2026年全国中级银行从业资格之中级公司信贷考试快速提分卷附答案

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年中级银行从业资格考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、()是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，移转债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。A.留置B.保证C.质押D.抵押

2、省级财政部门和银监局每年（）前分别将辖区内金融企业上年度批量转让不良资产汇总情况报财政部和银监会。A.1月31日B.2月30日C.3月30日D.6月30日

3、银行信贷业务中较少用到的担保形式为()。A.质押B.保证C.留置D.定金

4、计提贷款损失准备金时，()是指商业银行计提贷款损失准备金应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。A.及时性原则B.充足性原则C.保守性原则D.风险性原则

5、在贷款项目评估中，不属于市场需求预测的内容是（）。A.估计产品的市场价格水平B.估计潜在的市场需求总量C.评估行业销售额和企业的市场占有率D.估计区域市场潜在需求量

6、决定公司持续增长率的四个变量中，（）越高，销售增长越快。A.用于分红的利润和财务杠杆B.用于分红的利润和资产使用效率C.利润率和资产使用效率D.利润率和用于分红的利润

7、甲企业某产品年生产能力200万吨，每吨售价515元，年固定成本为20万元，单位产品可变成本为2元，每吨销售税金为1元。那么，该企业盈亏平衡点销售收入为（）万元。[2015年5月真题]A.30B.20C.10D.50

8、以下关于借款人自主支付方式的表述，正确的是（）。A.自主支付方式与贷款人对贷款资金用途的控制相排斥B.自主支付方式下，借款人仍应遵从实贷实付原则C.自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式D.自主支付是实贷实付的重要手段

9、下列关于项目经营机构分析的说法，错误的是（）。A.项目经营机构的规模应取决于项目的年产量或提供服务的能力及范围B.应依照项目的经营程序，审查项目经营机构的设置是否精简高效C.应审查项目经营机构的设置能否满足项目的要求D.项目经营机构应具有根据市场变化而不断改变经营方针、内容和方式的能力

10、企业存货因毁损而盈亏，将会（）。A.增加营运资金B.降低速动比率C.同时降低流动比率和速动比率D.降低流动比率

11、保证人的保证限额等于()。A.信用风险限额B.信用风险限额+在银行资产C.信用风险限额一对银行负债D.信用风险限额+未来收入现值

12、贷款分类时，对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，应()。A.不加以分类B.并人贷款中C.参照贷款风险分类的标准和要求分类D.单独设立标准和要求进行分类

13、关于保证合同的形式，下列表述正确的是（）。[2014年6月真题]A.一般以口头形式订立B.不可以以主合同担保条款的形式存在C.可以单独订立书面合同D.具有担保性质的信函、传真不属于保证合同

14、根据《固定资产贷款管理暂行办法》规定，贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容不包括()。A.实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意B.及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料C.及时提取贷款并适当转化为银行存款D.配合贷款人对贷款的相关检查

15、商业银行项目融资贷前调查报告内容分为非财务分析和财务分析两大部分，其中财务分析不包括（）A.项目建设期和运营期内的现金流量分析B.项目盈利能力分析C.项目不确定性分析D.市场需求预测

16、某企业向银行申请短期季节性融资，银行经借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供（）。[2009年6月真题]A.短期贷款B.长期贷款C.固定资产贷款D.长、短期贷款相结合的贷款

17、在贷款风险分类过程中，银行首先需要了解贷款基本信息，其内容不包括()。A.还款记录B.还款可能性分析C.还款来源D.贷款目的

18、公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的（）。A.个人B.企业法人C.政府机关D.部门

19、（）是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。A.贷款安全性B.贷款合规性C.贷款风险性D.贷款效益性

20、企业缴完所得税以后的利润的分配顺序是（）。A.弥补以前年份亏损→弥补被没收财务的损失，支付各项税收的滞纳金和罚款→提取法定盈余公积金→向投资者分配利润B.弥补被没收财务的损失，支付各项税收的滞纳金和罚款→弥补以前年份亏损→提取法定盈余公积金→向投资者分配利润C.弥补以前年份亏损→提取法定盈余公积金→弥补被没收财务的损失，支付各项税收的滞纳金和罚款一向投资者分配利润D.弥补被没收财务的损失，支付各项税收的滞纳金和罚款→弥补以前年份亏损→向投资者分配利润→提取法定盈余公积金

