2026年全国中级银行从业资格之中级公司信贷考试历年考试题附答案682

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年中级银行从业资格考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、在面谈过程中了解到的抵押品可接受性的信息不包括（）。A.抵押品价值B.抵押品的用途C.抵押品种类D.抵押品权属

2、提供抵押财产的债务人或者第三人称为()。A.保证人B.抵押人C.质押人D.担保人

3、下列各项中，不属于项目评估内容的是()。A.项目技术评估B.项目担保及风险分担C.项目建设的必要性与建设配套条件D.编制可行性研究报告

4、商业银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，这符合银行贷款发放的()要求。A.计划、比例放款B.资本金足额C.进度放款D.适宜相容

5、李先生胁迫王先生为其提供担保的行为违反（）。A.平等原则B.自愿原则C.公平原则D.诚实信用原则

6、（）是国家实现宏观调控的一种政策工具。A.固定利率B.市场利率C.法定利率D.行业公定利率

7、某项目预计建成投产后各项费用的发生情况如表7—1所示。表7—1项目预计建成投产后的费用表根据以上资料，回答下列问题。该项目每年所需存货流动资金为（）万元。A.745.8B.762.5C.771.6D.852

8、企业税后净利为80万元，所得税率20%，利息费用为50万元，则该企业利息保障倍数为（）。A.2.4B.2C.1.6D.3

9、办理贷款重组，除了需满足其他贷款条件没有因此明显恶化的条件外，还应具备的条件不包括()。A.通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力B.通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷C.通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还D.通过债务重组，可以在所有方面最大限度减少银行风险

10、为落实“三个办法一个指引”关于贷款发放与支付的要求，贷款人应当设立独立的（）。A.放款执行部门B.贷款调查部门C.内部审计部门D.贷款审查部门

11、不设警兆自变量，只通过警素指标的时间序列变化规律来预警风险的方法称为()。A.橙色预警法B.黑色预警法C.蓝色预警法D.红色预警法

12、下列属于直接融资的行为是（）。A.何某向工商银行借款100000元专门用于其企业的工程结算B.A公司向B公司投入资金8000000元，并占有B公司30%的股份C.A公司通过融资机构向B公司借款600000元D.何某通过金融机构借入资金120000元

13、下列关于项目环境条件的说法，错误的是（）。A.仅是对项目生产的自然环境条件、交通运输条件等方面进行分析B.主要包括项目的建设条件与生产条件C.既有可控制的静态的稳定条件，又有动态的不确定性条件D.银行对其分析时要重点关注不确定因素及相关项目的分析

14、下列财务比率中，属于营运能力指标的是（）。A.销售利润率B.资产负债率C.营业利润率D.总资产周转率

15、?银行信贷专员小王在运用相关指标对B区域风险状况进行分析时，发现该银行的信贷资产相对不良率小于1、不良率变幅为负、贷款实际收益率较高，如果小王仅以上述信息判断，该区域风险（）。A.较大，不适合发展信贷业务B.较小，可发展信贷业务C.根据前两项指标判断，信贷资产质量较差，导致区域风险较大；以第三项判断，盈利性较高，区域风险较小D.根据第一项指标判断，信贷资产质量较差，区域风险较大；以第二、三项判断，信贷区域风险较小

16、通常来说，企业销售收入呈（）增长模式，固定资产增长模式呈（）发展，这一点对于区分长期销售收入增长引起的借款需求和固定资产扩张引起的借款需求很重要A.线性，阶梯形B.线性，几何形C.非线性，线性D.非线性，几何形

17、商业银行应将押品管理纳入全面风险管理体系，其主要要求不涉及()。A.高管层应督促董事会在全面风险管理体系框架下构建押品管理体系B.内审部门应将押品管理纳入内部审计范畴定期进行审计C.商业银行应采取建立回避制度来防范操作风险D.商业银行应真实、完整保存押品管理过程中产生的各类文档

18、季节性资产增加中，应付账款、应计费用属于（）融资渠道。A.季节性负债B.季节性资产C.内部融资D.银行贷款

19、下列关于项目清偿能力贷款偿还期的说法不正确的是（）。A.项目归还贷款所需的时间就是贷款偿还期B.在还款时间及还款方式在既定的情况下，计算项目能否满足还款要求，不可以采用综合还贷的方式C.以最大能力法计算项目贷款偿还期为目的D.计算贷款偿还期的主要任务是了解项目偿还贷款所需的时间

20、财务内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值（）时的折现率。A.大于零B.等于零C.小于零D.不确定

