医院接受社会捐赠资助管理办法制度

医院接受社会捐赠资助管理办法制度为规范医院接受社会捐赠资助行为，维护捐赠资助方和受赠方合法权益，保障捐赠资助财产安全有效使用，促进公益事业健康发展，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公益事业捐赠法》《卫生机构接受社会捐赠管理暂行办法》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本管理办法。一、适用范围与基本原则本办法适用于医院（含所属各科室、部门及分支机构）接受自然人、法人或其他组织（以下简称“捐赠资助方”）自愿无偿捐赠的资金、物资（含药品、医疗器械、医用耗材、设备、办公物资、生活物资等）、技术或服务等行为（以下简称“捐赠资助财产”）。医院下属基金会、慈善组织等依法登记的社会组织接受捐赠资助，按其章程及相关规定执行，不适用本办法，但需报医院备案。医院接受捐赠资助遵循以下原则：（一）合法自愿。捐赠资助行为应符合国家法律法规和政策要求，捐赠资助方需具有完全民事行为能力或合法主体资格，捐赠资助意思表示真实，医院不得摊派或变相摊派。（二）公益非营利。捐赠资助财产须用于医院公益目的，包括医疗服务、医学教育、科研创新、公共卫生、患者救助、设施建设等符合医院宗旨的活动，不得用于发放职工福利、偿还债务或与公益无关的商业活动。（三）公开透明。捐赠资助的接收、管理、使用全过程应公开透明，主动接受捐赠资助方、内部监督部门及社会公众监督，保障信息可追溯。（四）匹配需求。捐赠资助财产应与医院实际需求相匹配，优先接收医疗急需、技术适用、质量可靠的物资或资金，避免重复捐赠、闲置浪费。（五）规范管理。捐赠资助财产纳入医院统一管理，实行专账核算、专项管理，确保财产安全完整，使用合规高效。二、管理机构与职责分工医院设立捐赠资助管理委员会（以下简称“管委会”），作为捐赠资助管理的决策机构，由院长、分管副院长、财务部门负责人、审计部门负责人、医务部门负责人、后勤部门负责人及相关科室代表组成，负责审定重大捐赠资助事项、监督管理流程执行。设立捐赠资助管理办公室（以下简称“捐赠办”），为常设执行机构，挂靠医院办公室或相关职能部门，负责日常管理工作。主要职责包括：（一）制定捐赠资助管理制度及操作流程；（二）受理捐赠资助意向咨询，组织相关部门对捐赠资助方资质、捐赠资助财产合法性、用途合理性进行初步审核；（三）牵头起草捐赠资助协议，组织协议评审与签订；（四）跟踪捐赠资助财产接收、入库、分配及使用情况，建立管理台账；（五）协调财务、审计、物资管理等部门处理捐赠资助相关事务；（六）编制捐赠资助年度报告，组织信息公开；（七）保管捐赠资助档案（包括协议、审批文件、收支凭证、使用记录等）。财务部门负责捐赠资助资金管理，具体职责：（一）开设捐赠资金专用账户或在单位基本账户下设立专项科目，实行独立核算；（二）及时办理资金入账手续，按协议约定或医院规定设置使用限制；（三）审核资金使用申请，监督资金流向，确保专款专用；（四）定期与捐赠办、使用部门核对资金收支情况，编制资金使用明细。物资管理部门（含设备科、药剂科、后勤保障部等）负责捐赠物资管理，具体职责：（一）制定捐赠物资验收标准，组织相关技术人员对物资质量、规格、数量进行验收，出具验收报告；（二）建立物资入库登记制度，记录物资名称、型号、数量、捐赠方、接收日期、存放地点等信息；（三）根据物资属性分类存储（如医疗物资需符合储存条件，易损物资需特殊保管），定期盘点核查；（四）审核物资使用申请，按“先进先出”原则办理出库手续，跟踪物资使用去向；（五）对超过使用期限、无法使用的物资，按医院资产处置规定提出处理意见，报管委会审批后执行。