21、李先生胁迫王先生为其提供担保的行为违反（）。A.平等原则B.自愿原则C.公平原则D.诚实信用原则

22、流动比率越高，表明借款人可以变现的资产数额越__________，债权人遭受损失的风险就越__________。（）A.小；大B.小；小C.大；大D.大；小

23、债务人因不履行或不完全履行债务给银行造成损失时，应向银行支付的补偿费是（）A.利息B.质物保管费用C.违约金D.损害赔偿金

24、目前我国商业银行资金的主要来源为（），利润的主要来源为（）。A.存款；贷款B.存款；中间业务C.贷款；存款D.贷款；中间业务

25、下列不能用来对风险内控能力进行分析的内部指标是（）。A.安全性B.盈利性C.流动性D.灵活性

26、下列关于企业盈利能力的分析，表述错误的是（）A.净利润率越高，企业盈利能力越强B.销售利润率越高，企业盈利能力越强C.成本费用利润率越低，企业盈利能力越强D.营业利润率越高，企业盈利能力越强

27、通过财务报表和数据的分析与预测，尤其是根据提供的连续()以及最近一期的资产负债表和利润表，可考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势等。A.半年B.两年C.一年D.三年

28、如果项目所需设备和投入物全部或部分需从国外进口，那么就还将会受到（）的限制。A.出口国汇率B.外汇需求C.外汇供给D.关税

29、?某啤酒生产企业2013年销售收入净额为6000万元，年初应收账款余额为300万元，年末应收账款余额为500万元，每年按360天计算，则该公司的应收账款周转天数为（）天。[2015年5月真题]A.17B.24C.15D.22

30、下列各项中，不能作为抵债资产的是（）。A.机器设备B.著作权C.交通运输工具D.资产已先于银行抵押给第三人的

31、关于企业贷款展期的申请，下列说法中错误的是（）。A.借款人应当在贷款到期日向银行申请贷款展期B.是否办理展期由银行决定C.展期内容应包括拟采取的补救措施D.质押贷款展期应当由出质人出具同意的书面证明

32、商业银行在贷款项目评估中，为编制基本财务报表，还必须编制一些辅助报表，辅助报表不包括()。A.无形及递延资产摊销估算表B.总成本费用估算表C.投资计划与资金筹措表D.流动负债估算表

33、下列不属于我国金融监管当局鼓励采取银团贷款方式的是（）。A.单一企业的融资总额超过贷款行资本净额的10%B.借款人以竞争性谈判选择银行业金融机构进行项目融资的C.大型集团客户和大型项目的融资以及各种大额流动资金的融资D.单一集团客户授信总额超过贷款行资本净额的5%

34、下列不属于呆账核销后的管理的是（）。A.检查工作B.检查后的核销C.抓好催收工作D.认真做好总结

35、从资产负债表的合理机构来看，长期资产应由（）和（）支持，短期资产则由（）支持。A.长期负债、流动资产、短期资金B.长期负债、所有者权益、短期资金C.长期投资、短期资金、所有者权益D.长期资金、所有者权益、短期资金

36、下列选项中，最不符合零售行业通常具备的财务特征的是（）。A.商业负债比重较大B.应收账款的比重较大C.流动资产比重较大D.经营现金流较充足

37、银行在收取承担费时，说法错误的是（）。A.借款人擅自变更提款计划的，银行应该查清原因并收取承担费B.在借款人的提款期限届满之前，公司业务部门应将借款人应提未提的贷款额度通知借款人C.在借款人提款有效期内，如果借款人部分或全部未提款，则银行就应该对未提部分在提款期结束时自动注销D.对于允许变更提款计划的，银行应该对借款人收取贷款额度承担费

38、项目的可行性研究与贷款项目评估的区别不包括（）A.发生时间不同B.范围的侧重点不同C.目的不同D.性质不同

39、项目财务内部收益率是指项目在计算期内各年净现金流量累计净现值（）时的折现率，它反映项目所占用资金的盈利水平。A.大于0B.等于1C.小于0D.等于0

40、信贷人员需要对客户法人治理结构进行评价。评价内容包括控制股东行为、激励约束机制、董事会结构和运作过程，以及财务报表与信息披露的透明度四个方面。下列选项中，属于对董事会结构和运作过程进行评价的关键要素的是（）。A.是否被注册会计师出示了非标准保留意见B.控股股东和改客户之间是否存在不当关联交易C.董事长和总经理的薪酬结构和形式D.董事会的业绩评价制度和方式