21、应包含项目合法性要件取得情况的贷前调查报告为（）。A.商业银行固定资产贷款贷前调查报告B.银行流动资金贷款贷前调查报告C.担保贷款贷前调查报告D.抵押贷款贷前调查报告

22、下列各项中，能作为呆账核销的是（）。A.借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权B.银行未向借款人和担保人追偿的债权C.借款人不能偿还到期债务，银行依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额经追偿后无法收回的债权D.违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权

23、市场需求预测分析是对项目投产后()进行分析和判断。A.项目效益B.项目适用性C.生产产品的销路D.生产产品的适用性

24、?银行信贷专员小赵在研究可否对T行业授信时，运用波特五力模型对T行业风险进行了分析，如图4—1所示。则根据以上信息，可判断（）。A.T行业风险较小，可以授信B.T行业风险较大，不适合授信C.T行业进入壁垒较高、但替代品威胁较大，因而行业风险无法判断D.T行业进入壁垒较低、但替代品威胁较小，因而行业风险无法判断

25、经商业银行风险管理部门及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目档案，其保管期限为（）。A.20年B.5年C.永久保存D.10年

26、按规定，商业银行超额计提的贷款损失准备属于（）。A.一级资本B.三级资本C.核心资本D.二级资本

27、测算固定资产贷款需求量时，计算资本金基数的总投资是（）。A.项目的固定资产贷款投资B.项目的铺底流动资金C.项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金之和D.项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金的比例

28、贷款效益性调查内容包括（）。A.对借款人过去三年的经营效益情况进行调查B.考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制C.结合当期资金成本、拨备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况D.对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查

29、某农产品收购企业8月初开始收购，经过简单加工后次年3月底销售完毕，货款最迟4月结完，则对该企业应当发放______，贷款期限______较为适当。（）A.短期流动资金贷款；9个月B.中期流动资金贷款；2年C.短期流动资金贷款；6个月D.短期流动资金贷款；1年

30、当某项目的累计净现值大于零时，其内部收益率（）。A.可能小于零B.可能等于设定折现率C.一定等于零D.一定大于设定折现率

31、既应用定量分析，又结合专家判断等定性分析的预警方法是（）。A.黑色预警法B.指数预警法C.统计预警法D.红色预警法

32、下列关于客户评级与债项评级的表述中，不正确的是（）A.客户评级主要针对客户每笔具体债项进行评级B.在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级C.在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级D.债项评级时针对每笔债务本身的特点预测其可能的损失率

33、下列关于因次分析法的描述哪项不正确？()A.因次分析法就是相似理论B.因次是指物理量的性质和类别，又称为量纲C.完整的物理方程等式两边的每一项都具有相同性质的因次D.因次可分为基本因次和导出因次

34、下列各项中，会引起企业净现金流量变动的活动是（）。A.将现金存入银行B.从银行取出现金C.用银行存款购入一个月到期的债券D.用现金等价物清偿30万元的债务

35、银行对项目所选设备的可靠性分析，是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能力，一般用（）来衡量。A.可靠度B.配套性C.经济性D.使用寿命

36、项目评估中，主要用于反映资金筹措方案的报表为（）A.损益表B.资金来源与运用表C.项目资本金现金流量表D.项目投资现金流量表

37、根据五级贷款分类法，其风险程度从轻到重划分正确的是（）。A.正常—可疑—次级—关注—损失B.正常—次级—可疑—关注—损失C.正常—关注—可疑—次级—损失D.正常—关注—次级—可疑—损失

38、?资产、销售等处于行业中游的某企业产品的销售价格为25元，单位变动成本为10元，固定成本总额为7500万元，则不考虑其他因素时，该企业的盈亏平衡点销售量为（）万件。A.229B.334C.500D.634

39、在担保管理评价工作中，商业银行对保证人的管理评价内容不包括()。A.保全保证人的资产B.分析保证人的保证实力C.了解保证人的保证意愿D.审查保证人的资格

40、核心流动资产由()来实现。A.内部融资B.外部融资C.短期融资D.长期融资

41、凡采用“脱钩”方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前，经银行同意，视其具体情况允许适当展期，但每次展期最长不超过()。A.2年B.4年C.1年D.3年

42、相对而言，如果借款人的短期负债小于短期资产，则（）。A.短期偿债能力较弱B.长期偿债能力不受影响C.短期偿债能力较强D.长期偿债能力较弱

43、某公司以上市公司法人股权质押作为贷款担保，则应该以下列哪种价格作为质押品的公允价格?()A.公司最近一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的净资产价格2500万元B.以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流人的现值，所估算的上市公司法人股权的价值3000万元C.公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈判价格为2800万元D.贷款日该上市公司法人股权市值2600万元

