2026年防范化解农村资金互助活动风险的自查报告

2026年防范化解农村资金互助活动风险的自查报告按照《农业农村部中国人民银行国家金融监督管理总局关于开展2026年农村资金互助活动风险专项排查的通知》要求，我县于2026年3月10日至4月20日组织农业农村、金融监管、公安、民政、市场监管等部门，对全县范围内所有开展农村资金互助活动的主体进行了全覆盖自查，现将有关情况报告如下：一、自查工作基本情况本次自查严格遵循“属地负责、部门联动、全量排查、风险见底”原则，以是否存在非法吸储、高利放贷、资金挪用、超范围经营为核心排查方向，覆盖全县12个乡镇、187个行政村，共排查各类农村资金互助主体79家，其中经农业农村部门备案的农民专业合作社内部资金互助部42家、村级集体经济组织内部互助金试点31家、其他经批准的互助类组织6家，排查累计涉及互助社员12.3万户，互助资金总规模18.72亿元。自查工作分为三个阶段推进：一是底数摸排阶段（3月10日-3月20日），由各乡镇对照注册登记、备案台账逐村梳理，同步通过群众举报、村级网格员上报等渠道排查未备案主体，共更新完善全县农村资金互助主体名录79家，清理无效主体11家（均为2023-2025年已停业未注销机构）；二是现场核查阶段（3月21日-4月10日），组建6个联合核查组，对每个主体的运营资质、社员管理、资金台账、放贷流程、风险准备金计提、内控制度等进行逐一核查，累计调取财务凭证1.27万份，访谈社员代表2361人，核实资金往来明细3.72万条；三是问题研判阶段（4月11日-4月20日），对排查发现的问题建立台账，组织金融、法律、农业领域专家逐一进行风险定级，按照“轻微规范、重点整改、依法处置”分类制定处置方案，确保风险可防可控。二、农村资金互助活动总体运行情况近年来我县严格按照“社员制、封闭性、不对外吸储放贷、不支付固定回报”的基本原则，引导农村资金互助活动规范发展，截至2026年3月末，全县正常运营的73家互助主体（另有6家处于停业整顿状态）互助资金余额16.94亿元，2025年全年累计发放互助借款9.87亿元，支持农户及新型农业经营主体1.42万户，借款主要用于粮食种植、畜牧养殖、农产品加工、乡村旅游等涉农领域，占比分别为38.2%、27.6%、17.9%、11.3%，农业生产支持占比超过95%。（一）合规建设逐步完善73家正常运营主体中，69家已建立社员名册管理制度，社员均为本地户籍村民或辖区内注册的涉农经营主体，入社前均签署社员资格确认书，明确“只对内不对外、只互助不吸储”原则；67家建立了独立的财务核算制度，配备专职财务人员，资金账户全部在县域涉农银行开立，实现资金流向可追溯；62家按照监管要求计提风险准备金，准备金计提比例不低于互助资金余额的5%，全县累计计提风险准备金1.02亿元，风险缓冲机制初步建立。2025年全县互助资金不良率为0.87%，低于全省1.12%的平均水平，未发生大额资金损失事件。（二）支农作用发挥明显农村资金互助有效填补了正规金融服务的空白，2025年发放的互助借款中，10万元以下小额借款占比72.3%，借款期限集中在3-12个月，平均办理周期为3个工作日，远低于银行机构平均7-10天的审批周期，有效满足了农户春耕备耕、畜禽补栏、农资采购等短期资金需求。例如我县XX镇粮食种植专业合作社资金互助部，2025年累计向127户种粮户发放互助借款2100万元，户均借款16.5万元，支持种植小麦、玉米共2.3万亩，帮助农户降低融资成本约120万元，借款回收率达到100%。村级集体经济组织互助金试点累计为872户低收入农户提供免息或低息借款3200万元，支持其发展特色种植、手工制作等产业，助力210户农户实现稳定增收。（三）监管机制持续健全我县建立了“县乡两级联动、部门协同监管”的工作机制，农业农村部门负责互助主体的备案管理和日常指导，金融监管部门负责对资金运营、利率合规性进行监测，公安部门负责打击非法金融活动，民政、市场监管部门负责主体登记和经营范围核查。2025年累计开展日常检查4轮，约谈运营不规范主体8家，督促整改问题23个，建立了互助资金按月监测、按季公示、按年审计制度，所有互助主体每季度需在村公示栏公示资金往来、借款发放、准备金计提等情况，接受社员监督，全县社员对互助活动的满意度达到89.4%。三、排查发现的主要风险及问题本次自查共发现各类问题127个，涉及主体48家，其中一般合规性问题92个，潜在风险问题32个，重大风险隐患3个，主要集中在以下几个方面：（一）主体资质不规范问题1.