41、某农产品收购企业8月初开始收购，经过简单加工后次年3月底销售完毕，货款最迟4月结完，则对该企业应当发放______，贷款期限______较为适当。（）A.短期流动资金贷款；9个月B.中期流动资金贷款；2年C.短期流动资金贷款；6个月D.短期流动资金贷款；1年

42、按照净现值法，贷款价值的确定主要依据（）。A.当前净现金流量的贴现值B.未来现金流量的贴现值C.未来净现金流量的贴现值D.当前现金流量的贴现值

43、下列选项中，不属于抵债资产的价值确认原则的是()。A.借、贷双方的协商议定价值B.借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值C.法院裁决确定的价值D.不扣除取得抵债资产过程中发生的有关费用

44、信贷授权的有效期限一般为（）年。A.1B.2C.3D.5

45、下列关于抵押物处理，错误的表述是（）。A.抵押物因为出险所得的赔偿金应存入商业银行指定的账户B.抵押人应该保持剩余抵押物价值不低于规定的抵押率C.借款人要对抵押物出险后所得的赔偿数额不足清偿的部分提供新的担保D.抵押人转让或部分转让所得的价款应当存入商业银行账户，必须在到期才能一并清偿所担保的债权

46、（）是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的综合计量和科学评价。A.客户评级B.信贷审查C.征信报告D.服务审计

47、企业年固定成本为100万元，产品单价20元，产品单位可变成本为15元，产品单位销售税金为1元。则其盈亏平衡点产量为（）件。A.1000000B.200000C.250000D.50000

48、商业银行短期贷款档案保管期限自贷款结清后第二年起，原则上一般再保管()年。A.3B.7C.10D.5

49、公司信贷的基本要素不包括（）。[2014年11月真题]A.信贷产品、金额、期限、利率和费率B.还款计划、担保方式C.直接融资渠道D.交易对象

50、（）是指借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺。[2015年5月真题]A.信用证B.贷款承诺C.承兑D.贷款意向书

51、下列选项中，属于项目建设条件分析中外部条件的是（）。A.拟建项目的物力条件B.拟建项目的人力条件C.拟建项目的建筑施工条件D.拟建项目的财务资源条件

52、设备选择评估的主要内容一般没有（）方面。A.设备的生产能力和工艺要求B.选择的设备具有较高的经济性C.设备的配套性D.总平面布置方案分析

53、按照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不同，其审批程序可分为（）。A.审批制、核准制和备案制B.核准制、备案制C.审批制、核准制D.审批制、备案制

54、在贷款宽限期内，下列选项正确的是（）。A.银行不计息B.借款人要归还本息C.借款人只偿还利息或本息都不用偿还D.借款人只需还本

55、以下不属于公司负债和分红变化引起的借款需求的是（）。A.债务重构B.股权投资C.商业信用的减少和改变D.红利的变化

56、根据以下材料，回答69-70题某项目建成达产后年固定成本为500000元。单位产品可变成本为80元，单位产品固定成本为10元，单位产品销售税金为15元。该产品单价为120元，企业预计年产5000件。根据以上资料，回答下列问题。该项目用实际产量表示的盈亏平衡点为（）件。A.12500B.15000C.20000D.25000

57、金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（）个工作日内，向同级财政部门和中国银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。A.15B.45C.30D.60

58、资本回报率为净利润与()的比率。A.总资产B.净资产C.流动资产D.固定资产

59、音速是弱扰动在介质中的传播速度，也就是以下哪种微小变化以波的形式在介质中的传播速度？()A.压力B.速度C.密度D.上述三项

60、表6-7是H零售商20××年的资产负债及收益情况。根据以上资料，回答下列问题。H零售商的总资产周转率（）。A.低于行业平均水平B.高于行业平均水平C.处于行业平均水平上限D.处于行业平均水平下限

61、在固定资产贷款中，()是实贷实付的基本要求。A.协议承诺B.满足有效信贷需求C.受托支付D.按进度发放贷款

62、抵债资产变现率的公式为()。A.抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值／已处理抵债资产总价×100％B.抵债资产变现率=已处理抵债资产总价／已处理的抵债资产变现价值×100％C.抵债资产变现率=一年内已处理的抵债资产总价／一年内待处理的抵债资产总价×100％D.抵债资产变现率=一年内待处理的抵债资产总价／一年内已处理的抵债资产总价×100％

