷款意向后，除提供一般资料外，还应出具进口方银行开立的信用证。A.出口贷款B.出口打包贷款C.进口打包贷款D.外贸打包贷款

43、下列选项中，属于项目建设条件分析中外部条件的是()。A.拟建项目的物力条件B.拟建项目的人力条件C.拟建项目的建筑施工条件D.拟建项目的财务资源条件

44、决定公司持续增长率的四个变量中，（）越高越好。[2013年6月真题]A.红利支付率和财务杠杆B.红利支付率和资产效率C.利润率和资产效率D.利润率和红利支付率

45、已知平面无旋流动的速度势为φ=2xy，则流函数为()。A.B.C.D.

46、借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致（）的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险。A.盈利B.资金短缺C.现金流入D.现金流出

47、对设备使用寿命的评估不包括（）。A.设备的物质寿命B.设备的技术寿命C.设备的经济寿命D.设备的文化寿命

48、指数预警法的扩散指数小于（）时，表示警兆指标中有半数以上处于下降，风险正在下降。A.0.3B.0.4C.0.5D.0.6

49、目前银行办理的质押贷款在业务中最主要的风险因素是（）。A.虚假质押风险B.司法风险C.汇率风险D.操作风险

50、年增长率超过20％的是处于()的行业。A.启动阶段B.成长阶段C.成熟阶段D.衰退阶段

51、银行派业务人员上门推销银行产品属于（）。A.自营营销渠道B.代理营销渠道C.合作营销渠道D.主动营销渠道

52、关于质押、抵押贷款的合法性，下列表述不正确的是（）A.海关监管期内的动产作质押的，需出具海关同意质押的证明文件B.依法可以流通的股票可以做质押C.用票据设定质押的，背书必须具有连续性D.如质押财产为共有财产，出质须经三分之二以上共有人同意

53、下列选项中，表述不正确的是（）A.抵押中的债权人取得抵押财产的所有权或部分所有权，质押中的债权人保留对质押财产的所有权B.在质押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押C.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有D.质权的标的物为动产和财产权利

54、审贷分离的核心是将负责信贷业务调查的______与负责信贷业务审查审批的______相分离，以达到相互制约的目的。（）A.业务部门；监控部门B.业务部门；管理部门C.调配部门；稽核部门D.管理部门；调配部门

55、流动比率越高，表明借款人短期偿债能力越______，债权人遭受损失的风险越______。（）A.强；小B.弱；大C.弱；小D.强；大

56、贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过（）的调查手段，分析银行可承受的风险。A.定性模型B.定量模型C.定性与定量相结合D.数据结合推理

57、表6-7是H零售商20××年的资产负债及收益情况。根据以上资料，回答下列问题。H零售商的存货周转率为（）。A.33%B.102%C.133%D.141%

58、应收账款和存货周转率的变化（）。A.只导致短期融资需求变化B.只导致长期融资需求变化C.既可能导致短期融资需求变化，又可能导致长期融资需求变化D.既不可能导致短期融资需求变化，又不可能导致长期融资需求变化

59、商业银行的普通准备金可以计人其资本基础的附属资本，但计人的普通准备金不能超过其加权风险资产的（），超过部分不再计入。[2010年5月真题]A.2.50％B.1.25％C.2.00％D.1.O0％

60、下列情形中，可能导致长期资产增加的是（）。A.季节性销售增长B.长期销售增长C.资产效率下降D.固定资产重置及扩张

61、关于企业贷款展期的申请，下列表述错误的是()。A.是否给予办理展期由银行决定B.展期内容应包括拟采取的补救措施C.质押贷款展期应当由出质人出具同意的书面证明D.借款人应当在贷款到期日向银行申请贷款展期

62、下列关于无形资产与递延资产摊销的说法，正确的是（）。A.均应采用双倍余额递减法进行摊销B.开办费在项目投产后按不短于10年的期限平均摊销C.无形资产规定了有效期限的，按规定期限平均摊销D.无形资产没有规定有效期限的，按不少于5年的期限平均摊销

