社会保险管理规范

社会保险管理规范一、总则（一）适用范围。本规范适用于各级社会保险行政部门、社会保险经办机构（以下简称社保经办机构）、参保单位、参保个人涉及基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险（以下统称社会保险）的登记、缴费、待遇核发、关系转移、基金管理、信息管理、监督稽核等全流程管理活动。（二）管理基本原则。一是依法合规原则，所有管理活动严格遵循《中华人民共和国社会保险法》《社会保险经办管理服务条例》等法律法规，业务操作全程留痕，所有档案、数据可追溯可核查。二是便民高效原则，落实“放管服”改革要求，推行“一网通办、跨省通办、即时办”，压缩办理时限，减少证明材料，降低办事成本。三是基金安全原则，将社会保险基金风险防控贯穿管理全流程，确保基金应收尽收、专款专用，坚决打击欺诈骗保行为。四是精准管理原则，实现参保个人“一人一号、终身不变、信息准确”，待遇核算零差错，服务适配不同群体需求。二、参保登记管理（一）单位参保登记。新设立的用人单位应当自成立之日起30日内，申请办理社会保险参保登记。依托“多证合一”信息共享机制，市场监管部门推送的企业登记信息完整准确的，社保经办机构应当在1个工作日内完成登记，无需申请人重复提交纸质材料；信息不全的，应当一次性告知需补充的材料，补充完成后1个工作日内办结。单位名称、法定代表人、注册地址、开户银行等登记信息发生变更的，应当自变更之日起30日内办理变更登记，通过信息共享渠道完成信息核验的，即时办结。单位依法终止的，应当自终止之日起30日内办理注销登记，注销前应当结清欠缴的社会保险费、滞纳金、罚款，社保经办机构核查无欠缴后3个工作日内完成注销。对连续12个月无缴费申报、无人员变动、无待遇发放的单位账户，经社保经办机构公告30日后无异议的，转为休眠账户管理；休眠账户满5年仍无变动的，依法办理注销，清理无效账户。（二）个人参保登记。用人单位应当自用工之日起30日内为其职工申请办理个人参保登记，社保经办机构收到申报后1个工作日内完成登记，以公民身份号码作为个人唯一社会保障号码，一人一号，终身不变。年满16周岁未达到法定退休年龄的灵活就业人员，可自愿以个人身份参加职工基本养老保险、职工基本医疗保险，线上通过国家社会保险公共服务平台、掌上12333APP、地方政务服务平台申请，线下到街道（乡镇）社保服务站办理，即时完成登记。参加城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险的个人，可由户籍地（符合居住证参保条件的居住地）村（居）民委员会批量申报，也可个人自行申报，批量申报的社保经办机构应当在每季度第一个工作日完成批量登记，个人申报的即时办结。（三）参保登记核查。社保经办机构每年1月对上一年度所有参保登记信息开展一次全面核查，重点核查单位存续状态、个人参保状态、登记信息准确性，清理重复参保、无效参保信息；同一参保人同一时段重复参加同险种的，应当及时告知参保人，保留符合其需求的参保关系，清退重复参保部分的个人账户资金。三、缴费基数核定与缴费申报管理（一）缴费基数核定规则。职工社会保险缴费基数按自然年度核定，每年1月1日至12月31日为一个缴费年度，当年缴费基数以职工本人上一年度月平均工资为基础核定。月平均工资按照国家统计局规定的工资总额统计项目计算，包括计时工资、计件工资、奖金、津贴补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资，任何单位不得漏报、少报职工工资项目。缴费基数上下限以全口径城镇单位就业人员月平均工资（以下简称全口径社平工资）为基准核定，60%为缴费下限，300%为缴费上限；职工本人月平均工资低于下限的，按下限核定，高于上限的，按上限核定。灵活就业人员参加职工基本养老保险的，可在全口径社平工资60%至300%之间自主选择缴费档次，缴费比例统一为20%，其中8%计入个人账户，12%计入统筹基金。（二）缴费比例标准。职工基本养老保险单位缴费比例为16%，个人缴费比例为8%；职工基本医疗保险（含合并实施的生育保险）单位缴费比例为4%至8%（各统筹地区按国家规定确定），个人缴费比例为2%，生育保险费用由单位缴纳，个人不缴费；失业保险单位缴费比例为0.5%至1%，个人缴费比例为0.5%；工伤保险根据行业风险分类分为八类，基准费率分别为0.16%、0.32%、0.56%、0.72%、0.88%、1.04%、1.28%、1.52%，根据单位工伤保险支缴率实行浮动费率调整，工伤保险费用由单位缴纳，个人不缴费。