63、商业银行贷款重组方式不包括（）。A.以资抵债B.债务转为资本C.破产清算D.调整利率

64、公司的应付账款周转天数下降时，不可能导致()。A.公司经营的风险降低B.公司的商业信用降低C.公司需要额外的现金及时支付供货商D.公司可能产生借款需求

65、信贷授权大致可分的类型不包括（）A.直接授权B.间接授权C.转授权D.临时授权

66、在贷款项目评估中，效益成本评比法不包括()。A.决策树分析法B.盈亏平衡点比较法C.最低成本分析法D.净现值比较法

67、按照《贷款风险分类指导原则》规定，银行贷款风险分类不包括（）。A.正常类B.损失类C.跟踪类D.可疑类

68、银行通过分析项目的生产规模，可了解项目是否实现了（），进而了解项目的经济效益状况，为贷款决策提供依据。A.规模经济B.市场主导地位C.流水线生产D.垄断优势

69、贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括()。A.项目有哪些还款资金来源B.各种还款资金来源的可靠性如何C.项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后承诺来还款D.流动资产中的结构如何

70、客户信用评级方法中的专家判断法是依据（）A.信贷专家自身的专业知识B.外部评级机构的意见C.进去的数量模型D.董事会高层的意见

71、贷款担保属于风险管理方法中的()。A.风险规避B.风险抑制C.风险自留D.风险转移

72、考察企业资产偿债能力时，易于立即变现、具有即时支付能力的指标是（）。A.速动比率B.流动比率C.营运资金比率D.杠杆比率

73、下列关于工艺技术方案评估的说法，错误的是（）。A.目的是分析工艺的先进性B.要熟悉项目产品国内外现行工业化生产的工艺技术特点及优缺点C.要对所收集到资料和数据的完整性、可靠性、准确性进行研究D.要了解国内外同类项目技术与装备的发展趋势

74、实务操作中，判断贷款申请是否受理时，业务人员应坚持将（）放在第一位。A.维持客户B.客户信用C.贷款收益D.贷款安全性

75、下列关于商业银行贷款审批要素的表述，错误的是（）。A.银行可针对借款人及相关授信业务的风险特征，提出相应的贷后管理要求B.贷款币种无须与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来源币种相匹配C.贷款利率的确定应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平D.贷款审批人应分析授信申报方案所提出的贷款用途是否明确、具体

76、抵债资产变现率的公式为（）。A.抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值／已处理抵债资产总价×100%B.抵债资产变现率=一年内待处理的抵债资产总价／一年内已处理的抵债资产总价×100%C.抵债资产变现率=一年内已处理的抵债资产总价／一年内待处理的抵债资产总价×100%D.抵债资产变现率=已处理抵债资产总价／已处理的抵债资产变现价值×100%

77、商业银行在贷款审查中，审查借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业政策等，这属于（）审查。A.借款人主体资格及基本情况B.财务因素C.信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性D.信贷业务政策符合性

78、商业银行信贷人员对贷款项目进行市场需求分析时，应重点考虑（）A.项目贷款抵质押品的质量和价格B.项目产品的性能、价格及市场需求量C.项目建设获得有权审批部门的批复情况D.项目建设条件的落实

79、银行信贷人员在进行贷款资金用途监控时，发现贷款资金使用违反合同约定的，可采取的措施不包括（）A.降低受托支付起点金额B.要求划回违约支付的贷款资金C.停止贷款资金发放D.要求借款人股东给与流动性补偿

80、商业银行根据各业务职能部门和分支机构的经营业绩、风险状况、制度执行以及经济形势、信贷政策、业务总量、审批能力等方面的情况变化，及时调整授权，这是信贷授权应遵循的（）原则。A.授权适度B.权责一致C.动态调整D.差别授权二、多选题

81、（）是衡量项目经济效益统一的标准和尺度。A.方法规范化原则B.指标统一性原则C.效益性原则D.价值尺度的合理性原则

82、金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（）个工作日内，向同级财政部门和中国银保监会或其属地派出机构报告转让方案及处置结果。A.60B.30C.45D.15

83、（）是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的综合计量和科学评价。A.客户评级B.信贷审查C.征信报告D.服务审计

84、已知下列数据，试求泵所需的扬程为()。水泵轴线标高130m，吸水面标高126m，上水池液面标高170m，吸入管段阻力0.81m，压出管段阻力1.91m。A.40B.44C.45.91D.46.72

85、按照《贷款风险分类指导原则》规定，银行贷款风险分类不包括（）。A.正常类B.损失类C.跟踪类D.可疑类

86、（）又称“酸性测验比率”。A.流动比率B.速动比率C.资产负债率D.内部收益率

87、在质押期间，（）有权收取质押物所生的天然孳息与法定孳息。A.抵押人B.质权人C.保证人D.借款人

88、保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的（）内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。A.3个月B.9个月C.一年D.6个月

