柜面业务风险防范

柜面业务风险防范第1页，共135页。个人存款账户开立时身份证件出具要求银发【2008】191号文件青海省人民币银行结算账户管理实施细则》（西中支办【2015】87号）第三十三条第2页，共135页。

风险点：代理开户形成的风险一、案例介绍柜员分别办理客户段××代理王×、蒋××开立个人结算账户，金额分别为600.00、400.00元，因工作疏忽，两笔《代理开立个人结算账户核实单》上代理人未签名、无核实结果。被认定为风险事件。第3页，共135页。二、案例分析《银行个人金融业务操作规程》规定：代理开立个人结算账户，需提供存款人、代理人有效身份证件、填写《个人业务申请书》、《代理开立个人结算账户核实单》，由代理人在核实单上填写存款人、代理人姓名、证件类型、证件号码、通讯地址、联系电话、代办理由等信息并亲笔签名。网点核实人员应通过电话、上门等方式对存款人进行核实，并注明核实方式、时间、内容、结果并亲笔签名。而此笔代理开户业务违反上述规定：代理人未在核实单上签名、柜员未认真审核凭证填写内容、未注明核实结果等。第4页，共135页。风险提示：代客户保管存折查询账户明细案例一、案例介绍

客户由于工作繁忙无暇到网点查询个人账户的历史明细，遂将存折和密码交给柜员委托其代为查询。柜员用交易多次查询该客户账户交易明细，并按月打印交易明细。柜员完成查询及打印处理后将存折及交易明细交予客户。经核实，柜员称所查询账户的客户为自己的朋友，该柜员是受朋友委托进行查询。此业务最终被确认为风险事件。

第5页，共135页。二、案例分析

（一）操作柜员面对朋友的委托，未能够严格按照制度规定办理，而是将朋友与客户的范畴相混淆。银行的优质客户在与银行员工长期业务接触中逐渐熟识，也赢得了客户高度信任，个别员工利用代客户办理业务之便而挪用、侵吞客户资金的风险隐患。银行制度规定严禁代客户保管存单（折）代客户办理业务。

（二）网点现场审核人员应加强对柜员日常业务辅导、培训工作，避免出现柜员代客户保管存折、密码且多次查询账户的高风险事件发生。

第6页，共135页。风险提示：2.建议不为客户开立卡折合一账户，已存在的卡折合一账户进行合并。案例：利用卡折合一账户诈骗资金案第7页，共135页。单位存款账户开户第8页，共135页。*9单位存款开户环节存在的风险点有哪些？第9页，共135页。*10存款开户应防止账户信息失真：经办人的真实性和合规性严格审查代办时的授权委托书和身份证件必要时联系单位负责人严禁客户经理代办开户手续开户资料的真实性保证印鉴章的真实性并妥善保管纸质印鉴卡第10页，共135页。关于单位开户经办人员的规定：对于法定代表人或者单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，被授权人应是授权单位工作人员。《中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知》（银发〔2011〕116号）第11页，共135页。关于单位结算账户开户证明资料信息不一致第12页，共135页。二、案例分析

根据《人民币单位银行结算账户开立变更集中审批管理办法》的通知，营业网点受理人员对本网点单位结算账户开立、变更业务的真实性、完整性和合规性负责。

（一）此案例中，网点业务受理柜员未认真核对企业提供的证明资料，造成企业法人名称不一致，形成风险事件。（二）该笔业务经现场审核人员审核签章，说明现场审核人员责任心不强，对业务审核流于形式，极易造成银企纠纷。第13页，共135页。三、案例启示（一）加强网点业务人员对《人民币结算账户管理办法》的学习，准确掌握结算账户的管理规定，杜绝随意操作，将风险事件消灭在萌芽状态。