（三）缴费申报流程。参保单位应当每月15日前向税务部门申报当月应缴纳的社会保险费数额，社保经办机构每月底前完成与税务部门的缴费数据对账，对账一致后1个工作日内将缴费记录记入参保单位和个人账户。灵活就业人员、城乡居民参保人员可选择按年、按季、按月申报缴费，缴费到账后1个工作日内完成记账。参保单位应当在每年一季度将本单位所有职工上一年度缴费基数在单位办公场所醒目位置公示，公示期不少于10天，接受职工监督，公示无异议后报送社保经办机构核定。参保个人对单位申报的缴费基数有异议的，可持本人工资发放凭证向社保经办机构申请复核，社保经办机构应当在5个工作日内完成核查，核实基数不实的，重新核定并要求单位补缴缴费差额。四、个人账户管理与待遇核发管理（一）个人账户管理。职工基本养老保险个人账户按缴费基数的8%计入，每年按照国家统一公布的个人账户记账利率计息，记账利率不得低于银行1年期定期存款利率，利息免征个人所得税；个人账户余额不得提前支取，仅可在参保人员出国定居丧失国籍、达到法定退休年龄累计缴费不满15年且不愿延长缴费或转入城乡居民养老保险、参保人员死亡等符合规定的情形下办理一次性支取，个人账户余额可依法继承。职工基本医疗保险个人账户按规定比例划入，在职职工按本人缴费基数的1.5%至3%划入，退休人员按统筹地区上年度月平均养老金的2%至4%划入；个人账户余额可结转使用、依法继承，可用于支付本人及配偶、子女、父母的门诊医疗费用、住院自费费用、医保目录内药品费用、医用耗材费用，符合规定的可用于缴纳城乡居民医疗保险保费。（二）待遇享受条件与计发标准。职工基本养老金：参保人员累计缴费满15年，达到法定退休年龄（男性年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁；特殊工种符合规定年限可提前5年退休，因病或非因工致残完全丧失劳动能力可提前退休）的，按月领取基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，基础养老金月标准=（当地上年度全口径社平工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×累计缴费年限×1%；个人账户养老金月标准=个人账户储存额÷计发月数，其中60周岁退休计发月数为139，55周岁退休计发月数为170，50周岁退休计发月数为195。职工基本医疗保险待遇：参保人员在职期间累计缴费达到统筹地区规定年限（一般男性累计满25年，女性累计满20年），退休后不再缴纳基本医疗保险费，按规定享受退休人员基本医疗保险待遇；住院报销比例实行分级累进制，三级医院起付线标准为500-1000元，报销比例为70%-85%，二级医院起付线标准为300-800元，报销比例为85%-92%，一级医院起付线标准为100-500元，报销比例为90%-98%，年度住院报销封顶线不低于统筹地区职工年平均工资的6倍。失业保险待遇：失业前单位和个人累计缴纳失业保险费满1年，非因本人意愿中断就业，已办理失业登记并有求职要求的，可领取失业保险金；领取期限为：累计缴费满1年不足5年的，最长领取12个月，累计缴费满5年不足10年的，最长领取18个月，累计缴费10年以上的，最长领取24个月；失业保险金标准不低于当地最低工资标准的90%，不高于当地最低工资标准。工伤保险待遇：职工发生工伤经工伤认定、劳动能力鉴定后，按伤残等级享受一次性伤残补助金，标准为：一级伤残27个月本人工资，二级伤残25个月，三级伤残23个月，四级伤残21个月，五级伤残18个月，六级伤残16个月，七级伤残13个月，八级伤残11个月，九级伤残9个月，十级伤残7个月，一至四级伤残职工按月领取伤残津贴，五至十级伤残职工解除劳动关系后领取一次性工伤医疗补助金和一次性伤残就业补助金。生育保险待遇包括生育医疗费用报销和生育津贴，生育津贴按照职工所在用人单位上年度职工月平均工资计发。（三）待遇核发与资格管理。参保人员符合待遇享受条件的，可提前1个月向社保经办机构提交待遇申请，社保经办机构应当在10个工作日内完成材料审核、待遇核算，核准通过的，从符合条件的次月起发放待遇；基本养老金、失业保险金、伤残津贴等待遇按月发放，每月15日前发放至申领人社会保障卡金融账户。领取社会保险待遇人员每年应当进行至少1次领取资格认证，认证周期为12个月，可通过刷脸认证、自助认证、上门认证、异地协查认证等多种方式办理；逾期未完成认证的，社保经办机构从逾期次月起暂停发放待遇，完成认证后3个工作日内恢复发放并补发暂停期间的待遇。