2026 年年度预算结余资金统筹处置汇报材料

2026年年度预算结余资金统筹处置汇报材料2026年年度预算结余资金统筹处置汇报材料汇报单位：XX市财政局汇报日期：2027年1月15日一、背景与意义2026年，在市委、市政府的坚强领导下，各部门深入贯彻落实《预算法》及其实施条例，严格执行预算管理，财政资金使用效益稳步提升。年度预算执行结束后，部分预算项目因政策调整、实施条件变化或执行进度等原因形成结余资金。根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）、《财政部关于加强预算结余资金管理的通知》（财预〔2022〕87号）等要求，为盘活存量资金、优化资源配置、提高财政资金使用效益，现就2026年度预算结余资金统筹处置情况汇报如下。统筹处置结余资金是落实“过紧日子”要求、硬化预算约束的重要举措，是解决资金“沉淀”与“需求”矛盾的关键抓手，更是提升财政治理能力、服务经济社会高质量发展的必然要求。2026年，我市结余资金规模较上年下降12.3%，但仍存在部分领域资金使用效率不高、跨年度项目衔接不畅等问题，亟需通过科学统筹、分类处置，推动资金“沉睡”变“激活”，切实将有限资金用在“刀刃上”。当前，我市正处于“十四五”规划收官与“十五五”规划谋划的关键期，统筹使用结余资金对于保障重大战略实施、补齐民生短板、防范财政风险具有重要意义。二、2026年度预算结余资金基本情况（一）结余资金规模与结构2026年，全市纳入预算管理的结余资金总额68.75亿元，其中：1.财政拨款结转结余：52.30亿元，占比76.1%。包括：-项目支出结转结余48.50亿元（占比70.5%），主要为跨年度实施项目（如重大基础设施、科技创新等）当年未支出资金，其中市级重大产业项目结余23.60亿元、乡村振兴衔接项目结余12.40亿元、教育领域基建项目结余8.50亿元；-基本支出结转结余3.80亿元（占比5.5%），主要为人员经费、公用经费当年未执行完毕的零星结余，集中在市级机关和区县基层单位。2.政府性基金结转结余：14.25亿元，占比20.7%，主要集中在土地出让相关项目，如保障房建设（6.80亿元）、城市更新（5.20亿元）、园区基础设施（2.25亿元）。3.国有资本经营预算结转结余：2.20亿元，占比3.2%，主要为国有企业改革发展支出（1.80亿元）和国有资本收益（0.40亿元），涉及市属国企12家。从部门分布看，结余资金主要集中在8个部门，占总额的85.3%，其中：发改部门（18.60亿元，占比27.1%）、交通部门（12.50亿元，占比18.2%）、科技部门（8.20亿元，占比11.9%）分列前三。发改部门结余主要因某国家级产业园区基础设施项目前期审批延迟6个月；交通部门结余源于某高速公路连接线工程征地拆迁补偿款拨付进度滞后；科技部门结余则因某重点实验室设备采购国际招标流标，导致资金未能及时支出。（二）结余资金成因分析1.预算编制因素：部分项目预算编制“粗放化”，需求测算与实际执行偏差较大。如某智慧城市建设项目预算编制未充分考虑系统兼容性成本，导致实际支出较预算少3.20亿元，结余率达28.6%；某农业产业化项目对市场预判不足，补贴对象数量减少，形成资金结余1.80亿元。2.执行管理因素：一是项目审批流程繁琐，某老旧小区改造项目因涉及多部门审批，前期手续耗时4个月，形成资金滞留2.10亿元；二是绩效目标导向不足，部分项目“重申报、轻管理”，如某文化产业发展项目因缺乏过程监管，资金使用进度仅为45%，结余1.50亿元。3.政策调整因素：年中政策调整导致项目终止或变更。如2026年3月，国家出台《关于推动制造业高端化、智能化、绿色化发展的指导意见》，我市原计划支持的5家传统制造企业因不符合新标准，相关产业扶持资金结余2.30亿元；某环保专项因“双碳”政策优化，部分子项目取消，形成结余1.10亿元。4.