44、一般情况下，下列可以作为贷款担保人的是（）。A.金融机构B.广播电台C.企业法人的职能部门D.科学院

45、如果当期应收账款减少，即收回上一期的应收账款______本期产生的应收账款，销售所得现金就会______销售收入。（）A.大于；小于B.小于；大于C.大于；大于D.小于；小于

46、考察企业资产偿债能力时，易于立即变现、具有即时支付能力的指标是（）。A.速动比率B.流动比率C.营运资金比率D.杠杆比率

47、风险预警程序中商业银行应当注意建立并维持不同的信息搜集渠道，不包括（）。A.信贷人员的调查B.专业机构C.公开信息D.小道消息

48、保证抵押物足值的关键是（）。A.对抵押物进行严格审查B.对抵押物的价值进行准确评估C.做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力D.抵押合同期限应覆盖贷款合同期限

49、信贷资金运动可归纳为二重支付、二重归流，其中第一重归流是（），第二重归流是（）。A.银行支付信贷资金给使用者；使用者支付本金和利息给银行B.银行支付信贷资金给使用者；使用者购买原料和支付生产费用C.经过社会再生产过程回到使用者手中；使用者支付本金和利息给银行D.使用者购买原料和支付生产费用；经过社会再生产过程回到使用者手中

50、下列不属于我国公司信贷的提供主体的是（）。A.中国工商银行B.中国建设银行C.花旗银行D.中国移动通信

51、项目的实施机构在我国通常称为（），负责项目方案的准备、挑选、报请上级机关审批，以及项目的建设过程（包括设计、施工、设备购置安装等）。A.项目的建设单位B.项目的设计单位C.项目的经营单位D.项目的施工单位

52、按照（）划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。A.性质B.阶段C.运作方法D.风险

53、下列关于借款人盈利能力的指标，表述错误的是（）。A.营业利润率越高，说明借款人盈利水平越高B.营业利润率反映每元成本费用支出所能带来的利润总额C.销售利润率越高，单位净销售收入中销售成本所占的比重越低，销售利润越高D.净利润率是指客户净利润与销售收入净额之间的比率

54、商业银行信贷人员对贷款项目进行市场需求分析时，应重点考虑（）A.项目贷款抵质押品的质量和价格B.项目产品的性能、价格及市场需求量C.项目建设获得有权审批部门的批复情况D.项目建设条件的落实

55、（）是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。A.国别风险B.区域风险C.行业风险D.社会风险

56、下列公式中，正确的是()。A.资本金利润率=平均利税总额÷资本金×100%B.固定资产年折旧率=(1-预计的净残值率)×100%÷折旧年限C.经营成本=制造成本+管理费用+财务费用+销售费用D.投资利润率=年平均利税总额÷项目总投资×100%

57、要求银行业金融机构作为贷款人，应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备的贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各方权利义务，调整各方法律关系，明确各方法律责任。这指的是公司信贷管理中的（）A.全流程管理原则B.诚信申贷原则C.协议承诺原则D.贷放分控原则

58、运动流体的压强()。A.与空间位置有关，与方向无关B.与空间位置无关，与方向有关C.与空间位置和方向都有关D.与空间位置和方向都无关

59、2009年下半年，受全球经济危机影响，我国汽车行业、机械行业等钢铁下游行业走弱，从而导致我国钢铁行业库存积压、资金流转不畅，无法按时偿还银行贷款，银行面临的此种风险属于__________中的__________。（）A.行业风险；产业关联度风险B.区域风险；流动性风险C.国别风险；经济风险D.个别风险；经营风险

60、营运资本是借款人偿债资金保证的绝对量，其计算公式为（）。A.营运资本＝长期资产－长期负债B.营运资本＝流动资产＋流动负债C.营运资本＝所有者权益D.营运资本＝流动资产－流动负债

61、下列选项中，不属于项目非财务分析内容的是（）。A.项目背景分析B.项目借款人分析C.生产规模分析D.项目现金流量分析

62、下列不良资产不可以作为金融企业批量转让资产的是（）。A.已核销的账销案存资产B.抵债资产C.个人贷款D.按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款

63、流动资金贷款可以用于（）等用途。A.房地产开发B.股权投资C.日常生产经营周转D.固定资产构建

64、企业向银行借款属于__________，发行债券、股票属于__________。（）A.直接融资；间接融资B.间接投资；直接投资C.间接融资；直接融资D.直接投资；间接投资