63、下列关于合同审核的说法，不正确的是()。A.合同复核人员根据审批意见复核合同文本及附件填写的完整性、准确性、真实性B.同笔贷款的合同填写人与合同复核人不可以为同一人C.合同文本复核人员应就复核中发现的问题及时与合同填写人员沟通D.合同文本复核人员应就发现的问题及时建立复核记录，交由合同填写人员签字确认

64、下列关于行业风险分析的说法中，正确的是（）。A.行业风险分析的目的在于识别同一行业所有企业面临的某方面的风险，并评估风险对行业未来信用度的影响B.银行可根据各行业风险的特点，给予不同的信贷政策C.行业风险评估的方法有两种，即波特五力模型与行业风险分析框架D.波特五力模型与行业风险分析框架中各因素是按重要程度先后排列的

65、贷款项目建设的必要性评估不包括()。A.项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析B.项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析C.贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要D.资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理

66、国家机关可作为保证人的一种特殊情况是()。A.上级部门批准后，为外企保证B.上级部门批准后，为涉外企业保证C.国务院批准后，为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷D.发改委批准后，为涉外企业保证

67、我国中央银行公布的贷款基准利率是（）。A.法定利率B.固定利率C.行业公定利率D.市场利率

68、银行在收取承担费时，说法错误的是（）。A.借款人擅自变更提款计划的，银行应该查清原因并收取承担费B.在借款人的提款期限届满之前，公司业务部门应将借款人应提未提的贷款额度通知借款人C.在借款人提款有效期内，如果借款人部分或全部未提款，则银行就应该对未提部分在提款期结束时自动注销D.对于允许变更提款计划的，银行应该对借款人收取贷款额度承担费

69、以下关于速动比率的说法中，错误的是（）。A.是借款人速动资产与流动负债的比率B.速动比率比流动比率能够更加准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力C.根据经验，一般认为速动比率为1较为合适D.在实际工作中，速动比率不能低于1

70、我国是从（）开始全面实行贷款五级分类制度。A.2000年B.1998年C.2002年D.1999年

71、对可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时对不经申请自行裁定采取的财产保全措施属于（）。A.诉后财产保全B.诉前财产保全C.诉中财产保全D.诉讼财产保全

72、根据五级贷款分类法，其风险程度从轻到重划分正确的是（）。A.正常-可疑-次级-关注-损失B.正常-次级-可疑-关注-损失C.正常-关注-可疑-次级-损失D.正常-关注-次级-可疑-损失

73、下列关于无形资产、递延资产的表述中，正确的是（）。A.递延资产按实际发生值计算B.无形资产、递延资产根据其原值采用年限平均法一次摊销C.无形资产原值的确定方法与固定资产不同D.与递延资产有关的建设期间发生的利息和汇兑损失不应计入递延资产价值

74、奢侈消费品业、机械设备制造业及其他需求的收入弹性较高的行业，属于（）。A.新兴行业B.周期型行业C.防御型行业D.增长型行业

75、（）综合反映了商业银行经营管理的水平。A.贷款安全性B.贷款发放额C.存款吸收额D.贷款效益性

76、（）是指贷款人在确定借款人满足合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人（）给符合合同约定用途的借款人交易对象。A.自主支付；自主支付B.受托支付；受托支付C.其他支付；其他支付D.实贷实付；实贷实付

77、下列关于企业资产结构分析的表述，错误的是（）。A.企业资产结构与其所在行业有关B.企业资产结构与其资产转换周期相关C.资本密集型行业流动资产占比通常较高D.劳动力密集型行业流动资产占比通常较高

78、关于还款可能性分析，下列说法错误的是()。A.主要包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析三方面B.在对担保状况分析时，重点需考虑担保的有效性C.担保也需要具有法律效力，且要建立在担保人的财务实力及自愿基础上D.一般可从借款人的行业、经营、管理风险，自然及社会因素，银行信贷管理等方面分析非财务因素对贷款偿还的影响

79、下列有关贷款自主支付的表述，错误的是()。A.事后核查是借款人自主支付方式下银行业金融机构加强贷款资金发放和支付的核查的重要环节B.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例到位的基本要求C.自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式D.在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从实贷实付原则，既要方便借款人资金支付，又要控制贷款用途