外部环境因素：极端天气和原材料价格上涨等不可抗力影响。如某水利工程因夏季暴雨导致工期延误3个月，资金结余0.80亿元；某市政道路工程因钢筋、水泥价格上涨超预算15%，形成结余0.60亿元。三、统筹处置原则与目标（一）基本原则1.依法依规，分类施策：严格遵循《预算法》《政府投资条例》等法律法规，区分“结转”（下年可继续使用）与“结余”（财政收回）性质，按“能转尽转、应清尽清”原则分类处置，确保资金管理合规、安全。2.盘活存量，精准高效：聚焦“保民生、促发展、防风险”重点领域，推动结余资金与年度预算、“十五五”规划衔接，优先支持重大战略、民生实事和应急储备，避免资金“二次沉淀”。3.绩效导向，强化约束：将“花钱必问效、无效必问责”贯穿处置全过程，对低效无效资金坚决收回，对绩效优、效益高的项目优先保障，建立“预算—执行—绩效—问责”闭环管理机制。4.统筹协调，权责对等：建立“财政部门牵头、主管部门负责、用款单位落实、审计部门监督”的责任链条，明确资金分配、使用、监管各环节职责，确保处置工作落地见效。（二）工作目标1.短期目标（2027年1-3月）：完成2026年度结余资金全面清理，盘活存量资金55亿元以上，占结余资金总额的80%以上；收回低效无效资金8亿元，统筹用于重点领域项目启动。2.中期目标（2027年全年）：建立“预算编制—执行—结余—统筹”全周期管理机制，2027年结余资金规模较2026年下降20%，控制在55亿元以内；预算执行率提升至92%以上。3.长期目标（“十五五”期间）：实现财政资金“动态平衡、高效配置”，结余资金占比稳定在预算总额的5%以内，为“十五五”规划重大项目实施提供稳定财力支撑，助力我市经济社会高质量发展。四、统筹处置具体方案（一）分类处置措施1.财政拨款结转结余处置-跨年度项目结转（48.50亿元）：对已确定继续实施的项目，全额纳入2027年预算。其中：重大产业项目结余23.60亿元，优先保障国家级产业园区标准化厂房建设、产业链配套项目；乡村振兴衔接项目结余12.40亿元，重点投向特色农产品深加工、农村电商等产业；教育领域基建项目结余8.50亿元，用于3所新建学校教学设备采购和校园智能化改造。对因政策调整不再实施的项目，如传统制造业扶持资金2.30亿元，由财政收回，统筹用于高端装备制造业发展基金。-项目支出结余（5.80亿元）：对执行完毕且无后续需求的项目，如某会议培训项目结余0.30亿元，一律收回财政；对因客观原因无法执行的项目，如某环保设备采购项目结余1.20亿元，调剂至“无废城市”建设试点；对绩效评价为“中低”的项目，如某文化产业园项目结余1.50亿元，收回50%用于公共文化服务设施升级。-基本支出结余（3.80亿元）：人员经费结余2.10亿元全额收回财政，统筹用于基层教师、医护人员工资待遇提升；公用经费结余1.70亿元，按“单位留用、财政备案”原则，用于2027年办公设备更新、差旅费等日常支出，其中70%向区县基层单位倾斜。2.政府性基金结转结余处置-土地出让相关结余资金14.25亿元，严格遵循“专款专用、收支平衡”原则：保障房建设结余6.80亿元，用于新增配建租赁住房500套和老旧小区加装电梯；城市更新结余5.20亿元，重点投向10个片区的管网改造、停车场建设；园区基础设施结余2.25亿元，调剂至3个省级开发区“七通一平”工程。-其他政府性基金结余1.50亿元，包括体育彩票公益金0.80亿元、污水处理费0.70亿元，分别用于市民体育中心二期建设和城区污水处理厂提标改造。3.国有资本经营预算结转结余处置-国有企业改革发展支出结余1.80亿元，通过“注资+增资”方式，注入市属国企：市公用事业集团0.80亿元，用于智慧燃气管网改造；交投集团0.60亿元，支持新能源汽车充电桩建设；文旅集团0.40亿元，用于红色文旅资源数字化保护。-国有资本收益结余0.40亿元，纳入2027年国有资本经营预算，用于解决市属国企历史遗留问题，如职工医保补缴、离退休人员统筹外费用等。