65、抵债资产变现率的公式为()。A.抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值／已处理抵债资产总价×100％B.抵债资产变现率=已处理抵债资产总价／已处理的抵债资产变现价值×100％C.抵债资产变现率=一年内已处理的抵债资产总价／一年内待处理的抵债资产总价×100％D.抵债资产变现率=一年内待处理的抵债资产总价／一年内已处理的抵债资产总价×100％

66、贷款拨备率基本标准为______，拨备覆盖率基本标准为______，该两项标准中的______为商业银行贷款损失准备的监管标准。（）A.3%；100%；较高者B.3%；150%；较低者C.2.5%；100%；较低者D.2.5%；150%；较高者

67、根据《商业银行并购贷款指引》，并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于（）。A.60%B.40%C.70%D.50%

68、下列关于公司信贷的基本要素，说法错误的是（）。A.信贷产品主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证和承诺等B.按计算利息的周期，计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计息C.在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期D.利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四种形式

69、?对于信贷经营，（）是对区域风险影响最大、最直接的因素。[2010年5月真题]A.区域自然条件B.区域产业结构C.区域经济发展水平D.区域市场化程度和法制框架

70、下列选项中，不属于建设项目协作机构的是（）。A.城市规划部门B.项目建设单位C.项目设计单位D.环境保护部门

71、银行对项目所选设备的可靠性分析，是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能力，一般用（）来衡量。A.使用寿命B.经济性C.配套性D.可靠度

72、目前，我国商业银行资金的主要来源为__________，利润的主要来源为__________。（）。A.存款；中间业务B.存款；贷款C.贷款；存款D.贷款；中间业务

73、从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失，一般情况下不良贷款不包括（）。A.关注B.损失C.可疑D.次级

74、（）是贷款发放后能否如数按期收回的关键。A.贷前调查B.贷款审核C.贷款发放D.贷款担保

75、（）是衡量项目经济效益统一的标准和尺度。A.方法规范化原则B.指标统一性原则C.效益性原则D.价值尺度的合理性原则

76、公司贷款中，（）可作为业务部门上级领导进行判断的基础性信息。A.贷前调查B.业务人员个人承诺C.业务人员撰写的会谈纪要D.银行业务人员当面汇报

77、?某啤酒生产企业2013年销售收入净额为6000万元，年初应收账款余额为300万元，年末应收账款余额为500万元，每年按360天计算，则该公司的应收账款周转天数为（）天。[2015年5月真题]A.17B.24C.15D.22

78、下列关于公司信贷的基本要素，说法错误的是（）。A.信贷产品主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证等B.按计算利息的周期，计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计息C.在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期D.利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四种形式

79、下列关于企业盈利能力的分析，表述错误的是（）A.净利润率越高，企业盈利能力越强B.销售利润率越高，企业盈利能力越强C.成本费用利润率越低，企业盈利能力越强D.营业利润率越高，企业盈利能力越强

80、根据银行业监管规定，重组贷款分类档次在至少（）个月的观察期内不得调高。A.3B.6C.9D.1二、多选题

81、某项目的净现金流量如下表（单位为万元）。折现率为15％，则其财务净现值是（）万元（精确到个位）。已知折现率为15％的第一至第三年的折现系数分别为0．87，0．756，0．658。A.130B.71C.81D.61

82、我国商业银行贷款风险分类最核心的内容是（）。A.借款人的经营状况B.贷款偿还的可能性C.借款人的信用等级D.借款人的财务状况

83、（）是贷款项目分析的核心工作和贷款决策的重要依据。A.生产规模分析B.项目财务分析C.工艺流程分析D.项目环境分析

84、金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（）个工作日内，向同级财政部门和银保监会或属地银保监局报告转让方案及处置结果。A.45B.15C.30D.60

85、甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证，但未办理抵押登记。办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表常驻香港，保证合同由丙公司总经理签字并盖合法公章。乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。根据上述内容，回答下列题目。丙公司的保证期间为主债务履行期届满之日起（）。（单项选择题）A.一年B.三年C.六个月D.二年

86、以下不属于所有者权益的是（）。A.待摊费用B.未分配利润C.资本公积金和盈余公积金D.投资者投入的资本金

87、在贷款项目评估中，不属于市场需求预测的内容是（）。A.估计产品的市场价格水平B.估计潜在的市场需求总量C.评估行业实际销售额和企业的市场占有率D.估计区域市场潜在需求量

88、进行现场调研过程中，业务人员在现场会谈时，应当约见尽可能多的（）A.财务部门人员B.各部门不同层次人员C.基层人员D.生产部门人员

89、?借款人因购买商品或服务获得的商业信用减少而导致的借款需求，属于（）。[2014年6月真题]A.负债变化引起的需求B.销售变化引起的需求C.其他变化引起的需求D.资产变化引起的需求

90、速度v，长度l，时间t的无因次组合是()。A.B.C.D.

