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文档简介

银行保理

一、保理含义

保理（Factoring），全称为保付代理，是指在买卖双方采用赊销或D/A结算时，国际保理商向出口商提供的进口商信用额度及担保、资金融通、销售帐户管理和追收账款等一系列综合化服务。适用于非信用证中的结算服务FCI(factorschaininternational)保理适用规则：《国际保付代理惯例规则》二、保理服务职能出口贸易融资销售帐户管理收取应收帐款信用额度担保注：根据国际保理规定，保理商至少应具备以上两项职能。三、保理示意图⑧付款⑦提示⑥寄单索付⑤交单③保理合同②资信调查出口商出口保理商进口商进口保理商①申请④贸易合同四、保理种类单保理与双保理明保理与暗保理融资保理与非融资保理定期保理与预付保理单一保理与对背保理五、注意的问题出口保理商提供融资（无追索权）进口保理商承担保付责任保付的条件：“超额不保、违约不保”六、保理的特点优点：手续简便、风险降低、促进销售、收款迅速缺点：费用高、信用额度小七、适用范围O/A、CAD、D/A结算方式连续或季节性发货金额不大、中小企业多用于日常消费品的出口＊保理与保函的异同相同点银行信用、提供担保服务不同点使用范围服务内容担保方式＊保理与信用证的异同保理不是独立的结算方式手续繁简程度不同银行负责对象不同使用广度、成熟度付款条件不同保理与传统结算方式比较

种类项目国际保理汇款(货到付款)托收信用证债权风险保障有无无有进口商费用无有一般有有出口商费用有有有有进口商银行抵押无无无有进口商财务灵活性较高较高一般较低出口商竞争力较高较高一般较低保理业务案例出口商：国内某家电企业出口保理商：M保进口保理商：

P保事件：P保根据进口商信誉批复了20万美元的信用额度。基于此，出口商与M保签订保理合同。出口商发货并将20万美元的单据转让给M保。M保按协议预支了80％的货款，并把全套单据寄交给P保。结果：进口商以“货物质量出现问题”为由拒付，P保依据《国际保理惯例规则》：如果货物质量出现问题进口保理商即可解除担保付款责任。通知出口商自行收款。出口商：中国某企业出口保理商：中方A银行进口保理商：美国B银行事件：1996年国内某企业向A银行申请出口保理业务，要求为其在美国的进口商申请10万美元的信用额度。获准后出口商立即向进口商发出价值12万美元货物，并将帐单交付A银行，从中预付款。一个月后，A银行收到进口保理商发来的电报称：进口商因经营不善破产，要求出口商自己解决。结果：出口商根据保理协议要求进口保理商承担付款责任，而

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