（二）强化网点业务审核人员履职能力，提高工作责任心，真正起到事中把关作用，增强抵制和防范违规行为的自觉性，提高业务质量，减少风险事件的发生。

第14页，共135页。单位账户开户手续完成后，应交给企业的有关资料、回单、印鉴卡、支付密码及网上银行密钥等材料，一律直接交给有权人，并由其签字确认，严禁由他人代领。《中国银监会办公厅关于开户管理案件风险提示的通知》（银监办发〔2009〕167号）第15页，共135页。*16单位存款账户对账第16页，共135页。*17对账目的防支票存款可能被挪用的风险第17页，共135页。存款对账要求成立对账中心防客户经理和柜员对账对账单真实性审核纸质对账单印鉴章的审核网银对账第18页，共135页。存款业务风险防范2重要实物风险防范3支付结算风险防范4银行账户风险防范1目录第19页，共135页。存款业务风险防范第20页，共135页。*21存入业务风险防范款项支取风险防范存款人死亡后款项支取的风险防范挂失业务风险防范查冻扣业务风险防范第21页，共135页。*22存入业务风险防范第22页，共135页。*23存入业务风险有串户和金额误输，防范措施：1、刷卡、折上的磁条读取卡号、账号。2、无卡、折的，必须填写凭条，系统输入时同时核对姓名、账号。3、规范处理存款错账。第23页，共135页。*24存款账号与户名不一致存入款项的，银行应负连带责任。【收款人名称账号核对】第24页，共135页。*25款项存入业务错账风险防范第25页，共135页。*261997年12月13日最高法院《关于审理存单纠纷案件的若干规定》：一般存单纠纷案件的含义人民法院应审查凭证的真实性和持有人与金融机构间存款关系的真实性第26页，共135页。*27举证责任分配持有人以真实凭证为证据提起诉讼的，金融机构应当对持有人与金融机构间是否存在存款关系负举证责任。异常业务发生后的证据保存第27页，共135页。柜员为客户办理存款业务无误后，客户因故提出取消该笔业务（冲账）的，应如何处理？第28页，共135页。*29款项支取合规处理第29页，共135页。*30防取款时未识别出伪造存单、折、卡案例：某银行受理女户主丈夫伪造假存单对存单、存折等介质的真伪做培训后督应加强存单、存折真伪的辨别能力第30页，共135页。*31你能识别本行的存折、存单、银行卡真伪吗？第31页，共135页。*32存款人死亡后款项支取的风险防范第32页，共135页。存款人死亡后的业务处理储户死亡案例.doc第33页，共135页。关于执行《储蓄管理条例》的若干规定：存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向储蓄机构所在地的公证处申请办理继承权证明书，储蓄机构凭以办理过户或支付手续。该项存款的继承权发生争执时，由人民法院判处。储蓄机构凭人民法院的判决书、裁定书或调解书办理过户或支付手续。《中华人民共和国公证法》

第25条：自然人、法人或者其他组织申请办理公证，可以向住所地、经常居住地、行为地或者事实发生地的公证机构提出。（2005年）存款人死亡时业务处理的监督（矛盾？）第34页，共135页。*35挂失业务合规处理第35页，共135页。口头挂失挂失方式通过客服热线。通过网点柜面办理口头挂失期限口头挂失为临时性措施，第36页，共135页。书面挂失书面挂失网点开户网点挂失期限7天或以内第37页，共135页。挂失后的销户或补开凭挂失申请书办理到期不支取，继续止付。挂失代理书面挂失申请可以代理，期满后的支取或补开，必须为本人。（银函【1997】520号）第38页，共135页。*39他人代理可能引起的风险“妻子”代丈夫挂失冒领存款案第39页，共135页。*40客户无法前来办理时的处理上门确认异地客户无法上门的处理银监会银行卡管理第40页，共135页。*41挂失业务依据储蓄管理条例银函【1997】520号银发【2008】191号银复【1994】44号银条法【1999】18号第41页，共135页。查冻扣业务风险防范第42页，共135页。*43协助查询查询、冻结和扣划不慎的后果某行未提供完整存款人信息被处罚查询时出具不真实信息安徽淮南联社被罚款案不协助被罚某农商银行违规协助扣划被处罚案某银行因延迟扣划被法院处罚案第43页，共135页。*44依据：银发【2002】1号查询冻结和扣划有权机关须提供的资料：查询：工作证件+协助查询存款通知书；（必须是县团级以上机构签发）；冻结：工作证件+协助冻结存款通知书（主要负责人签字）+冻结存款裁（决）定书；扣划：工作证件+协助扣划存款通知书（主要负责人签字）+生效法律文书或者决定书。第44页，共135页。*45扣划案例银监办发[2010]211号《关于交通银行上海分行成功堵截假冒法院人员扣划存款诈骗案的通报》第45页，共135页。*46期限起止日如何计算？第46页，共135页。冻结时间规定《最高人民法院关于冻结单位银行存款六个月期限如何计算起止时间的复函》（法经[1995]第16号）第47页，共135页。江西省高级人民法院：

你院《关于冻结单位银行存款六个月期限如何计算起止时间的请示》收悉，经研究，答复如下：

根据《中华人民共和国民事诉讼法》第七十五条第二款的规定，期间开始的时和日，不计算在期间内。宜春地区中级人民法院1994年4月18日冻结某企业的银行存款，冻结期限6个月应从1994年4月19日起算，到同年10月18日当天银行停止营业时止。冻结的效力则应从1994年4月18日冻结手续办结之时开始。第48页，共135页。存款业务风险防范2重要实物风险防范3支付结算风险防范4银行账户风险防范1目录第49页，共135页。第50页，共135页。现金业务风险防范第51页，共135页。现金业务的风险存在于哪些环节？第52页，共135页。*53现金业务风险防范措施严格执行二先二后规定确保查库合理频率和有效性山东德州平原建行案某支行月底违规办理续存，次日虚取。第53页，共135页。重要凭证和印章风险防范第54页，共135页。几分钱成本的重要空白凭证作用可不小内部调拨可能导致的风险新疆32岁行长自行领入重要空白凭证虚开承兑汇票案第55页，共135页。代保管物的管理代保管第56页，共135页。代保管物品时应注意与客户签约，做好交接手续，并双人保管。第57页，共135页。存款业务风险防范2重要实物风险防范3支付结算风险防范4银行账户风险防范1目录第58页，共135页。*59