91、进行现场调研过程中，业务人员在实地考察时必须（）。A.视察客户存货B.查阅客户财务资料C.亲自参观客户的生产经营场所D.参观客户办公条件

92、公司信贷产品的特点不包括（）。A.无形性B.不可分性C.同质性D.易模仿性

93、2012年度B企业的销售利润率为30%，销售利润为60万元，则其销售收入净额为（）A.180万元B.200万元C.18万元D.150万元

94、在销售高峰期，存货和应收账款等资产如果发生季节性增加，且季节性资产数量增加的融资渠道不包括（）。A.银行贷款B.应付账款C.内部融资D.应收账款

95、按规定，无形资产规定有效期的，按规定期限平均摊销；没有规定有效期的，按预计使用期限或者不少于（）的期限平均摊销。A.3年B.5年C.1年D.10年

96、湿蒸气经绝热节流后，()不变。A.压力B.比焓C.比熵D.都不对

97、对于借款用途涉及国家（）等方式管理的进出口业务，银行确立贷款意向后，除提供一般资料，还应出具相应批件。A.限制进口B.实施配额、许可证C.自由贸易D.免征关税

98、现金流量中的现金不包括（）。A.活期存款B.长期证券投资C.三个月以内的证券投资D.库存现金

99、（）是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。A.担保B.承兑C.信用证D.信贷承诺

100、贷款项目评估的出发点为()。A.借款人利益B.担保人利益C.贷款银行利益D.国家利益

参考答案与解析

1、答案：B本题解析：抵押品的可接受性，包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等。

2、答案：B本题解析：提供抵押财产的债务人或者第三人称为抵押人；所提供的抵押财产称为抵押物；债权人则为抵押权人。

3、答案：D本题解析：除ABC三项外，项目评估的内容还包括：①借款人及项目股东情况；②项目财务评估；③项目融资方案；④银行效益评估。

4、答案：B本题解析：资本金足额原则是指银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。

5、答案：D本题解析：诚实信用原则的体现之一是：如果担保中的当事人一方明知他人受到欺诈、胁迫或因其他原因，在违背真实意思的情况下为自己提供担保的，这种不诚实的受益是不被允许的。

6、答案：C本题解析：法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行所确定的利率，它是国家实现宏观调控的一种政策工具。

7、答案：B本题解析：B外购原辅材料、燃料年流动资金=全年费用÷周转次数=900÷2=450(万元)；在产品年流动资金=(年生产成本-折旧)÷周转次数=(600-50)÷4=131.5(万元)；产成品年流动资金=(年生产成本-折旧+年管理费用)÷周转次数=(1000-50+100)÷6=175(万元)。所以，存货每年所需流动资金=450+133.5+175=762.5(万元)。

8、答案：D本题解析：利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用于衡量客户偿付负债利息能力。其计算公式为：利息保障倍数＝（利润总额＋利息费用）/利息费用。则该企业利息保障倍数＝[80/（1－20%）＋50）]/50＝3。

9、答案：D本题解析：总的说来，办理贷款重组的条件是：有利于银行贷款资产风险的控制及促进现金收回，减少经济损失。具备以下条件之一，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考虑办理债务重组：①通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力；②通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷；③通过债务重组，能够追加或者完善担保条件；④通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还；⑤通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。

10、答案：A本题解析：贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。其中，责任部门即放款执行部门。

11、答案：B本题解析：目前，在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，风险预警方法按运行机制划分为三种：①黑色预警法，不引进警兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征；②蓝色预警法，侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度；③红色预警法，重视定量分析与定性分析相结合。

12、答案：B本题解析：融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动。通过金融机构进行的融资为间接融资；不通过金融机构，资金盈余单位与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资。故本题选B。?