80、下列长期投资决策评价指标中，其数值越小越好的指标是()。A.投资回收期B.净现值率C.投资利润率D.内部收益率二、多选题

81、财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后、判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施（）天内正式起诉。A.5B.10C.15D.30

82、下列关于抵押物处理，错误的表述是（）。A.抵押物因为出险所得的赔偿金应存入商业银行指定的账户B.抵押人应该保持剩余抵押物价值不低于规定的抵押率C.借款人要对抵押物出险后所得的赔偿数额不足清偿的部分提供新的担保D.抵押人转让或部分转让所得的价款应当存入商业银行账户，必须在到期才能一并清偿所担保的债权

83、甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证，但未办理抵押登记。办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表常驻香港，保证合同由丙公司总经理签字并盖合法公章。乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。根据上述内容，回答下列题目：虽然乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式和范围，乙银行仍可直接要求丙公司承担（）的保证责任。A.0B.200万元C.300万元D.100万元

84、已知某项目前5年的净现金流量如表7-2所示。根据以上资料，回答下列问题。已知当折现率为18%时，本项目的NPV为8.52万元。当折现率为20%时，本项目的NPV为-14.49万元，则项目的财务内部收益率为（）。A.18.74%B.18.95%C.19.26%D.19.55%

85、在评价区域经济发展水平的指标中，反映区域经济发展的态势和前景的是()。A.地区GRDP增长率B.第三产业增加值占比C.地区生产总值D.地区财政收入

86、某项目的净现金流量如下，如果折现率为5%，则其净现值率为（）。A.6.38%B.8.91%C.7.62%D.10.27%

87、下列选项中，最不符合零售行业通常具备的财务特征的是（）。A.商业负债比重较大B.应收账款的比重较大C.流动资产比重较大D.经营现金流较充足

88、以下关于客户财务分析说法，错误的是（）。A.盈利是借款人偿债资金的唯一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权风险越小B.客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析C.客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置组合能力，也影响其偿债能力和盈利能力D.所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额

89、下列各项中，引起企业净现金流量变动的活动是()。[2015年10月真题A.将现金存入银行B.用存货抵偿债务C.用银行存款购人一个月到期的债券D.用现金等价物清偿30万元的债券

90、?下列关于行业风险管理的说法，错误的是（）。A.行业风险管理是运用相关指标和数学模型，全面反映行业各个方面的风险因素的一种活动B.行业风险管理主要反映的行业风险因素包括周期性风险、成长性风险、地方保护主义、市场集中度风险、行业壁垒风险、宏观政策风险等C.行业风险管理中需对风险进行量化评价D.行业风险管理的最终目的是帮助银行确定授信资产的行业布局和调整战略，并制定具体的行业授信政策

91、2009年下半年，受全球经济危机影响，我国汽车行业、机械行业等钢铁下游行业走弱，从而导致我国钢铁行业库存积压、资金流转不畅，无法按时偿还银行贷款，银行面临的此种风险属于__________中的__________。（）A.行业风险；产业关联度风险B.区域风险；流动性风险C.国别风险；经济风险D.个别风险；经营风险

92、下列各项中，引起企业净现金流量变动的活动是（）。A.将现金存入银行B.用存货抵偿债务C.用银行存款购入一个月到期的债券D.用现金等价物清偿30万元的债务

93、按照（）划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。A.性质B.阶段C.运作方法D.风险

94、我国是从（）开始全面实行贷款五级分类制度。A.2000年B.1998年C.2002年D.1999年

95、根据以下材料，回答90-91题H公司是一家中型生产企业，公司预计2016年、2017年分别实现销售收入3000万元、3500万元，存货平均余额分别为1000万元、1300万元。根据以上资料，回答下列问题。若H公司2016年、2017年应付账款余额分别为400万元、600万元，则该公司2017年（）万元。A.需补充资金133万元B.可释放资金133万元C.需补充资金142万元D.可释放资金142万元

96、（）是指商业银行根据不同债务工具的特点对其债项层面的偿还能力进行风险计量和评价。A.债项评级B.信贷审查C.征信报告D.服务审计

97、行业风险的产生受到经济周期，产业发展周期，产业链位置、产业组织结构等多种因素的影响，以下不正确的是（）。A.下游产业的收缩或衰退会严重影响上游产业的发展B.经济限期风险对国民经济的各个行业都会产生影响C.一个行业的进入壁垒越高，内部竞争也就越强D.新兴产业的发展期收益高，但风险大