支付结算业务风险防范第59页，共135页。*60票据业务风险防范电子汇划风险防范第60页，共135页。第61页，共135页。请为A公司签发一张支票，并画出印章：A公司在青海银行开户，账号为：100001。2015年1月20日，A公司签发了一张转账支票，收款人为B公司，票据金额为15万元，用途为购原材料。第62页，共135页。第63页，共135页。支票必须记载事项：（一）表明“支票”字样；（二）无条件支付的委托；（三）确定的金额；（四）付款人名称；（五）出票日期；（六）出票人签章。与其他票据的区别:收款人名称和金额可以授权补记.

第64页，共135页。票据签章单位签章一般规定个人签章一般规定第65页，共135页。单位在票据上签章的一般规定：单位的财务专用章或公章加法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人签章第66页，共135页。个人在票据上签章的一般规定：个人的盖章，或签名，或签名加盖章第67页，共135页。支票上的出票人的签章规定出票人为单位的，为与该单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章；出票人为个人的，为与该个人在银行预留签章一致的签名或者盖章。第68页，共135页。支票付款的审查事项第69页，共135页。柜员受理客户提交的支票时，应从哪些方面进行审查？第70页，共135页。第71页，共135页。（一）审查是否伪造票据

支票凭证是否按统一规定印制；出票人的签章核对是否真实。上海第七建筑工程公司海南公司案

现金支票的审查第72页，共135页。（二）审查是否变造票据支票出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，支票的大小写金额是否一致。第73页，共135页。（三）审查提示付款期限关于支票提示付款期限起止日

第74页，共135页。2015年4月20日、21日、22日出票，可向银行提示付款的到期日？第75页，共135页。（四）审查收款人审查收款人提示付款签章签章方法审查收款人身份证件收款人为个人的，其身份证件是否相符；金额超过10000元的，留存身份证件复印件或影印件。

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第76页，共135页。第77页，共135页。（五）审查支现合规性支取的现金是否符合国家现金管理规定。是否与支票有效性矛盾？

第78页，共135页。转账支票的付款审查第79页，共135页。除与现金部分相同的审查外，重点是背书连续性审查。

转账支票审查第80页，共135页。*81票据背书：转让背书委托收款背书质押背书第81页，共135页。*82转账支票付款行是工商银行西宁支行，A公司为支票收款人，A公司转让给B公司，B公司转让给C公司，C公司转让给D公司，D公司委托西宁农商银行收款。请做出背书图。第82页，共135页。*83如何审查背书连续性？不连续背书如何修正？第83页，共135页。*84银行汇票业务操作实务和风险防范第84页，共135页。*85请填写银行汇票：2015年2月10日，A公司向开户行西宁农商银行（账号为：100001）申请签发银行汇票，收款人为B公司（账号为：200002，开户行为北京农商银行），金额为100万元，用途为购原材料。西宁农商银行支付系统行号：402123456789。第85页，共135页。第86页，共135页。第87页，共135页。第88页，共135页。*89签发银行汇票必须记载事项：（一）表明“银行汇票”的字样；（二）无条件支付的承诺；（三）出票金额；（四）付款人名称；（五）收款人名称；（六）出票日期；（七）出票人签章。未记载“加编的密押”的，代理付款行不付款。

第89页，共135页。*90签发银行汇票不得更改事项？可以更改事项如何修改？第90页，共135页。*91银行汇票出票签章第91页，共135页。

《最高人民法院关于审理票据纠纷案件的若干规定》第四十一条：（二）银行汇票上的出票人的签章和银行承兑汇票的承兑人的签章，为该银行汇票专用章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。