89、下列指标中不能反映m总平面图的经济合理性的是（）。A.土地利用系数B.保险系数C.建筑系数D.绿化系数

90、要根据风险的程度和性质，对客户实施分层管理，采取相应的风险处置措施，这些措施不包括（）A.列入重点观察名单B.要求客户限期纠正违约行为C.要求完善担保条件、增加担保措施D.提高整体授信额度

91、下列不属于贷款发放审查中担保落实情况内容的是()。A.是否已按要求进行核保B.担保人的担保资料是否完整、合规、有效C.抵(质)押物保险金额是否覆盖信贷业务金额D.是否可以事后补办抵(质)押登记

92、在对贷款项目进行成本审查时，销售费用不包括（）。A.广告费、销售服务费B.差旅费、办公费C.运输、装卸包装费D.利息净支出

93、下列关于资产收益率和所有者权益收益率的说法中，不正确的是（）。A.资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高B.所有者权益收益率越高，表明所有者投资的收益水平越高C.资产收益率是反映客户资产综合利用效果的指标D.资产收益率低的公司，所有者权益收益率一定低

94、由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过（）以上仍未收回的债权可以认定为呆账。A.4年B.2年C.1年D.3年

95、监事会是我国商业银行内设的监督部门，下列不是监事会的职责的是()。A.外部监督B.财务监督C.内部控制监督D.内部尽职监督

96、（）是指在基础产品的基础上，为客户提供的系列化服务，这类服务虽然是从属产品，但起到方便客户、锦上添花的作用。A.利益产品B.延伸产品C.核心产品D.附加产品

97、商业银行在贷款审查中，审查借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序，这属于（）审查。A.担保能力B.借款人主体资格及基本情况C.财务因素D.信贷资料完整性

98、借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按照足额偿还的贷款应归类为（）。A.正常类贷款B.关注类贷款C.次级类贷款D.损失类贷款

99、（）是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法。A.专家分析法B.违约概率模型法C.信用风险分析法D.风险中性定价模型分析法

100、以下不属于贷款保证担保的主要风险因素的是（）。A.保证手续不完备B.未办理有关登记手续C.公司互保D.虚假担保人

参考答案与解析

1、答案：C本题解析：A项，留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿；B项，保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为；D项，抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

2、答案：C本题解析：省级财政部门和银监局每年3月30日前分别将辖区内金融企业上年度批量转让不良资产汇总情况报财政部和银监会。

3、答案：D本题解析：担保的形式有多种，一笔贷款可以有几种担保，担保的具体形式主要有以下几种：①抵押；②质押；③保证；④留置；⑤定金。其中，定金较少用于银行信贷业务中。

4、答案：A本题解析：及时性原则是指商业银行计提贷款损失准备金应当在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应当在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。

5、答案：A本题解析：行业需求预测是在对需求量调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。对当前市场需求状况进行预测分析，包括估计总的市场潜在需求量（简称潜量）、区域市场潜量、行业的实际销售额和公司的市场占有率。

6、答案：C本题解析：一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：①利润率，利润率越高，销售增长越快；②留存利润，用于分红的利润越少，销售增长越快；③资产使用效率，效率越高，销售增长越快；④财务杠杆，财务杠杆越高，销售增长越快。

7、答案：B本题解析：根据题意，企业盈亏平衡点销售收入=产品单价×年固定成本／(产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金)=515×2000001(515-2-1)200000(元)。

8、答案：B本题解析：自主支付方式不排斥贷款人对贷款资金用途的控制，故A错误；受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，故C错误；受托支付是实贷实付的重要手段，故D错误。

9、答案：B本题解析：B项，在对项目经营机构分析时，应依照项目的经营程序，如供、产、销等环节，审查项目经营机构的设置是否齐备，能否满足项目的要求，如果在机构和制度方面存在缺陷，应及时改善。

10、答案：D本题解析：流动比率是流动资产与流动负债的比率。速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。其中，速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用。因此，存货毁损会降低流动比率，但并不会影响速动比率。

11、答案：C本题解析：保证人的保证限额是指根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额减去保证人对商业银行负债(包括或有负债)得出的数值。

12、答案：C本题解析：对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。分类时，要以资产价值的安全程度为核心，具体可参照贷款风险分类的标准和要求。