98、银行业金融机构应该至少每（）开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。A.一年B.半年C.两年D.三年

99、贷款的（）是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要求的行为进行调查、认定。A.合规性B.流动性C.安全性D.效益性

100、银行对项目环境条件的分析中，（）是项目建设和生产的关键环节。A.环境保护方案B.厂址选择条件C.财务资源D.交通运输条件

参考答案与解析

1、答案：A本题解析：结构分析，是以财务报表中的某一总体指标为100%，计算其各组成部分占总体指标的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势。结构分析法除了用于单个客户损益表相关项目分析外，还经常用于与同行业平均水平比较分析。

2、答案：C本题解析：H零售商20××年固定资产平均净值=（20××年初固定资产净值+20××年末固定资产净值）/2=（150+130）/2=140（万元），则其固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均净值×100%=800/140×100%~571%。

3、答案：B本题解析：效益成本评比法主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案。

4、答案：B本题解析：扩展产品也称为附加产品，是指在基础产品的基础上，为客户提供的系列化服务，这类服务虽然是从属产品，但起到方便客户、锦上添花的作用。例如为公司信贷客户开立临时存款账户，办理公司财务有关贷款文件的起草、登记等手续，为客户免费保管质押品，为客户提供便利窗口等。故本题选B。?

5、答案：C本题解析：关系定价策略就是把一揽子服务打包定价，对很多服务项目给予价格优惠，从而吸引顾客，从客户其他的业务获得补贴。

6、答案：D本题解析：提款期是指从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止，或最后一次提款之日为止，期间借款人可按照合同约定分次提款。

7、答案：C本题解析：如果贷款有市场报价，则按市场价格定价，而在没有市场价格的情况下，根据所能获得的全部信息，对贷款价值作出的判断，就是公允价值法的运用。当前较为普遍的贷款分类方法是公允价值法。

8、答案：C本题解析：辅助报表一般包括：①固定资产投资估算表；②流动资金估算表；③投资计划与资金筹措表；④固定资产折旧费计算表；⑤无形及递延资产摊销估算表；⑥总成本费用估算表；⑦产品销售(营业)收入和销售税金及附加值估算表；⑧投入物成本计算表。其中，不包括流动负债估算表，故选C。

9、答案：A本题解析：银行对项目进行技术及工艺流程分析的目的是要分析产品生产全过程技术方法的可行性，并通过不同工艺方案的比较，分析其技术方案是否是综合效果最佳的工艺技术方案。

10、答案：C本题解析：根据《人民币利率管理规定》，借款人在借款合同到期日之前归还贷款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。本题贷款合同约定总利息15万元，王先生要求提前还款时，银行有权按原合同要求王先生偿还剩余的利息，总计11万元。

11、答案：B本题解析：项目总投资由建设投资、流动资金、投资方向调节税和建设期利息四部分组成。其中建设投资按用途可分为工程费用、工程其他费用及预备费。建筑工程费用属于工程费用的一种。故本题选B。

12、答案：C本题解析：根据相关法律规定，用于质押的质物、质押权利必须合法，其中对以股票设定质押的，必须是依法可流通的股票。

13、答案：D本题解析：按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效为3年。诉讼时效期间从贷款到期之日计算。

14、答案：A本题解析：银行接到一笔新的贷款业务时，可持续增长率是需要重点关注的。当资产净值无法维持公司的高速增长时，公司必然会加大财务杠杆。在这种情况下，公司要想归还贷款，要么通过举债归还(即以新还旧)，要么等到高速增长期结束后再归还。因此，银行希望这样的公司尽快归还贷款是不现实的。

15、答案：D本题解析：贷款银行应根据贷款种类，在60个工作日内，告诉借款单位固定资产投资贷款审批结果。故本题选D。

16、答案：B本题解析：在保证贷款中，一般保证人承担的是连带责任，即与债务人共同对债务负责，偿还顺序不分先后，且偿还金额不受限制。因此，当贷款到期时，银行可要求某公司或王某中任何一者偿还全部金额。