13、答案：A本题解析：项目环境条件分析是对拟建项目的人力、物力、财力等资源，以及相关协作配套项目和环境保护工作等方面进行审查分析，并且在此基础上对厂址选择、总体方案、项目工程进度安排的合理性及是否符合国家有关部门的规定和要求等作出定性结论和提出建议，分析项目的环境条件是否对项目的顺利发展提供了有力的保障。

14、答案：D本题解析：营运能力指标。这类指标通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。营运能力指标包括周转率和周转天数两类，两者之间存在一定关系，可互相转换。具体指标主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率，以及相对应的总资产周转天数、固定资产周转天数、应收账款周转天数、存款周转天数等。AC两项属于盈利比率指标；B项属于偿债能力比率指标。

15、答案：B本题解析：信贷资产相对不良率小于1时，表明该区域信贷风险低于银行一般水平，因而区域风险相对较低；不良率变幅为负时，表明该区域不良资产率在下降，区域风险下降；贷款实际收益率较高，表明该区域信贷业务能创造较大的价值，区域风险相对较低。综合起来，以上三个指标都表明该区域的风险较小，因而可发展信贷业务。

16、答案：A本题解析：通常来说，企业销售收入呈线性增长模式。与销售收人线性增长模式不同，固定资产增长模式通常呈阶梯形发展，每隔几年才需要一次较大的资本支出。

17、答案：A本题解析：商业银行应将押品管理纳入全面风险管理体系，完善与押品管理相关的治理架构、管理制度、业务流程、信息系统等。其主要要求包括董事会应督促高级管理层在全面风险管理体系框架下构建押品管理体系，切实履行押品管理职责。故A项错误。

18、答案：A本题解析：季节性资产增加的三个主要融资渠道分别是：①季节性负债增加，包括应付账款和应计费用；②内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；③银行贷款。

19、答案：B本题解析：项目归还贷款所需的时间就是贷款偿还期，贷款偿还期一般用于计算项目偿还固定资产贷款所需的时间，这个指标的计算有两个目的：(1)在还款时间及还款方式既定的情况下，计算项目能否满足还款要求，可以采用综合还贷的方式。(2)以最大能力法计算项目贷款偿还期。最大能力法即以项目本身投产以后产生的可还款资金偿还项目贷款所需的时间。对银行来说，计算贷款偿还期的主要任务是了解项目偿还贷款所需的时间，分析在还款方式和还款条件既定的情况下，项目能否在银行要求的时间内归还贷款。

20、答案：B本题解析：财务内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率。故本题选B。

21、答案：A本题解析：商业银行固定资产贷款贷前调查报告内容主要包括：①借款人资信情况；②项目合法性要件取得情况；③投资估算与资金筹措安排情况；④项目情况；⑤项目配套条件落实情况；⑥项目效益情况；⑦项目风险分析；⑧还款能力；⑨担保情况；⑩银行业金融机构收益预测；⑩结论性意见。

22、答案：C本题解析：下列债权或者股权不得作为呆账核销：①借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按规定履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权；②违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权；③因行政干预造成逃废或者造成悬空的银行债权；④银行未向借款人和担保人追偿的债权；⑤其他不应当核销的银行债权或者股权。

23、答案：C本题解析：市场需求预测分析是指在环境分析、市场调查和供求预测的基础上，根据项目产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素，分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题，具体来说就是考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的．营销战略来实现销售目标。

24、答案：A本题解析：由于T行业公司具有成本优势，有忠实的顾客群，行业外竞争者难以进入该行业与原有公司进行竞争，因而该行业壁垒较高；该行业市场上尚无替代产品，则替代品威胁较小；该行业产品买方与原料供方议价能力较弱，市场为少数大公司控制，因而市场现有竞争者竞争能力较强。根据波特五力模型，该行业的行业风险较小，可以授信。

25、答案：C本题解析：暂无解析

26、答案：D本题解析：依据《商业银行资本管理办法（试行）》第三十一条，二级资本包括：①二级资本工具及其溢价；②超额贷款损失准备。

27、答案：C本题解析：暂无解析

28、答案：C本题解析：贷款效益性调查内容包括：（1）结合当期资金成本、拨备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况（2）对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。ABD都是贷款安全性调查内容。

29、答案：A本题解析：贷款期限首先应符合相应信贷品种有关期限的规定；其次，贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；再次，贷款期限应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配；最后，贷款期限还应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。短期贷款是指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款，本题中资产转换周期为9个月，所发贷款应该为9个月的短期流动资金贷款。

30、答案：D本题解析：财务内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率；此折现率如果为内部收益率的话，则项目的净现值为0，如果小于内部收益率的话，则净现值大于0。

31、答案：D本题解析：在三种预警方法中，红色预警法重视定量分析与定性分析相结合，其流程是：①对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析；②进行不同时期的对比分析；③结合风险分析专家的直觉和经验进行预警。

32、答案：A本题解析：债项评级是针对每笔具体债项进行评级，客户评级是评估客户本身的风险水平。

33、答案：A本题解析：B、C、D三个选项都是正确的描述。相似理论是在用物理方程描述物理现象的客观规律已知的情况下，讨论两现象相似的条件；而因次分析法只要在决定某物理现象的诸因素已知的条件下，根据因次和谐性就能推导出描述该现象的物理方程。