13、答案：C本题解析：保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据《担保法》的规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。

14、答案：C本题解析：根据《固定资产贷款管理暂行办法》的规定，贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容应包括：①贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；②及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料；③配合贷款人对贷款的相关检查；④发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人；⑤进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。

15、答案：D本题解析：商业银行项目融资贷前调查报告内容分为非财务分析和财务分析两大部分，其中财务分析包括项目投资估算与资金筹措评估、项目建设期和运营期内的现金流量分析、项目盈利能力分析、项目清偿能力评价和项目不确定性分析。D项属于非财务分析的内容。（盈利比率考点在原内容的基础上增加了资产收益率和所有者权益收益率）

16、答案：D本题解析：题中该企业真正的资金需求应为购买新设备导致的需求，因而其除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资，相应地，银行应当使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足该企业的不同需求。

17、答案：B本题解析：在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括：①贷款目的，主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入；②还款来源，主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源；③贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响；④还款记录，根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。

18、答案：B本题解析：公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手，银行的交易对手主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，拥有工商行政管理部门颁发的营业执照的企业法人、事业单位登记管理机关颁发事业单位法人证书的事业法人和其他经济组织等。

19、答案：D本题解析：贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。故本题选D。

20、答案：B本题解析：企业缴完所得税以后的利润一按以下顺序进行分配：①弥补被没收财务的损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；②弥补以前年份亏损；③提取法定盈余公积金；④向投资者分配利润。故本题选B。

21、答案：D本题解析：诚实信用原则的体现之一是：如果担保中的当事人一方明知他人受到欺诈、胁迫或因其他原因，在违背真实意思的情况下为自己提供担保的，这种不诚实的受益是不被允许的。

22、答案：D本题解析：一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。流动比率高，不仅反映借款人拥有的营运资金高，可用以抵偿短期债务，而且表明借款人可以变现的资产数额大，债权人遭受损失的风险小。

23、答案：D本题解析：损害赔偿金是指债务人因不履行或不完全履行债务给银行造成损失时，应向银行支付的补偿费。

24、答案：A本题解析：目前我国商业银行资金的主要来源为存款，利润的主要来源为贷款。

25、答案：D本题解析：银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量具有重要影响。风险内控能力通常体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括：信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。故本题选D。

26、答案：C本题解析：盈利能力简单地说就是获取利润的能力。C项，成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用总额的比率，反映每元成本费用支出所能带来的利润总额。该比率越大，说明同样的成本费用能取得更多利润，或取得同样利润只需花费较少的成本费用。

27、答案：D本题解析：暂无解析

28、答案：C本题解析：如果项目所需设备和投入物全部或部分需从国外进口，那么就还将会受到外汇供给的限制。

29、答案：B本题解析：应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额，周转天数=360／周转次数。将题中数据代入，可得：平均应收账款余额=(500+300)／2=400(万元)，应收账款周转天数=360／(6000／400)=24(天)。

30、答案：D本题解析：下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：①抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的；②所有权、使用权不明确或有争议的；③资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；④依法被查封、扣押、监管的资产；⑤债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施；⑥其他无法变现或短期难以变现的资产。

31、答案：A本题解析：借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，故A错误。

32、答案：D本题解析：辅助报表可以根据计算需要编制，除ABC三项外，一般还包括：①固定资产投资估算表；②流动资金估算表；③固定资产折旧费计算表；④产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表；⑤投人物成本计算表(用于计算生产中投入物成本和进项税)。

33、答案：D本题解析：根据《银团贷款业务指引（修订）》第十五条，有下列情形之一的大额贷款，鼓励采取银团贷款方式：①大型集团客户、大型项目融资和大额流动资金融资；②单一企业或单一项目融资总额超过贷款行资本净额10%的；③单一集团客户授信总额超过贷款行资本净额15%的；④借款人以竞争性谈判选择银行业金融机构进行项目融资的。各地银行业协会可以根据以上原则，结合本地区实际情况，组织辖内会员银行共同确定银团贷款额度的具体下限。

34、答案：B本题解析：呆账核销后的管理包括：检查工作、抓好催收工作、认真做好总结。

35、答案：D本题解析：从资产负债表的合理结构来看,长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持。

36、答案：B本题解析：在实际工作中，应根据借款人的行业性质及其他因素进行综合评价。不同行业对速动比率会有不同要求，例如，零售业由于其销售收入大多为现金，一般没有应收账款，因此允许保持低于1的速动比率。