17、答案：B本题解析：在质押期间，质权人依法有权收取质物所产生的天然孳息与法定孳息。

18、答案：D本题解析：D项，若借款人在其他行贷款已逾期，其在本行贷款至少应分类为关注类。《贷款风险分类指引》对于一些特殊形态的贷款，从审慎监管角度出发，提出了强制性的分类要求，例如：①下列贷款应至少归为关注类：本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑；借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还；改变贷款用途；本金或者利息逾期；同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良；违反国家有关法律和法规发放的贷款。②下列贷款应至少归为次级类：逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益；借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。③重组贷款（指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款做出调整的贷款）：需要重组的贷款应至少归为次级类；重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类；重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照指引规定进行分类。

19、答案：A本题解析：我国现行的工商税收与项目评估有关的按其归属分类有：①进入项目总投资的设备进口环节所交的增值税和关税；②进入产品成本的有土地使用税、房产税、车船牌照使用税；③从销售收入中扣除的有增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加；④从利润中扣除的有企业所得税。

20、答案：D本题解析：银行业金融机构在审查过程中，对信贷业务政策符合性审查的内容包括：①借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业行业政策、土地、环保和节能政策以及国家货币信贷政策等；②客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策；③借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度，贷款品种及金额是否在有效授信（信用）可用额度内，贷款条件是否满足授信额度设定的支用条件等。

21、答案：C本题解析：抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有。这是质押与抵押最重要的区别。故本题选C。

22、答案：C本题解析：投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内，影响和制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体。投资环境实为一个多层次、由多种因素构成的动态系统，它们之间既相互联系又相互制约。故本题选C。

23、答案：D本题解析：客户信用额度是指银行授予某个借款企业的信用额度（包括分配各类信贷业务额度）的总和，额度可在有效期内使用。

24、答案：D本题解析：公司信贷按照贷款担保方式可划分为以下四种：①抵押贷款，指以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款；②质押贷款，指以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款；③保证贷款，指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款；④信用贷款，指凭借款人信誉发放的贷款。D项，公司贷款按照经营模式划分为：自营贷款、委托贷款、特定贷款。

25、答案：D本题解析：根据《商业银行贷款损失准备管理办法》第七条，贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率基本标准为150%。该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。

26、答案：B本题解析：设备的技术寿命是指设备从开始使用，直至因技术落后而被淘汰为止所经历的时间；设备的物质寿命是指设备在使用过程中由于物理和化学的作用，导致设备报废而退出生产领域所经历的时间；设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。

27、答案：C本题解析：资金来源与运用表主要反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，并制定适宜的借款及还款计划；假设全部投资（建设投资和流动资金）均为自有资金的报表是全部投资现金流量表；利润表是主要用于计算投资利润率、投资利税率、资本金利润率等指标的报表。

28、答案：D本题解析：

29、答案：C本题解析：《贷款风险分类指导原则》按风险程度，将银行贷款划分为五类(亦称“五级分类”)，即正常、关注、次级、可疑和损失。故本题选C。

30、答案：D本题解析：银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量具有重要影响。风险内控能力通常体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括：信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。故本题选D。

31、答案：B本题解析：B项，在对项目经营机构分析时，应依照项目的经营程序，如供、产、销等环节，审查项目经营机构的设置是否齐备，能否满足项目的要求，如果在机构和制度方面存在缺陷，应及时改善。

32、答案：A本题解析：通常来说，企业销售收入呈线性增长模式。与销售收人线性增长模式不同，固定资产增长模式通常呈阶梯形发展，每隔几年才需要一次较大的资本支出。

33、答案：D本题解析：贷款人应加强对贷款资金用途的后续跟踪核查。借款人自主支付方式下，贷款发放后应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况。该贷款应专用于固定资产投资项目，而借款人用于增资，所以贷款使用违规，贷款人应要求客户尽快将款项划回，并尽快归还贷款。