国家统一调整退休人员基本养老金时，社保经办机构应当在调整方案公布后30日内完成待遇调整核算，补发调整增加的待遇，确保按时发放。五、社会保险关系转移接续管理（一）转移规则。参保人员在同一统筹地区内流动就业的，仅转移社会保险关系，不转移基金；跨统筹地区流动就业的，同时转移关系和基金，缴费年限合并计算，个人账户累计储存额合并计算。参保人员从城乡居民养老保险转入城镇职工养老保险的，城乡居民养老保险个人账户全部储存额并入城镇职工养老保险个人账户，城乡居民养老保险缴费年限不合并计算为城镇职工养老保险缴费年限；从城镇职工养老保险转入城乡居民养老保险的，城镇职工养老保险个人账户全部储存额并入城乡居民养老保险个人账户，缴费年限合并计算为城乡居民养老保险缴费年限。（二）转移流程。参保人员可线上通过国家社会保险公共服务平台、掌上12333APP申请转移，也可线下到转入地社保经办机构申请转移；转入地社保经办机构受理申请后，应当在15个工作日内向转出地发出转移接续联系函，转出地收到联系函后15个工作日内完成基金划转并转出参保人员信息，转入地收到基金和信息后15个工作日内完成接续手续，整个转移流程办理时限不超过45个工作日。城镇职工养老保险跨统筹转移的，个人账户储存额全额转移，统筹基金以本人1998年1月1日后各年度实际缴费工资为基数，按12%的总和转移。参保人员达到法定退休年龄时，基本养老保险累计缴费不满15年的，可延长缴费至满15年，也可转入城乡居民养老保险享受相应待遇，也可申请一次性支取个人账户，终止养老保险关系。六、基金管理与风险防控（一）基金财务管理。社会保险费由税务部门统一征收，征收资金直接划入国库，再按规定划转至社会保险基金财政专户，实行收支两条线管理，分险种核算，专款专用，任何单位和个人不得挤占、挪用、截留。社保经办机构按月编制基金会计报表，按季度编制基金运行分析报告，年度编制基金决算，接受财政部门、审计部门的监督检查；基金预算分险种编制，坚持收支平衡、略有结余的原则，严格预算执行。（二）全流程风险防控。落实岗位不相容分离制度，业务经办、基金财务、信息审核、稽核监督岗位必须分设，不得由一人兼任多个不相容岗位，关键业务岗位每3年必须轮岗一次。建立大数据实时风险监控系统，对违规一次性补缴超过3年缴费、一次性支取个人账户、重复参保、重复享受待遇、特殊工种提前退休等高风险业务，自动触发预警，稽核部门应当在3个工作日内完成核查核实。严禁违规办理一次性补缴职工养老保险费，仅对国有企业、集体企业原正式职工，因历史原因中断缴费且符合国家政策规定的，可按规定办理补缴，违规补缴的一律清退。建立重复享受待遇清理机制，每年开展一次全面清查，对违规重复享受待遇的，依法追回多发待遇。（三）社会监督。建立社会保险基金违法违规行为举报奖励制度，向社会公布统一举报电话、举报邮箱，对举报属实、为查处重大基金违法案件提供关键线索的，给予举报人1000元以上10万元以下的奖励，奖励资金从财政预算安排的监督经费中列支，为举报人保密。七、信息系统管理与数据安全（一）系统管理。各级社保经办机构统一使用全国社会保险核心业务管理系统，实现全国社保信息联网共享、数据集中管理，不得私自搭建脱离核心系统的独立业务系统。落实网络安全等级保护三级要求，定期开展安全测评，及时修复系统漏洞，防范网络攻击。（二）数据管理。采集参保人员个人信息必须符合《中华人民共和国个人信息保护法》《中华人民共和国数据安全法》规定，仅采集办理社会保险业务必需的信息，不得采集无关信息。建立信息动态更新机制，保证参保人员信息准确率不低于99%。实行分级授权管理，不同岗位设置不同操作权限，工作人员不得越权查询、泄露、出售参保人员个人信息，违者依法追究责任。（三）数据备份与灾备。建立完善的数据备份制度，每日完成增量数据备份，每周完成全量数据备份，备份数据同步存储到异地灾备中心，灾备系统恢复时间目标（RTO）不超过4小时，恢复点目标（RPO）不超过24小时，确保发生系统故障、数据损坏时能够快速恢复业务，不影响参保人员办事。八、监督稽核与责任追究（一）日常稽核。社保经办机构每年对不低于20%的参保单位开展缴费基数专项稽核，重点核查单位申报的职工人数、缴费基数是否真实准确；对举报投诉的单位，应当在15个工作日内立案稽核。稽核发现单位少缴社会保险费的，责令单位15日内补缴，逾期不补缴的，按日加收万分之五的滞纳金，并处欠缴数额1倍以上3倍以下的罚款。对