37、答案：D本题解析：根据我国《贷款通则》的规定，银行不得对自营贷款或特定贷款在计收利息之外收取任何其他费用。但是若根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费。在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。

38、答案：D本题解析：项目的可行性研究与贷款项目评估的区别主要表现在发行的主体不同、发生的时间不同、研究的范围与侧重点不同及进行可行性研究和项目评估的目的不同。

39、答案：D本题解析：项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率七个评价指标进行，其中财务内部收益率指使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率，财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标。

40、答案：D本题解析：董事会结构和运作过程进行评价的关键要素有：①董事会的结构，独立董事是如何产生的，是否具有独立性和必备的专业知识。②董事会是否随时有权质询决策执行情况及采取的形式。③董事会的业绩评价制度和方式。

41、答案：A本题解析：贷款期限首先应符合相应信贷品种有关期限的规定；其次，贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；再次，贷款期限应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配；最后，贷款期限还应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。短期贷款是指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款，本题中资产转换周期为9个月，所发贷款应该为9个月的短期流动资金贷款。

42、答案：C本题解析：按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。

43、答案：D本题解析：商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产(或称抵债资产)后，要按以下原则确定其价值：①借、贷双方的协商议定价值；②借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值；③法院裁决确定的价值。在取得抵债资产过程中发生的有关费用，可以从按以上原则确定的抵押品、质押品的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的抵押品、质押品的净值作为计价价值，同时，将抵债资产按计价价值转入账内单独管理。

44、答案：A本题解析：信贷授权的有效期限一般为1年。

45、答案：D本题解析：抵(质)押人在抵(质)押期间内转让或处分抵(质)押物的，必须首先向银行提出书面申请，并经过银行同意之后方可办理。经过银行同意，抵(质)押人可以完全或部分转让抵(质)押物，但转让价款不得低于银行认可的最低水平，抵(质)押人必须将这些价款优先用于清偿银行债权或存入银行专门账户(而非必须等到到期才一并偿还)，部分处置后所保持的剩余贷款抵(质)押物价值不得低于规定的抵(质)押率。

46、答案：A本题解析：客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的综合计量和科学评价，反映的是客户违约风险的大小。

47、答案：C本题解析：在盈亏平衡点上，企业的销售收入总额与产品销售总成本（含销售税金）相等，企业处于不盈不亏状态。盈亏平衡点产量＝年固定成本÷（产品单价－单位产品可变成本－单位产品销售税金）＝1000000÷（20－15－1）＝250000（件）。

48、答案：D本题解析：贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第2年起计算。其中，5年期，一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年。

49、答案：C本题解析：公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。

50、答案：B本题解析：A项，信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面文件；C项，承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为；D项，贷款意向书是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明：

51、答案：C本题解析：拟建项目的建设条件包括项目自身的内部条件和客观存在的外部条件。内部条件是指拟建项目的人力、物力、财务资源条件；外部条件是指建筑施工条件、相关项目的协作配套条件以及国家规定的环境保护条件。

52、答案：D本题解析：总平面布置方案分析是工程设计方案的评估的内容，与设备选择评估无关。设备选择评估的主要内容一般包括设备的生产能力和工艺要求、选择的设备具有较高的经济性、设备的配套性等。

53、答案：A本题解析：在进行项目审批的审查时，应对项目适应流程是否恰当进行审查。按照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不同，其审批程序大体可分为审批制、核准制和备案制三种，每种审批程序都具有各自不同的特点。

54、答案：C本题解析：在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本，或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，至还款期才向借款企业收取。

55、答案：B本题解析：股权投资属于资产变化引起的需求。

56、答案：C本题解析：用实际产量表示，盈亏平衡点产量=年固定成本／(产品单价-单位产品可变成本一单位产品销售税金)=500000／(120-80-15)=20000(件)。

57、答案：C本题解析：金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后(即金融企业向受让资产管理公司完成档案移交)30个工作日内，向同级财政部门和银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果，其中中央管理的金融企业报告财政部和银监会，地方管理的金融企业报告同级财政部门和属地银监局。同一报价日发生的批量转让行为作为一个批次。

58、答案：B本题解析：资本回报率是企业净资产（所有者权益）所带来的收益，因而它是净利润与净资产（所有者权益）的比。

59、答案：A本题解析：介质中某处受外力作用，压力发生变化，即为压力扰动，压力扰动以波的形式向周围传播。音速就是微小的压力扰动在介质中的传播速度。

60、答案：B本题解析：行业效率比率中零售业的总资产周转率为1%~3%，H零售商的总资产周转率为73%，明显高于行业平均水平。

61、答案：D本题解析：按进度发放贷款是实贷实付的基本要求。欧美银行业金融机构在贷款发放过程中，要求根据项目进度和借款人项目资金运用情况按比例发放贷款，及时慎重地调整贷款发放的节奏和数量，这是贷款发放的最基本要求。

