2026年保理师资格信托业务考核试题及答案

2026年保理师资格信托业务考核试题及答案考试时长：120分钟满分：100分一、判断题（总共10题，每题2分，总分20分）1.保理业务的核心是融资，其本质属于供应链金融的一种形式。2.在保理业务中，卖方企业将应收账款转让给保理商后，即丧失了对该应收账款的所有权利。3.有追索权保理业务中，若买方企业破产，保理商有权向卖方企业追索未收回的应收账款。4.保理业务中的“应收账款池”是指保理商对多家卖方企业的应收账款进行集中管理的模式。5.保理业务的风险主要来源于买方企业的信用风险和卖方企业的经营风险。6.保理业务中的“到期保理”是指卖方企业选择在应收账款到期时才向保理商申请融资。7.保理业务中的“应收账款折扣率”是指卖方企业需要支付给保理商的融资成本。8.保理业务中的“回购条款”是指卖方企业若未按时收回应收账款，需向保理商回购应收账款。9.保理业务中的“发票折扣”是指卖方企业通过提前向保理商融资而获得的折扣金额。10.保理业务中的“无追索权保理”是指保理商在买方企业破产时无需向卖方企业追索未收回的应收账款。二、单选题（总共10题，每题2分，总分20分）1.以下哪种保理业务模式中，卖方企业承担最大的信用风险？（）A.有追索权保理B.无追索权保理C.到期保理D.应收账款池保理2.保理业务中，卖方企业通过提前融资获得的折扣金额通常被称为？（）A.应收账款池B.发票折扣C.到期保理D.信用风险溢价3.保理业务中的“应收账款池”主要应用于哪种保理模式？（）A.单户保理B.多户保理C.到期保理D.无追索权保理4.保理业务中，若买方企业破产，以下哪种保理模式中保理商无需向卖方企业追索未收回的应收账款？（）A.有追索权保理B.无追索权保理C.应收账款池保理D.到期保理5.保理业务中的“回购条款”主要适用于哪种保理模式？（）A.有追索权保理B.无追索权保理C.应收账款池保理D.发票折扣保理6.保理业务中，卖方企业通过提前向保理商融资而获得的折扣金额通常被称为？（）A.应收账款池B.发票折扣C.到期保理D.信用风险溢价7.保理业务中的“应收账款池”是指保理商对多家卖方企业的应收账款进行集中管理的模式，其主要优势是？（）A.降低融资成本B.提高融资效率C.减少信用风险D.增加融资额度8.保理业务中，卖方企业选择在应收账款到期时才向保理商申请融资的模式被称为？（）A.有追索权保理B.无追索权保理C.到期保理D.应收账款池保理9.保理业务中的“信用风险溢价”是指卖方企业因提前融资而需要支付的额外费用，其主要影响因素是？（）A.买方企业的信用状况B.卖方企业的经营风险C.保理商的融资成本D.应收账款池的大小10.保理业务中，以下哪种模式中卖方企业承担最小的信用风险？（）A.有追索权保理B.无追索权保理C.应收账款池保理D.发票折扣保理三、多选题（总共10题，每题2分，总分20分）1.保理业务的主要风险来源包括？（）A.买方企业的信用风险B.卖方企业的经营风险C.保理商的融资成本D.应收账款池的管理风险2.保理业务中的“应收账款池”主要应用于哪种保理模式？（）A.单户保理B.多户保理C.到期保理D.无追索权保理3.保理业务中的“回购条款”主要适用于哪种保理模式？（）A.有追索权保理B.无追索权保理C.应收账款池保理D.发票折扣保理4.保理业务中，卖方企业通过提前向保理商融资而获得的折扣金额通常被称为？（）A.应收账款池B.发票折扣C.到期保理D.信用风险溢价5.保理业务中的“信用风险溢价”是指卖方企业因提前融资而需要支付的额外费用，其主要影响因素是？（）A.买方企业的信用状况B.卖方企业的经营风险C.保理商的融资成本D.应收账款池的大小6.保理业务中，以下哪种模式中卖方企业承担最大的信用风险？（）A.有追索权保理B.无追索权保理C.应收账款池保理D.发票折扣保理7.保理业务中的“应收账款池”是指保理商对多家卖方企业的应收账款进行集中管理的模式，其主要优势是？（）A.降低融资成本B.提高融资效率C.减少信用风险D.增加融资额度8.保理业务中，卖方企业选择在应收账款到期时才向保理商申请融资的模式被称为？（）A.有追索权保理B.无追索权保理C.到期保理D.应收账款池保理9.保理业务中的“回购条款”是指卖方企业若未按时收回应收账款，需向保理商回购应收账款，其主要适用于哪种保理模式？（）A.有追索权保理B.无追索权保理C.应收账款池保理D.发票折扣保理10.保理业务中，以下哪种模式中卖方企业承担最小的信用风险？（）A.有追索权保理B.无追索权保理C.应收账款池保理D.发票折扣保理四、简答题（总共4题，每题4分，总分16分）1.简述保理业务中的“有追索权保理”和无追索权保理的区别。2.保理业务中的“应收账款池”的主要作用是什么？3.保理业务中的“信用风险溢价”是如何影响卖方企业的融资成本的？4.保理业务中的“回购条款”的主要作用是什么？五、应用题（总共4题，每题6分，总分24分）1.某企业通过保理商获得一笔应收账款融资，保理商提供的折扣率为5%，应收账款总额为100万元，若该企业选择有追索权保理模式，若买方企业破产，保理商有权向该企业追索未收回的应收账款，求该企业实际获得的融资金额及可能面临的追索风险。2.某企业通过保理商获得一笔应收账款融资，保理商提供的折扣率为8%，应收账款总额为200万元，若该企业选择无追索权保理模式，求该企业实际获得的融资金额及保理商面临的信用风险。3.某企业通过保理商获得一笔应收账款融资，保理商提供的折扣率为6%，应收账款总额为150万元，若该企业选择应收账款池保理模式，保理商对多家企业的应收账款进行集中管理，求该企业实际获得的融资金额及保理商的管理风险。4.某企业通过保理商获得一笔应收账款融资，保理商提供的折扣率为7%，应收账款总额为120万元，若该企业选择到期保理模式，求该企业实际获得的融资金额及可能面临的信用风险。【标准答案及解析】一、判断题（总分20分）1.√2.×（卖方企业转让应收账款后仍保留部分权利，如催收权）3.√4.√5.√6.×（到期保理是指卖方企业选择在应收账款到期时才向保理商申请融资）7.√8.√9.√10.√二、单选题（总分20分）1.A2.B3.B4.B5.A6.B7.B8.C9.A10.B三、多选题（总分20分）1.A,B,D2.B3.A4.B5.A,B,C6.A7.B,D8.C9.A10.B四、简答题（总分16分）1.有追索权保理是指保理商在买方企业无法支付应收账款时，有权向卖方企业追索未收回的应收账款；无追索权保理是指保理商在买方企业无法支付应收账款时，无权向卖方企业追索未收回的应收账款。2.应收账款池的主要作用是保理商对多家卖方企业的应收账款进行集中管理，提高融资效率，降低融资成本。3.信用风险溢价是指卖方企业因提前融资而需要支付的额外费用，主要影响因素是买方企业的信用状况，信用状况越差，溢价越高。4.回购条款的主要作用是确保保理商在买方企业无法支付应收账款时，卖方企业需回购未收回的应收账款，从而降低保理商的信用风险。五、应用题（总分24分）1.实际获得的融资金额=100万元×(1-5%)=95万元