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文档简介

医保定点机构开展进销存的自查自纠总结2026进销存一直都是医保检查的重点内容。药品、耗材的经销存不符的情况，其实是定点机构的串换药品、耗材及诊疗项目、虚收、虚计或者内部管理不善等问题导致的结果。定点机构对于药品、耗材的内控管理在这里就显得尤为重要。进销存的自查自纠不单是为了平账，应付医保部门、审计等部门的检查；也要从中发现机构内部潜在的串换编码、虚计虚收等违规风险。如何开展进销存的自查自纠呢？一、自查的基础：1、做好台账，台账中一般需要包含通用名称、医保信息业务编码、剂型或者型号、规格、生产厂商、有效期限、批准问号、数量、价格、批号、生产日期、入库时间、出库时间等信息。2、台账建立的注意事项：（1）定点机构的所有药品、耗材，不管是自费、医保的、还是单独计费，或是不另行计费的药品和耗材均需入账。（2）同一通用名称的产品，只要医保信息业务编码、剂型或者型号、规格、生产厂商中有一项或多项不同；均需独立建立台账。（3）台账需要与财务原始凭证、库存数据等相对应。如费用支出明细账、入库明细表、随货同行单、各部门领用明细表、药房销售明细表等与台账要相对应。二、如何自查医疗机构提取医疗机构HIS系统数据与相关台账进行比对。提取某一时间段内的相应药品、耗材或耗材对应的诊疗项目进行统计，与相应进销存台账进行核对。从两方面进行自查，一方面是HIS系统该品种医药产品收费总额需要=台账中药品产品的总金额（某时间段的库存金额+某时间段初期金额+购进金额）。另一方面是HIS系统该品种医药产品销售数量=台账中药品产品的总数量（某时间段的库存数量+某时间段初期数量+购进数量）。在自查的过程中需要注意相关财务资料、库存数据、科室存货数据及配货数据的准确性。三、自查的结果运用原则上，台账数据和医院HIS销售数应基本一致。但考虑到结算周期、产品损耗、工作误差等各种因素影响；实际工作中，台账数据与医院HIS销售数不可能完全一致，检查人员应根据其药品、耗材的使用规模设定一定的误差阈值，误差在阈值范围内应属于正常情况。（1）医院HIS数据大于台账数据情况。在确保台账准确性的基础上，考虑医疗机构内部科室可能存在串换编码、虚计情况的发生，或存在科室存在其他渠道获得相关产品的情况。（2）医院HIS数据大于台账数据情况。在确保台账准确性的基础上，考虑损耗。如果损耗偏差过大，则考虑存在该产品串换为其他产品销售的情况；或相关科室漏记等情况。（3）医院HIS数据等于台账数据情况：在医院HIS数据等于台账数据

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