部分主体未按要求备案。排查发现有6家农民专业合作社未向农业农村部门申请备案，擅自开展内部资金互助活动，涉及社员213户，互助资金规模1200万元，上述合作社未建立规范的社员管理和资金管理制度，财务台账混乱，存在较大运营风险。另有3家村级互助金试点未按要求完成民政部门登记，仅以村“两委”名义开展活动，资金未纳入村集体经济组织账户管理，存在公私不分的隐患。2.超范围经营问题突出。有11家互助主体超出“内部互助”范畴，允许非社员参与资金互助，其中4家互助部的非社员出资占比超过30%，最高的一家达到47%，涉及非社员出资1800万元；7家互助主体未经批准擅自扩大互助范围，覆盖到周边3个以上行政村，部分社员与互助主体所在地无任何生产生活关联，违反了“立足本地、服务社员”的要求。3.运营资质过期未续期。2家2021年获批的村级互助金试点运营期限已满，未按规定向县农业农村局申请续期，仍然开展互助活动，涉及资金规模380万元，属于无资质运营范畴。（二）资金运营管理风险1.非法吸储和变相吸储隐患。排查发现3家互助主体存在向社员承诺固定回报的行为，承诺年化收益率为4.5%-6%，高于同期银行定期存款利率1.2-2.7个百分点，涉及资金规模960万元，本质上属于变相吸储；1家互助部以“入股分红”名义对外宣传，吸引非社员投入资金，涉及人员37人，资金210万元，已涉嫌非法吸收公众存款，目前已移交公安部门进一步核查。2.资金挪用和占用问题。4家互助主体存在资金被合作社理事长、村干部占用的情况，其中2家互助部理事长将互助资金320万元用于个人名下的非农项目投资，借款期限已超过12个月未归还；1家村级互助金有150万元被村集体经济组织挪用用于村级公共设施建设，未履行任何借款审批程序，长期挂账未收回。3.放贷管理不规范。8家互助主体未建立借款审核机制，仅凭理事长签字即可发放借款，未对借款人的还款能力、借款用途进行核查，其中3家互助部发放的17笔借款共计420万元未用于农业生产，而是流向了房地产投资、民间借贷等非农领域；2家互助主体的借款利率超过监管要求，最高年化利率达到15.4%，超出LPR的4倍上限，属于高利放贷范畴。4.风险准备金计提不足。11家互助主体未按要求计提风险准备金，涉及互助资金规模2.1亿元，其中3家互助部不仅未计提准备金，还将往年计提的准备金挪用于日常运营开支，风险缓冲机制完全失效；7家互助主体准备金计提比例不足3%，低于监管要求的5%最低标准，一旦出现不良借款，无法覆盖损失。（三）内部治理缺失问题1.管理制度形同虚设。19家互助主体虽然制定了社员大会、理事会、监事会制度，但从未召开过社员大会，重大资金决策由理事长或村主任一人决定，监事会未履行监督职责；12家互助主体未建立财务公开制度，从未向社员公示资金运营情况，社员对资金去向、运营收益完全不知情，社员监督机制失效。2.从业人员资质不达标。27家互助主体的财务人员未取得会计从业资格，由合作社理事或村干部兼任，财务核算不规范，存在白条入账、账实不符等问题，其中9家互助部没有完整的财务台账，仅用简单的流水账记录资金往来，无法核实真实的资金情况。3.社员管理混乱。13家互助主体未建立规范的社员入社、退社机制，入社未履行审核程序，退社未按规定清算资金，其中5家互助部的社员名册信息不全，仅登记姓名，没有身份证号、住址、联系方式等信息，部分社员身份无法核实，存在冒名入社的风险。（四）监管盲区和漏洞1.未备案主体游离于监管之外。本次排查发现的6家未备案互助主体，均未纳入日常监管范围，相关部门对其运营情况完全不掌握，此类主体往往隐蔽性强，多以“养老互助”“产业合作”等名义开展活动，群众识别难度大，一旦出现风险极易引发群体性事件。2.监测预警机制不完善。目前我县仅能对已备案主体的基本账户资金进行监测，对互助资金的实际流向、实际借款用途缺乏有效监测手段，部分互助主体通过个人账户进行资金往来，规避监管，资金体外循环问题难以发现。3.风险处置机制不健全。部分乡镇对农村资金互助风险的重视程度不足，未建立风险应急预案，对排查发现的问题存在“重整改、轻问责”的情况，2025年排查发现的3家违规主体，仅要求其限期整改，未对相关责任人进行问责，导致问题反复出现。四、风险处置及整改措施针对排查发现的问题，我县按照“分类处置、堵疏结合、标本兼治”的原则，逐一制定整改措施，明确整改时限、责任单位和责任人，确保所有问题整改到位，风险隐患清零。（一）分类处置违规主体1.