34、答案：A本题解析：资产负债表中资产与负债变化对现金流量的影响如下：资产增加，现金流出；资产减少，现金流入；负债增加，现金流入；负债减少，现金流出。

35、答案：C本题解析：C资金来源与运用表主要反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，并制定适宜的借款及还款计划；假设全部投资(建设投资和流动资金)均为自有资金的报表是全部投资现金流量表；利润表是主要用于计算投资利润率、投资利税率、资本金利润率等指标的报表。

36、答案：C本题解析：如果一个公司的固定资产使用率大于60％或70％，就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

37、答案：C本题解析：在进行贷前调查的过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过定性与定量相结合的调查手段，分析银行可承受的风险，为贷款决策提供重要依据。

38、答案：A本题解析：抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起2年内予以处置。A项说法错误。故本题选A。

39、答案：C本题解析：营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）／营运资金周转次数=200×（1-10％）×（1+20％）／12=18（万）。

40、答案：C本题解析：信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。故c选项符合题意。

41、答案：D本题解析：《物权法》规定，债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押：建筑物和其他土地附着物；建设用地使用权；以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等止地承包经营权；生产设备、原材料、半成品、产品；正在建造的建筑物、船舶、航空器；交通运输工具；法律、行政法规未禁止抵押的其他财产；抵押人可以将前款所列财产一并抵押。

42、答案：B本题解析：根据贷款类型不同，借款人申请贷款还需要提供一些其他材料，其中，对于出口打包贷款，银行确立贷款意向后，应出具进口方银行开立的信用证。

43、答案：C本题解析：拟建项目的建设条件包括项目自身的内部条件和客观存在的外部条件。内部条件是指拟建项目的人力、物力、财务资源条件；外部条件是指建筑施工条件、相关项目的协作配套条件以及国家规定的环境保护条件。

44、答案：C本题解析：一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：①利润率，利润率越高，销售增长越快；②留存利润，用于分红的利润越少，销售增长越快；③资产使用效率，效率越高，销售增长越快；④财务杠杆，财务杠杆越高，销售增长越快。

45、答案：C本题解析：

46、答案：B本题解析：借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并为企业提供融资结构方面的建议。

47、答案：D本题解析：对设备使用寿命的评估主要考虑三个方面的因素：设备的物质寿命、设备的技术寿命、设备的经济寿命。

48、答案：C本题解析：按运作机制，可将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。其中，蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为指数预警法和统计预警法两种。在指数预警法中，扩散指数大于0．5时，表示警兆指标中有超过半数处于上升，即风险整体呈上升趋势；如果小于0．5则表示半数以上警兆指数收缩或下降，即风险整体呈下降趋势。故本题选C。

49、答案：A本题解析：目前银行办理的质押贷款在业务中主要有如下风险：①虚假质押风险，这是贷款质押的最主要风险因素；②司法风险，指银行让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上而带来的风险；③汇率风险，当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况；④操作风险，对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出问题。

50、答案：B本题解析：处在成长阶段的行业通常年增长率会超过20％。

51、答案：A本题解析：自营营销渠道是指银行将产品直接销售给最终需求者，不通过任何中间商。这种渠道主要是指银行通过广泛设置分支机构开展业务，或派业务人员上门推销银行产品。故本题选A。

52、答案：D本题解析：如质押财产为共有财产，出质是否经全体共有人同意。

53、答案：A本题解析：抵押不转移财产的所有权。

54、答案：B本题解析：审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查审批环节进行分离，分别由不同层次机构和不同部门（岗位）承担，以实现相互制约并充分发挥信贷审查审批人员专业优势的信贷管理制度。审贷分离的核心是将负责信贷业务调查的业务部门（岗位）与负责信贷业务审查审批的管理部门（岗位）相分离，以达到相互制约的目的。

55、答案：A本题解析：一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。流动比率高，不仅反映借款人拥有的营运资金高，可用以抵偿短期债务，而且表明借款人可以变现的资产数额大，债权人遭受损失的风险小。

56、答案：C本题解析：在进行贷前调查的过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过定性与定量相结合的调查手段，分析银行可承受的风险，为贷款决策提供重要依据。

57、答案：A本题解析：日零售商20××年平均存货余额=（20××年初存货余额+20××年末存货余额）/2=（500+700）/2=600（万元），则其存货周转率=销货成本/平均存货余额×100%=200/600×100%=33%。

