现金安全管理制度

现金安全管理制度一、总则（一）目的依据。为规范现金管理行为，防范资金风险，保障单位资金安全，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等法律法规制定本制度。1.本制度适用于单位所有涉及现金收付、保管、使用的部门及人员。2.现金管理应遵循“钱账分管、双人控制、定期核对、及时存取”的原则。3.各部门应指定专人负责现金管理，并接受财务部门监督指导。（二）适用范围。本制度涵盖现金收支审批、票据管理、库存控制、盘点核对、风险防范等全流程管理要求。1.现金收支范围限定于小额零星业务，超出规定金额的应通过银行转账方式结算。2.严禁以任何形式套取现金，严禁挪用、侵占、贪污现金。3.现金保管期限不得超过3个工作日，当日收到的现金应于次日上午存入银行。二、组织架构（一）职责分工。单位设立现金管理领导小组，由财务总监牵头，成员包括财务部、审计部、办公室等部门负责人。1.领导小组负责审定现金管理制度，监督制度执行情况。2.财务部负责现金收支核算、票据管理、库存控制等具体工作。3.审计部负责定期对现金管理进行独立审计，出具审计报告。（二）岗位设置。财务部设置专职出纳员，负责现金收付、保管、盘点等具体工作。1.出纳员不得兼任会计档案保管、收入费用账目登记等工作。2.出纳员与会计人员应明确分工，实行账实分管。3.岗位人员变动时必须办理交接手续，并经领导小组批准。三、现金收支管理（一）收入管理。现金收入应遵循“当收当存”原则，确保资金及时回笼。1.销售收款必须使用统一发票，收款后立即开具发票，并登记现金收入台账。2.现金收入应于当日存入银行，不得以个人储蓄账户存放单位现金。3.大额现金收入应分批存入，单日存入金额不得超过20万元。（二）支出管理。现金支出应严格审批，遵循“先批后付”原则。1.支出申请必须经部门负责人签字，重大支出需经领导小组审批。2.支付现金应使用银行本票或现金支票，严禁以现金支付大额款项。3.支出凭证必须完整，包括付款申请、发票、收据等，并加盖财务专用章。（三）特殊业务。特殊业务现金管理应执行专项规定。1.差旅费报销必须提供完整票据，经审批后方可支付现金。2.劳务费、咨询费等零星支出应通过银行转账支付，确需现金的需附具合同及发票。3.对外捐赠、赞助等重大现金支出应经董事会批准，并全程留痕。四、现金库存管理（一）限额控制。现金库存限额根据单位实际需求核定，一般不超过5万元。1.超过库存限额的现金应于次日上午存入银行。2.库存现金应存放在保险柜内，保险柜钥匙由出纳员和财务负责人分别保管。3.保险柜应放置在防火防盗的场所，并定期检查维护。（二）保管要求。现金保管应严格遵守“双人双锁”制度。1.保险柜必须设置密码和指纹双重锁定，定期更换密码。2.现金存放应分类摆放，重要票据单独存放，并编号管理。3.夜间保险柜应上锁，并安排专人值班。（三）盘点核对。现金盘点应定期进行，确保账实相符。1.每日终了，出纳员必须盘点库存现金，并填写盘点表。2.每月终了，财务负责人应组织全面盘点，并形成书面报告。3.盘点结果与账面金额不符的，必须查明原因，并追究相关人员责任。五、票据管理（一）票据领用。票据领用应履行审批手续，实行专人管理。1.票据领用必须填写领用登记表，经财务负责人签字批准。2.票据应连续编号，领用时应注明起止号码，并加盖“已领用”戳。3.作废票据应加盖“作废”戳，并与存根联一起保存。（二）票据保管。票据保管应分类存放，防止遗失、损毁。1.发票、收据等票据应按编号顺序装订，并设置票据登记簿。2.停业、歇业单位的票据应妥善保管，待税务部门核销后方可销毁。3.票据保管人员变动时必须办理交接手续，并经领导小组批准。（三）票据核销。票据核销应定期进行，确保账实相符。1.每月终了，财务部应核对票据存根与账面记录，确保一致。2.盘点时发现的空白票据应立即追查，并追究相关人员责任。3.作废票据应定期销毁，销毁时必须有两人以上监销，并形成书面记录。六、风险防范（一）内部控制。现金管理应建立健全内部控制机制。1.实行钱账分管，出纳员与会计人员不得相互兼任。2.现金收支必须经过审批，重大支出需经领导小组批准。3.定期进行内部审计，及时发现并纠正问题。（二）外部防范。现金管理应加强对外部风险的防范。1.现金存放应选择安全可靠的场所，并安装监控设备。2.大额现金运送应安排专人护送，并使用专用运输车辆。3.发现可疑情况应立即报告，并采取应急措施。（三）应急处理。现金管理应制定应急预案，确保突发事件得到及时处理。1.发生现金被盗、丢失等事件，应立即报警并保护好现场。2.应急处置过程中，应积极配合公安机关调查，并做好善后工作。3.事件处理完毕后，应总结经验教训，并完善防范措施。七、监督检查（一）日常监督。财务部负责日常现金管理监督，发现问题应立即纠正。1.每日终了，财务部应检查现金收付情况，确保符合制度要求。2.每月终了，财务部应向领导小组报告现金管理情况。3.发现违规行为应立即制止，并追究相关人员责任。（二）专项检查。审计部负责定期进行专项检查，确保制度执行到位。1.每季度，审计部应开展现金管理专项检查，并形成书面报告。2.检查结果应向领导小组汇报，并督促整改问题。3.对检查发现的重大问题，应移交纪检监察部门处理。（三）责任追究。对违反现金管理制度的行为，应严肃追究责任。1.对出纳员违规操作，造成资金损失的，应追究经济责任。2.对部门负责人监管不力，导致问题的，应追究管理责任。3.对情节严重的违规行为，应移交司法机关处理。八、附则（一）制度修订。本制度根据国家法律法规及单位实际情况适时修订。1.修订时应有充分论证，并经领导小组审议通过。2.修订后的制度应及时发布，并组织学习培训。3.原制度同时废止，确保制度衔接顺畅。（二）解释权。本制度由财务部负责解释。1.解释时应充分考虑实际情况，确保制度具有可操作性。2.解释结果