62、答案：A本题解析：抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值／已处理抵债资产总价×100％。

63、答案：C本题解析：目前商业银行的贷款重组方式主要有六种：①变更担保条件；②调整还款期限；③调整利率；④借款企业变更；⑤债务转为资本；⑥以资抵债。但在实务中，贷款重组可以有多种方式，各种方式既可以单独使用，也可以结合使用。

64、答案：A本题解析：公司的应付账款周转天数下降时，意味着公司需要额外的现金及时支付给供货商。如果现金需求超过了公司的现金储备，那么应付账款周转天数的下降就可能会引起借款需求，公司的风险加大。

65、答案：B本题解析：信贷授权大致可分为以下三种类型：直接授权、转授权、临时授权。

66、答案：A本题解析：效益成本评比法主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案。这类评比的具体方法有：盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法。

67、答案：C本题解析：《贷款风险分类指导原则》按风险程度，将银行贷款划分为五类(亦称“五级分类”)，即正常、关注、次级、可疑和损失。故本题选C。

68、答案：A本题解析：项目的生产规模分析是指对拟建项目生产规模的大小所做的审查、评价和分析。银行对项目的生产规模进行分析，可以了解项目是否实现了规模经济，进而了解该项目的经济效益状况，为项目的贷款决策提供依据。

69、答案：D本题解析：分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析项目有哪些还款资金来源，各种来源的可靠性如何，以及项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后再用来还款。

70、答案：A本题解析：专家分析法是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法。专家系统是依赖高级信贷人员和信贷专家自身的专业知识、技能和丰富经验，运用各种专业性分析工具，在分析评价各种关键要素的基础上依据主观判断来综合评定信用风险的分析系统。

71、答案：D本题解析：贷款担保是一种风险转移的方法，即将借款人无法偿债的风险由银行转移给了第三者。

72、答案：A本题解析：速动比率可用做流动比率的辅助指标，有时借款人流动比率虽然较高，但是流动资产中易于变现、具有即时支付能力的资产却很少，借款人的短期偿债能力仍然较差。速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产。

73、答案：A本题解析：对工艺技术方案进行分析评估的目的是分析产品生产全过程技术方法的可行性，并通过不同工艺方案的比较，分析其技术方案是否是综合效果最佳的工艺技术方案。

74、答案：D本题解析：作为风险防范的第一道关口，在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。

75、答案：B本题解析：贷款币种应尽可能与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来源币种相匹配，并充分考虑贷款币种与还款来源币种错配情况下所面临的相关风险及风险控制。

76、答案：A本题解析：抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值/已处理抵债资产总价×100%。故本题选A。

77、答案：D本题解析：银行业金融机构在审查过程中，对信贷业务政策符合性审查的内容包括：①借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业行业政策、土地、环保和节能政策以及国家货币信贷政策等；②客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策；③借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度，贷款品种及金额是否在有效授信（信用）可用额度内，贷款条件是否满足授信额度设定的支用条件等。

78、答案：B本题解析：要了解产品的需求，必须先了解该产品的性能、质量和规格等指标在与国内外同类产品的竞争中具有哪些优势和劣势。产品本身的特征，是其市场竞争成败的主要因素。

79、答案：D本题解析：在借款人自主支付情况下，银行应定期汇总资金支付情况，对借款人账户资金支付情况进行事后分析，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。对于认定贷款资金违反合同约定的，银行应按合同约定对该客户采取降低受托支付起点金额、要求划回违约支付的贷款资金或停止贷款资金发放等限制措施。

80、答案：C本题解析：A项，授权适度原则是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡；B项，权责一致原则是指业务职能部门和分支机构超越授权，应视越权行为性质和所造成的经济损失，追究主要负责人及直接责任人的责任；D项，差别授权原则是指应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济环境等，实行有区别的授权。

81、答案：B本题解析：指标统一性原则，是指在项目评估中所使用的国家参数、效益指标的标准化，也就是衡量项目经济效益统一的标准和尺度。

82、答案：B本题解析：金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（即金融企业向受让资产管理公司完成档案移交）30个工作日内，向同级财政部门和