58、答案：C本题解析：公司流动资产周转效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求，银行在发放贷款时必须有效识别借款需求的本质，从而保证贷款期限与公司借款需求相互匹配。

59、答案：B本题解析：由于普通损失准备金在一定程度上具有资本的性质，因此，普通准备金可以计入商业银行资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过加权风险资产的1.25％，超过部分不再计入。

60、答案：D本题解析：季节性销售增长、长期销售增长和资产效率下降可能导致流动资产增加，而固定资产重置及扩张和长期投资则可能导致长期资产的增加。故本题选D。

61、答案：D本题解析：D项，借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期

62、答案：C本题解析：无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销；开办费在项目投产后按不短于5年的期限平均摊销；无形资产没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。

63、答案：A本题解析：合同复核人员无需复核合同文本及附件填写的真实性，而只需复核完整性、准确性、合规性，主要包括：文本书写是否规范；内容是否与审批意见一致；合同条款填写是否齐全、准确；文字表达是否清晰；主从合同及附件是否齐全等。

64、答案：B本题解析：行业风险分析的目的在于运用相关指标和模型，全面反映行业各个方面的风险因素，在此基础上，再根据各行业风险特点，确定对其信贷政策，排除A项；评估行业风险的方法有很多种，并不仅限于波特五力模型与行业风险分析框架两种，排除C项；在两个模型分析框架中，各个因素对评估行业风险都很重要，行业风险是由这些因素综合决定的，排除D项。故本题选B。

65、答案：D本题解析：D项属于项目建设配套条件评估需要考虑的内容。

66、答案：C本题解析：根据《担保法》的规定，国家机关不得作保证人，经国务院批准可对特定事项作保证人。

67、答案：A本题解析：基准利率是被用做定价基础的标准利率，被用做基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率。具体贷款中通常执行的浮动利率采用基准利率基础上确定浮动比例方式，我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。

68、答案：D本题解析：根据我国《贷款通则》的规定，银行不得对自营贷款或特定贷款在计收利息之外收取任何其他费用。但是若根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费。在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。

69、答案：D本题解析：速动比率可用作流动比率的辅助指标，有时借款人流动比率虽然较高，但是流动资产中易于变现、具有即时支付能力的资产却很少，借款人的短期偿债能力仍然较差。因此，速动比率比流动比率能够更加准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力。根据经验，一般认为速动比率为1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题；速动比率过高，则又说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。但这个标准并不是绝对的。在实际工作中，应根据借款人的行业性质及其他因素进行综合评价。首先，不同行业对速动比率会有不同要求，例如，零售业由于其销售收入大多为现金，一般没有应收账款，因此允许保持低于1的速动比率，相反，一些应收账款比较多的客户，速动比率应大于1。

70、答案：C本题解析：从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。故本题选C。

71、答案：C本题解析：财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。诉中财产保全的含义如题干所述。

72、答案：D本题解析：我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险由小到大的程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。

73、答案：A本题解析：选项B，无形资产、递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销；选项C无形资产原值的确定方法与固定资产相同；选项D，与递延资产有关的建设期间发生的利息和汇兑损失应计入递延资产价值。

74、答案：B本题解析：周期型行业的运动状态直接与经济周期相关。当经济处于上升时期，这些行业会紧随其扩张；反之相应衰落。产生这种现象的原因是，当经济上升时，对这些行业相关产品的购买相应增加。例如奢侈消费品业、机械设备制造业及其他需求的收入弹性较高的行业，就属于典型的周期性行业。

75、答案：D本题解析：贷款的效益性是指贷款经营的盈利状况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。

76、答案：A本题解析：自主支付是指贷款人在确认借款人满足合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。贷款新规在把贷款人受托支付作为贷款支付的基本方式的同时，也允许借款人自主支付在一定范围内存在。

77、答案：C本题解析：资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。劳动力密集型行业的流动资产占比通常较高，资本密集型行业的流动资产占比通常较低。

78、答案：B本题解析：B项，担保状况分析重点需考虑法律、经济两方面，即担保的有效性与担保的充分性。

79、答案：C本题解析：C项，受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式。自主支付是受托支付的补充。

80、答案：A本题解析：投资