34、答案：D本题解析：在项目评估中现金流入用正值表示，现金流出用负值表示，现金流入与现金流出的差称为净现金流量。现金流量只计算实际的现金收支，不计算非实际的现金收支（如折旧等）。A项只是现金形态的转换，不影响净现金流量的变动；B项，用存货抵偿债务不涉及现金及其等价物；C项，用银行存款购入一个月到期的债券，企业净现金流量没有发生变动；D项，用现金等价物清偿债务是现金流出，会引起企业净现金流量减少。

35、答案：A本题解析：设备可靠性是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能力，一般用可靠度来衡量。选择有较高可靠度的设备，可以满足生产工艺要求，连续不断生产出高质量的产品，避免设备故障可能带来的重大经济损失和人身事故。

36、答案：B本题解析：资金来源与运用表主要反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，并制订适宜的借款及还款计划。假设全部投资（建设投资和流动资金）均为自有资金的报表是全部投资现金流量表；利润表是主要用于计算投资利润率、投资利税率、资本金利润率等指标的报表。

37、答案：D本题解析：我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险由小到大的程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。

38、答案：C本题解析：盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。盈亏平衡点产量是指总销售额中扣除企业变动成本，与企业固定资本总额相等的那一点。假设该企业盈亏平衡点销售量为戈件，则有25x-10x=75000000，则x=5000000，即500万件。

39、答案：A本题解析：贷款保证目的是对借款人按约、足额偿还贷款提供保障，因此，银行应特别注意保证的有效性，并在保证期内向保证人主张权利。对保证人的管理主要有以下三个方面的内容：①审查保证人的资格；②分析保证人的保证实力；③了解保证人的保证意愿。

40、答案：D本题解析：核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。

41、答案：A本题解析：凡采用“脱钩”方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前，经银行同意，视其具体情况允许适当展期，但每次展期最长不超过2年，且展期后国内转贷协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额不得低于同期国外贷款协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额；展期后的贷款最终到期日不得迟于国外贷款协议规定的最终到期日。

42、答案：C本题解析：短期偿债能力是指客户以流动资产偿还短期债务即流动负债的能力，它反映客户偿付日常到期债务的能力。反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比率，其中流动比率是流动资产与流动负债的比率。从理论上讲，只要流动比率高于1（即短期负债小于短期资产），客户便具有偿还短期债务的能力。

43、答案：A本题解析：对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，则应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：①公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；②以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值；③如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。

44、答案：A本题解析：《担保法》对保证人的资格有以下限制性规定：①国家机关不得作保证人，但经国务院批准对特定事项作保证人的除外；②禁止政府及其所属部门要求银行等金融机构或者企业为他人提供担保，并进一步规定银行等金融机构或企业对政府及其所属部门要求其为他人提供保证的行为，有权予以拒绝；③医院、学校等以公益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人；④企业法人的分支机构或职能部门不能作保证人，企业法人的分支机构有该法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。

45、答案：C本题解析：当期应收账款增加，销售所得现金就会小于销售收入。如果当期应收账款减少，即收回上一期的应收账款大于本期产生的应收账款，销售所得现金就会大于销售收入。

46、答案：A本题解析：速动比率可用做流动比率的辅助指标，有时借款人流动比率虽然较高，但是流动资产中易于变现、具有即时支付能力的资产却很少，借款人的短期偿债能力仍然较差。速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产。

47、答案：D本题解析：收集与商业银行有关的内外部信息，包括信贷人员提供的信息和外部渠道得到的信息，并通过商业银行信用风险信息系统进行储存。商业银行应当注意建立并维持不同的信息搜集渠道，包括信贷人员的调查、专业机构、公开信息以及产业链信息等，以保证信息的完整性和可验性。

48、答案：B本题解析：为防范贷款抵押风险，银行应对抵押物的价值进行准确评估，这是保证抵押物足值的关键。故本题选B。

49、答案：C本题解析：信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。故c选项符合题意。

50、答案：D本题解析：公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

51、答案：A本题解析：项目的实施机构在我国通常称为项目的建设单位，虽然建设单位不一定具体承担建设工作，但对整个建设过程负责。

52、答案：B本题解析：按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。故本题选B。

53、答案：B本题解析：B选项应该是成本费用利润率反映每元成本费用支出所能带来的利润总额。它越大，说明同样的成本费用能取得更多利润，或取得同样利润只需花费较少的成本费用。