审计部门负责捐赠资助全过程监督，具体职责：（一）对捐赠资助协议签订、财产接收、使用分配等关键环节进行合规性审计；（二）定期抽查捐赠资助财产管理台账，核查账实是否一致；（三）对重大捐赠资助项目开展专项审计，评估使用效益；（四）受理捐赠资助相关投诉举报，调查违规行为并提出处理建议。使用部门（指具体使用捐赠资助财产的科室或项目组）职责：（一）根据实际需求提出捐赠资助申请，说明用途、数量及预期效益；（二）配合完成捐赠资助方沟通、协议起草等前期工作；（三）严格按协议约定使用财产，不得擅自变更用途或转赠；（四）定期向捐赠办、财务部门或物资管理部门报送使用情况，接受监督检查。三、捐赠资助的接收与审核（一）意向接触与需求确认捐赠资助方通过电话、邮件或现场访问表达捐赠意向后，捐赠办应在3个工作日内对接，了解捐赠资助方基本信息（如名称、性质、经营范围等）、捐赠资助财产类型（资金/物资/服务）、数量、用途及附加条件（如是否要求冠名、宣传等）。使用部门需同步提交《捐赠资助需求申请表》，说明本部门对捐赠资助财产的具体需求（如医疗设备需注明型号、功能，资金需列明预算明细）、必要性及预期效益（如预计服务患者数量、科研成果产出等）。捐赠办会同使用部门、业务主管部门对需求合理性进行评估，形成《需求评估报告》。（二）资质与合规性审核捐赠办组织财务、审计、法务等部门对捐赠资助方及捐赠资助财产进行合规性审核，重点核查以下内容：1.捐赠资助方资质：自然人需具有完全民事行为能力；法人或其他组织需依法登记，无违法失信记录（可通过国家企业信用信息公示系统、信用中国等平台查询）；2.捐赠资助目的：是否符合公益性质，是否存在商业推广、利益输送或其他不当目的（如要求医院优先采购特定产品、为特定人员提供便利等）；3.捐赠资助财产合法性：资金来源需合法（如企业捐赠需提供股东会决议或内部审批文件），物资需符合国家质量标准（如医疗物资需具备注册证、合格证），服务需具有可操作性且不违反法律法规；4.附加条件合法性：捐赠资助方提出的冠名、宣传等附加条件需符合医院形象管理规定，不得损害公共利益或医院声誉（如冠名名称需经医院伦理委员会审核，宣传内容需提前备案）。审核过程中若发现以下情形，不得接受捐赠资助：-捐赠资助方存在重大违法违规记录或不良信用记录；-捐赠资助目的涉及商业营销、不正当竞争或其他非公益用途；-捐赠资助财产来源不明或不符合质量安全标准；-附加条件违反法律法规、公序良俗或医院管理规定。（三）协议签订经审核通过的捐赠资助事项，由捐赠办牵头起草《捐赠资助协议》，明确以下内容：1.双方基本信息（捐赠资助方名称、医院名称、法定代表人或授权代表）；2.捐赠资助财产的种类、数量、质量（物资需列明规格型号、技术参数，资金需明确金额及支付方式）；3.捐赠资助财产的用途（需具体到项目、科室或活动，禁止使用“其他用途”等模糊表述）；4.交付时间及方式（物资交付需约定运输责任、验收地点，资金交付需明确账户信息及到账期限）；5.双方权利义务（医院需承诺按约定使用财产并反馈使用情况，捐赠资助方有权查询但不得干预具体使用）；6.附加条件（如冠名、宣传的具体形式、范围及期限）；7.协议变更与解除条件（如因政策调整或医院实际情况变化需变更用途，需经双方书面协商一致）；8.争议解决方式（优先通过协商解决，协商不成可向有管辖权的人民法院提起诉讼）；9.其他需要约定的事项（如保密条款、不可抗力条款等）。协议需经医院法务部门审核、管委会审批后，由双方法定代表人或授权代表签字并加盖公章。单笔价值50万元以上（含）的捐赠资助协议，需提交院长办公会审议；单笔价值200万元以上（含）的，需提交医院党委会研究决定。（四）财产接收与登记捐赠资助财产交付时，捐赠办需组织使用部门、物资管理部门（资金接收由财务部门负责）共同验收：-资金接收：财务部门核对汇款凭证与协议约定金额、账户信息一致后，开具公益事业捐赠票据，注明捐赠资助方名称、金额、用途，3个工作日内完成入账。