（二）统筹使用方向1.重点战略保障（32亿元，占比58.2%）：-科技创新领域12亿元，支持XX实验室、XX中试基地建设，推动关键核心技术攻关；-乡村振兴领域10亿元，用于农村人居环境整治提升、特色农产品品牌培育；-产业升级领域8亿元，投向高端装备制造、生物医药等战略性新兴产业，培育“专精特新”企业20家。2.民生改善投入（15亿元，占比27.3%）：-教育领域5亿元，用于新建、改扩建中小学5所，新增学位6000个；-医疗领域4亿元，支持市人民医院新院区建设和基层医疗机构设备更新；-养老领域3亿元，新增社区养老服务中心15个，农村互助养老点30个；-住房领域3亿元，发放新市民住房补贴1万户，改造危房2000户。3.应急储备与风险防范（8亿元，占比14.5%）：-应急物资储备3亿元，补充防汛抗旱、疫情防控物资；-债务风险化解4亿元，偿还政府到期债券本金，降低债务率至85%以下；-粮食安全1亿元，用于地方储备粮增储和仓储设施改造。五、保障措施（一）强化组织领导成立由市政府分管副市长任组长，财政、发改、审计、国资等部门主要负责人为成员的结余资金统筹处置工作领导小组，每月召开一次联席会议，统筹解决处置中的跨部门问题。各部门成立工作专班，明确分管领导和联络员，建立“周调度、月报告”机制，确保责任到人、任务落地。区县政府参照市级模式建立相应工作机制，形成“市—县—部门”三级联动体系。（二）完善制度机制1.预算编制前置管理：2027年预算编制时，要求主管部门对500万元以上项目开展“必要性、可行性、绩效性”三论证，未通过论证的项目不予安排预算；推行“项目库”动态管理，纳入项目库的项目方可纳入预算，从源头减少结余。2.执行进度动态监控：建立“预算执行红黄绿灯”预警机制，对执行进度低于60%的项目亮“黄灯”，暂停支付；对连续两季度进度低于60%的项目亮“红灯”，收回未执行资金。财政部门每月通报各部门执行进度，对排名后三位的部门进行约谈。3.绩效评价刚性约束：将结余资金情况纳入部门绩效评价体系，评价指标包括“结余率、盘活效率、使用效益”等，权重不低于20%。评价结果与下年度预算安排挂钩，对结余率超过10%的部门扣减5%-10%的预算额度，对盘活工作成效显著的部门给予5%的奖励额度。（三）加强监督问责1.财政监督：财政部门对结余资金处置开展全流程监督，重点检查资金是否“应清未清”“应转未转”，是否按规定用途使用。建立“结余资金处置台账”，逐项跟踪资金流向，每季度向市政府报告监督情况。2.审计监督：审计部门将结余资金管理纳入2027年审计重点，对盘活不力、资金挪用、绩效低下等问题，出具审计整改通知书，限期整改；对涉嫌违纪违法的，移送纪检监察机关处理。3.社会监督：通过市政府门户网站、“财政云”平台等公开结余资金统筹处置方案、资金分配情况、项目进展等，接受社会和媒体监督；设立举报电话和邮箱，对反映的问题及时核查处理。（四）提升信息化水平依托“预算管理一体化系统”，开发“结余资金管理模块”，实现以下功能：一是实时监控，动态更新结余资金规模、结构、流向，自动生成预警信息；二是智能分析，通过大数据分析结余成因，为预算编制提供参考；三是全程留痕，记录资金从清理、盘活到使用的全流程数据，确保可追溯、可审计。2027年6月底前完成系统升级，实现市、县两级财政部门和主管部门数据互联互通。六、预期成效1.资金效益显著提升：盘活存量资金55亿元，可支持XX重大科技基础设施、XX乡村振兴示范带等30个重大项目建设，带动社会资本投入110亿元，形成“1:2”的乘数效应；收回低效无效资金8亿元，用于民生领域可直接惠及50万群众，推动公共服务供给提质增效。2.预算管理更加规范：全周期管理机制有效运行，预算编制科学性、执行刚性明显增强，2027年预算执行率预计提升至92%以上，结余资金占比降至5%以内，财政资金使用效益大幅提高。3.发展动能持续