54、答案：B本题解析：要了解产品的需求，必须先了解该产品的性能、质量和规格等指标在与国内外同类产品的竞争中具有哪些优势和劣势。产品本身的特征，是其市场竞争成败的主要因素。

55、答案：B本题解析：区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素的影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。这既包括外部因素引发的区域风险，也包括内部因素导致的区域风险。故本题选B。

56、答案：B本题解析：资本金利润率=年利润总额或年平均利润总额÷资本金×100%；经营成本=总成本-折旧费-维简费-无形资产、递延资产摊销费-利息支出；投资利润率=年利润总额或年平均利润总额÷项目总投资×100%。

57、答案：C本题解析：暂无系统解析

58、答案：C本题解析：由于黏性的影响，运动流体的压强既与位置有关又与方向有关。

59、答案：A本题解析：钢铁行业无法按时归还银行贷款是因其下游行业走弱，使得钢铁行业存货积压、资金流转不畅，此种风险为产业关联度风险，属于行业风险的一种。行业风险还包括周期性风险、成长性风险、市场集中度风险、行业壁垒风险、宏观政策风险等各个方面的风险因素。

60、答案：D本题解析：营运资本是流动资产与流动负债之差，即：营运资本＝流动资产－流动负债。由上述公式可见，营运资本可以为正值也可以为负值。正值时说明该借款人是用长期资金（所有者权益、非流动负债）支持部分流动资产，负值时说明该借款人是用流动负债支持部分非流动资产。

61、答案：D本题解析：非财务分析，包括项目背景分析、项目借款人分析、市场需求预测和竞争力分析、生产规模分析、原辅料供给分析、技术及工艺流程分析、项目建设和生产条件分析、项目环境影响分析和项目组织与人力资源分析等内容。

62、答案：C本题解析：下列不良资产不得进行批量转让：①债务人或担保人为国家机关的资产；②经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的资产；③国防军工等涉及国家安全和敏感信息的资产；④个人贷款；⑤在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产；⑥国家法律法规限制转让的其他资产。

63、答案：C本题解析：依据《流动资金贷款管理暂行办法》第三条，流动资金贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

64、答案：C本题解析：直接融资指的是资金赤字部门通过向资金盈余部门出售自己发行的证券，如股票、债券、票据等来筹集资金的方式。间接融资指的是有金融机构介入的资金融通方式，主要有两种方式：①银行信用，即银行向企业和个人发放贷款；②消费信用，即银行向个人发放住房或耐用消费品贷款。故本题选C。

65、答案：A本题解析：抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值／已处理抵债资产总价×100％。

66、答案：D本题解析：根据《商业银行贷款损失准备管理办法》第七条，贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率基本标准为150%。该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。

67、答案：A本题解析：银行办理并购贷款须合理评估并购目标企业价值及并购交易价格合理性，并购交易价款中并购贷款所占比例不应高于60%;并购贷款期限一般不超过7年。

68、答案：D本题解析：D项，利率一般有年利率、月利率、日利率三种形式。年利率也称年息率，以年为计息期，一般按本金的百分之几表示；月利率也称月息率，以月为计息期，一般按本金的千分之几表示；日利率也称日息率，以日为计息期，一般按本金的万分之几表示。

69、答案：C本题解析：对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素：一般情况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低：

70、答案：B本题解析：项目的组织机构概括起来可以分为三大部分：项目的实施机构、项目的经营机构和项目的协作机构。项目的实施机构在我国通常称为项目的建设单位。而与项目有关的协作机构大致可以分为三个层次：①与项目有关的国家机构；②与项目有关的地方机构；③与项目有关的协作单位，包括银行信贷部门、城市规划部门、设计部门、施工部门到物资供应部门、环境保护部门等。

71、答案：D本题解析：设备可靠性是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能力，一般用可靠度来衡量。选择有较高可靠度的设备，可以满足生产工艺要求，连续不断生产出高质量的产品，避免设备故障可能带来的重大经济损失和人身事故。

72、答案：B本题解析：商业银行的资金主要来源于广大存款者的存款，利润则主要来源于向资金紧缺者贷款赚取的利息。故本题选B。

73、答案：A本题解析：从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级类、可疑类和损失类贷款。

74、答案：A本题解析：贷前调查是银行受理借款人申请后，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵(质)押物、保证人情况，测定贷款风险度的过程。贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。

75、答案：B本题解析：指标统一性原则，是指在项目评估中所使用的国家参数、效益指标的标准化，也就是衡量项目经济效益统一的标准和尺度。

76、答案：C本题解析：面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。

77、答案：B本题解析：应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额，周转天数=360／周转次数。将题中数据代入