第92页，共135页。*93银行汇票签发风险防控防外部诈骗：业务委托书及印章的真伪第93页，共135页。*94票据签发内部作弊风险员工私自签发汇票汇票签发.doc第94页，共135页。*95汇票背书第95页，共135页。*96银行汇票出票行是北京农商银行，A公司为本票收款人，A公司转让给B公司，B公司转让给C公司，C公司转让给D公司，D公司向西宁农商银行提示付款。请做出背书图，比较与转账支票提示票据的区别。第96页，共135页。*97银行汇票提示付款时审查要点印章和密押审查伪造和变造背书连续性审查个人委托收款的做法审查个人收款人身份证件审查第97页，共135页。*98身份证件审查身份证件审查.doc第98页，共135页。*99银行承兑汇票第99页，共135页。第100页，共135页。*101银行承兑汇票是远期付款票据，在票据到期日后方可付款。支票和银行本票是即期票据，出票后即见票付款。第101页，共135页。*102经承兑的银行承兑汇票，付款人为承兑行。汇票到期银行必须无条件付款给持票人。第102页，共135页。*103银行承兑汇票能否承兑，必须经调查。经调查可以承兑的，必须与出票人签订承兑协议。银行承兑汇票承兑合同.doc第103页，共135页。A公司（开户行为西宁农商银行，账号为500005）于2015年1月20日拟签发一张银行承兑汇票，收款人为B公司（开户行为交通银行北京分行，账号为600006），金额为300万元，汇票到期日为2015年7月20日。并向西宁农商银行申请承兑，西宁农商银行与A公司签订了“承兑协议”，编号为“700007”。西宁农商银行支付系统行号为402123456789，地址：西宁XX路。西宁农商银行于出票日给予承兑。请填写“银行承兑汇票”。第104页，共135页。《最高人民法院关于审理票据纠纷案件的若干规定》第四十一条（一）商业汇票上的出票人的签章，为该法人或者该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人、单位负责人或者其授权的代理人的签名或者盖章；（二）银行汇票上的出票人的签章和银行承兑汇票的承兑人的签章，为该银行汇票专用章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。第105页，共135页。银行承兑汇票必须记载下列事项：

（一）表明“银行承兑汇票”的字样；

（二）无条件支付的委托；

（三）确定的金额；

（四）付款人名称；

（五）收款人名称；

（六）出票日期；

（七）出票人签章。

第106页，共135页。通常承兑银行先与企业签订承兑协议，再将银行承兑汇票空白凭证出售给企业。通常承兑银行代出票人填写银行承兑汇票中除出票人签章外的其他事项。汇票可以计算机打印填写，也可以手工书写。第107页，共135页。银行承兑汇票承兑的流程第108页，共135页。《支付结算办法》第八十三条银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的信贷部门负责按照有关规定和审批程序，对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保。符合规定和承兑条件的，与出票人签订承兑协议。第八十四条付款人承兑商业汇票，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。第109页，共135页。出票和承兑商业汇票时的风险：企业的资信银行承兑汇票和专用印章的保管某农行副行长虚开银行承兑汇票案第110页，共135页。银行承兑汇票承兑后，收款人可如何处置该票据？第111页，共135页。银行承兑汇票出票人为F公司，收款人为A公司，A公司将票据转让给B公司，B公司在汇票到期后委托开户行西宁农商银行办理委托收款。汇票金额50万元，承兑行为北京银行。票据背面应作如何处理。并说明托收凭证的填写方法，印章加盖的方法。第112页，共135页。第113页，共135页。第114页，共135页。第115页，共135页。银行承兑汇票提示付款期限？超过提示付款期限办理提示的，承兑银行能否受理？第116页，共135页。汇票转让、贴现第117页，共135页。第118页，共135页。F公司为银行承兑汇票出票人，A公司为银行承兑汇票收款人，A公司将票据转让给B公司，B公司向西宁农商银行申请贴现，西宁农商银行在票据到期时向承兑行北京银行提示付款。画出背书图，说明托收凭证的填写方法。第119页，共135页。F公司为银行承兑汇票出票人，A公司为银行承兑汇票收款人，A公司将票据转让给B公司，B公司向西宁农商银行申请贴现，西宁农商银行又向西宁工行申请转贴现，西宁工行向西宁人行申请再贴现。画出背书图第120页，共135页。《支付结算办法》第九十三条

符合条件的商业汇票的持票人可持未到期的商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现。贴现银行可持未到期的商业汇票向其他银行转贴现，也可向中国人民银行申请再贴现。

贴现、转贴现、再贴现时，应作成转让背书，并提供贴现申请人与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。第121页，共135页。《支付结算办法》第二十三条

银行承兑商业汇票、办理商业汇票转贴现、再贴现时的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。第122页，共135页。票据质押第123页，共135页。A公司为银行承兑汇票收款人，A公司将票据转让给B公司，B公司向西宁农商银行申请质押贷款。后B公司归还了贷款，西宁农商银行返还票据给B公司，B公司又将票据转让给C公司。C公司向开户行西宁建行办理委托收款。画出背书图。第124页，共135页。A公司为银行承兑汇票收款人，A公司将票据转让给B公司，B公司向西宁农商银行申请质押贷