-物资接收：物资管理部门按协议约定及国家相关标准（如《医疗器械监督管理条例》《药品管理法》）核对物资数量、规格、质量，查验合格证明文件（如医疗器械注册证、药品检验报告），对不符合要求的物资有权拒收并书面通知捐赠资助方。验收合格后，填写《捐赠物资验收单》，三方签字确认，2个工作日内办理入库手续。-技术或服务接收：由使用部门与捐赠资助方共同制定服务标准或技术交付计划，捐赠办监督执行，完成后由使用部门出具《服务/技术验收报告》。所有捐赠资助财产接收后，捐赠办需在5个工作日内登记《捐赠资助管理台账》，内容包括捐赠资助方名称、财产类型、数量/金额、接收日期、使用部门、协议编号等，确保全程可追溯。四、捐赠资助财产的管理与使用（一）资金管理捐赠资助资金纳入医院财务统一管理，严格执行“收支两条线”，不得坐收坐支。使用部门需根据协议约定及项目进度，编制《资金使用预算表》，列明支出明细（如设备采购、科研实验、患者救助等），经分管副院长审批后报财务部门备案。资金使用实行分级审批制度：-单次支出5万元以下（含）的，由使用部门负责人审批；-单次支出5万元至50万元（含）的，由分管副院长审批；-单次支出50万元以上的，需经管委会审议通过。资金支付需提供合法票据及相关证明材料（如采购合同、服务协议、患者救助发放清单等），财务部门审核无误后办理付款。严禁虚构支出、挪用资金或通过虚假交易套取资金。（二）物资管理捐赠物资由物资管理部门按医院国有资产管理规定进行管理，区分通用物资与专用物资：-通用物资（如办公文具、生活物资）：由后勤保障部按日常物资管理流程分配，使用部门填写《物资领用申请单》，经部门负责人审批后领取，领用记录需定期报捐赠办备案。-专用物资（如医疗设备、药品、耗材）：由设备科、药剂科等专业部门管理，使用前需进行性能检测（如医疗设备需通过质量验收，药品需检查有效期），使用时需登记《物资使用记录表》，记录使用时间、患者信息（如适用）、消耗数量等。对长期闲置（超过6个月未使用）的物资，物资管理部门应提出调剂使用或处置建议，报管委会审批后执行。处置收入（如变卖、报废收入）纳入捐赠资金专用账户，按原捐赠用途继续使用。（三）技术与服务管理捐赠资助的技术或服务需签订专项协议，明确服务内容、期限、质量标准及考核方式。使用部门需制定《技术/服务使用计划》，定期向捐赠办提交《服务进展报告》，捐赠办会同审计部门对服务效果进行评估。服务结束后，使用部门需出具《服务效果评价报告》，报管委会备案。（四）用途变更与终止因不可抗力、政策调整或医院实际情况变化需变更捐赠资助财产用途的，需由使用部门提出书面申请，说明变更原因、新用途及预期效益，经捐赠办组织财务、审计、法务部门审核，报管委会审议通过后，与捐赠资助方协商一致并签订补充协议。捐赠资助项目完成或终止时，使用部门需编制《项目总结报告》，说明财产使用情况、取得成效及剩余财产处理方案（剩余资金应继续用于原公益目的或按协议约定返还，剩余物资可调剂至其他公益项目），经审计部门审计后，报捐赠办备案并告知捐赠资助方。五、监督与责任追究（一）内部监督审计部门每季度对捐赠资助财产管理使用情况进行抽查，每年开展一次全面审计，重点检查协议执行、收支记录、物资台账、效益产出等内容，形成《审计报告》报管委会。对审计中发现的问题，责令相关部门限期整改，整改情况纳入部门绩效考核。（二）信息公开医院通过官方网站、微信公众号等渠道，每半年公开捐赠资助接收及使用情况（涉及国家秘密、商业秘密或个人隐私的信息除外），内容包括捐赠资助方名称、财产类型及数量/金额、主要用途、实施效果等，接受社会监督。（三）外部监督畅通投诉举报渠道，在医院官网、公示栏公布监督电话（仅内部管理使用，不对外公开），接收捐赠资助方、患者及社会公众对违规行为的举报。对实名举报事项，审计部门需在15个工作日内调查核实，将处理结果反馈举报人，并视情况公开。（四）责任追究对违反本办法的行为，按以下规定处理：1.未经审批擅自