对重大风险主体依法打击。对涉嫌非法吸储的1家农民专业合作社互助部，已由公安部门立案侦查，冻结涉案账户资金170万元，对相关责任人采取强制措施，同步成立工作专班做好涉案资金清退和群众安抚工作，确保不发生群体性事件。对存在资金挪用的4家互助主体，责令相关责任人于2026年6月30日前全额归还被占用资金，逾期未归还的依法追究法律责任，目前已追回被挪用资金280万元。2.对不合规主体停业整顿。对6家未备案、3家资质过期、2家存在高利放贷行为的互助主体，全部下达停业整顿通知书，暂停其所有互助业务，要求其在2026年5月31日前完成资质备案、制度建设、利率调整等整改工作，经验收合格后方可恢复运营，整改不合格的依法予以取缔。3.对一般违规主体限期整改。对存在制度不健全、准备金计提不足、财务不规范等一般问题的32家互助主体，逐一列出问题清单，要求其在2026年4月30日前完成整改，由乡镇农业农村部门负责验收，整改情况报县农业农村局备案，目前已有17家主体完成整改。（二）强化资金运营全流程监管1.严格规范资金账户管理。要求所有互助主体必须在县域涉农银行开立专用账户，所有资金往来必须通过专用账户进行，严禁使用个人账户办理互助业务，银行机构对互助资金账户进行动态监测，发现大额异常流动、向非社员转账等情况及时向监管部门预警。2026年5月底前完成所有互助主体专用账户的开立和备案工作，实现资金流向100%可追溯。2.完善风险准备金制度。统一要求所有互助主体按照不低于互助资金余额5%的比例计提风险准备金，准备金存入专用托管账户，未经县农业农村局批准不得动用，2026年6月底前所有主体必须补足准备金缺口，对未按要求计提的，暂停其新的借款发放业务。3.规范借款发放管理。要求互助借款必须用于涉农生产经营活动，单笔借款最高不超过50万元，10万元以上借款必须经理事会集体审议，借款利率不得超过同期LPR的4倍，严禁高利放贷。建立借款用途核查机制，借款发放后15个工作日内必须对资金用途进行实地核查，发现挪作他用的提前收回借款，并取消借款资格。（三）健全内部治理机制1.规范社员管理。所有互助主体必须建立完整的社员名册，录入社员身份证号、户籍地址、产业经营情况等信息，报乡镇农业农村部门备案，社员入社必须满足“本地户籍或在本地从事农业生产经营满1年”的条件，严禁非社员参与资金互助，2026年5月底前完成所有社员的资格审核和清理工作，清退不符合条件的非社员。2.完善内部决策和监督机制。要求互助主体每年至少召开1次社员大会，所有重大决策必须经社员大会审议通过，监事会每季度开展一次资金检查，检查结果向全体社员公示。2026年5月底前所有互助主体必须完成制度修订，明确社员大会、理事会、监事会的职责权限，建立责任追溯机制。3.提升从业人员资质。2026年6月底前组织所有互助主体的负责人、财务人员开展为期3天的业务培训，内容包括金融监管政策、财务核算、风险防控等，培训合格后颁发从业资格证书，财务人员必须取得会计从业资格，未取得资格的不得继续从事相关工作。（四）完善长效监管机制1.建立全量主体台账。对全县所有开展农村资金互助活动的主体进行统一登记备案，建立动态更新的主体名录，未纳入名录的主体一律不得开展资金互助活动，畅通群众举报渠道，鼓励群众举报非法互助活动，一经核实给予奖励。2.健全监测预警体系。建立县、乡、村三级监测网络，村级网格员每月对辖区内互助主体进行一次排查，乡镇每季度开展一次全面检查，县级每年组织两次联合排查，依托银行资金监测系统，对互助资金的规模、流向、利率等进行动态监测，实现风险早发现、早处置。3.压实属地监管责任。将农村资金互助风险防范化解纳入乡镇绩效考核和乡村振兴考核内容，明确乡镇党委书记为第一责任人，对辖区内互助活动风险负总责，对排查不力、风险处置不到位的，严肃追究相关责任人责任。4.加强宣传引导。通过村广播、宣传栏、入户宣讲等方式，向群众普及农村资金互助的政策要求和风险防范知识，明确“参与非备案主体互助活动风险自担”，提高群众的风险识别能力和防范意识，引导群众到合规的互助主体办理业务。五、下一步工作安排（一）持续推进问题整改2026年5月底前完成所有问题的整改验收工作，对整改不到位的主体坚决予以取缔，确保所有风险隐患清零，6月中旬组织开展整改“回头看”，对已整改的问题进行复查，防止问题反弹。（二）完善配套支持政策鼓励合规的农村资金互助主体与银行机构开展合作，推动银行机构为互助主体提供账户托管、资金结算、业务培训等服务，探索建立互助借款与