2026年中央财政经费自查报告范文

2026年中央财政经费自查报告范文根据《财政部关于开展2025年度中央部门预算资金绩效自评及经费使用合规性自查的通知》（财预〔2026〕12号）要求，我单位严格对照中央财政经费管理相关规定，围绕2025年度中央财政预算批复的全部项目经费开展了全口径自查，现将自查情况报告如下：一、中央财政经费基本情况（一）预算批复情况2025年度我单位共获得中央财政批复一般公共预算拨款12896.5万元，其中：基本支出拨款4126.8万元，项目支出拨款8769.7万元；政府性基金预算拨款0万元，国有资本经营预算拨款128.2万元，合计批复中央财政经费13024.7万元。具体项目分类如下：1.基本支出：人员经费3285.2万元，主要用于在职人员工资福利、离退休人员补助、社会保险缴费等；公用经费841.6万元，主要用于办公费、水电费、物业费、差旅费、会议费等日常运转支出。2.项目支出：国家重大科技专项项目5210.0万元，其中：核心技术攻关子课题1经费2350万元，核心技术攻关子课题2经费1860万元，成果转化平台建设经费1000万元；公共服务保障专项项目2145.7万元，其中：基层公共服务能力提升项目1260万元，公益宣传与科普项目885.7万元；改革与发展专项项目1414.0万元，其中：单位数字化转型建设项目980万元，人才队伍培养项目434万元；3.国有资本经营预算安排的科技型企业股权分红激励项目128.2万元。（二）经费执行情况截至2025年12月31日，我单位2025年度中央财政经费累计支出12278.4万元，预算执行率94.27%，其中：基本支出累计支出4102.5万元，执行率99.41%，结余资金24.3万元，为按规定结转的公用经费跨年支出；项目支出累计支出8167.7万元，执行率93.13%，结余资金602.0万元，其中：158万元为未完成验收的重大科技专项项目预留质保金，444万元为按财政部规定结转下一年继续使用的延续性项目资金；国有资本经营预算项目累计支出108.2万元，执行率84.40%，结余20万元，为拟于2026年第一季度发放的股权激励预留资金。全年无预算调剂超过项目预算10%的事项，所有预算调整均按规定程序报财政部备案，无违规调剂预算情况。二、自查工作开展情况我单位高度重视本次中央财政经费自查工作，严格落实财政部“全覆盖、无死角、查问题、促整改”的要求，成立了由单位主要负责人任组长，分管财务、纪检、业务工作的副职领导任副组长，财务处、纪检监察室、各业务项目牵头处室、资产管理处、审计处负责人为成员的自查工作领导小组，制定了《2025年度中央财政经费自查工作实施方案》，明确了自查范围、内容、责任分工和时间节点：1.自查范围：覆盖所有2025年度中央财政拨款项目，包括基本支出、项目支出以及上年结转的中央财政项目资金，共涉及21个具体项目，延伸检查了12个项目依托的业务承担单位、第三方服务供应商，检查覆盖率100%；2.自查方式：采取“业务处室自查+财务部门复核+纪检审计抽查”的三级检查机制，业务处室逐项核对项目任务完成情况与经费支出匹配性，财务处逐笔核查经费支出凭证、审批流程、票据合规性，纪检监察室、审计处对金额超过50万元的支出、“三公”经费、科研经费间接费用等重点领域开展抽查，抽查比例达到项目总金额的42%；3.问题整改机制：建立自查问题台账，明确整改责任人和整改时限，对立查立改的问题当场整改，对需要完善制度的问题明确整改期限，确保全部问题整改到位。本次自查共查阅会计凭证1248本、项目批复文件21份、合同协议312份、审批流程记录456份，做到了数据可追溯、问题可查证。三、经费使用合规性自查情况（一）预算编制与执行合规性1.预算编制：我单位严格按照中央部门预算编制要求，坚持“零基预算”原则，根据单位履职需要和项目实施进度科学编制预算，未存在超标准编报人员经费、虚列项目支出套取财政资金的情况，所有项目均按要求开展了事前绩效评估，绩效目标设定符合要求，指向明确、细化可衡量。本次自查抽核12个项目的事前绩效评估报告，评估程序合规，论证充分，无编制不实、高估冒算问题。2.预算执行：严格执行批复预算，未存在无预算、超预算支出情况，所有支出均纳入部门预算统一管理，未存在将中央财政经费转拨到单位自有账户、私设“小金库”、公款私存情况。截至自查日，所有结转结余资金均按规定上报财政部，未存在违规动用结转资金、虚列支出转移财政资金情况。3.预算调整：2025年度我单位共发生3笔项目预算内部调剂，调剂金额分别为12万元、28万元、35万元，均未超过单个项目预算总额的10%，调剂事由均为项目实施过程中合理的支出结构调整，已按规定程序报财政部预算司备案，无违规调剂情况。（二）经费支出合规性我单位严格落实中央八项规定及其实施细则精神，严格执行《中央部门预算支出绩效评价管理办法》《中央级科学事业单位修缮购置专项资金管理办法》等规定，各项支出审批流程规范，票据齐全，标准合规：1.人员经费支出：2025年度人员经费支出3282.6万元，严格按照国家规定的工资、津贴、补贴标准发放，未存在超标准发放津贴补贴、违规发放奖金福利情况，未存在用项目经费违规发放人员待遇情况；社会保险缴费、住房公积金均按规定基数和比例缴纳，无少缴漏缴、违规补缴情况；国有资本经营预算安排的股权分红激励支出，严格按照《中央企业控股上市公司实施股权激励工作指引》要求核定发放范围和标准，预留资金未违规提前分配。2.“三公”经费支出：2025年度我单位“三公”经费财政拨款预算为86万元，实际支出72.3万元，较预算节约13.7万元，执行率84.07%。其中：因公出国（境）费预算35万元，实际支出28.5万元，全年安排出国（境）团组3批次9人次，均按规定报外事主管部门审批，未存在无预算、超预算出国（境），未存在绕道旅游、超标准住宿用餐情况；公务用车购置及运行费预算42万元，实际支出36.8万元，我单位保留公务用车8辆，运行维护费单车年均支出4.6万元，符合中央国家机关公务用车运行费定额标准，未存在公车私用、违规租用车辆、占用下属单位车辆情况，全年未购置公务用车，无违规购车情况；公务接待费预算9万元，实际支出7万元，全年接待18批次126人次，均严格执行公务接待清单制度，接待标准符合规定，未存在超标准接待、接待无关人员、用公款接待私人访客情况，无“不吃公款吃老板”等隐形变异违规接待问题。3.会议费、培训费支出：全年会议费支出42.8万元，严格执行中央和国家机关会议费管理办法，所有会议均按规定审批，控制会议规模和会期，未存在在高档宾馆、风景名胜区开会情况，未存在借机发放纪念品情况；培训费支出76.2万元，均为人才培养项目计划内支出，培训审批流程规范，未存在超标准安排食宿、违规列支与培训无关的支出情况。4.项目经费支出：重大科技专项项目严格落实《关于进一步优化科研经费管理更大激发创新活力的若干政策措施》要求，直接费用中除50万元以上的设备费外，其他费用调剂权全部下放项目负责人，调剂均按单位内部规定备案，未存在违规干预经费使用情况；间接费用按规定比例计提，用于人员激励的支出不低于间接费用的60%，符合政策要求，未存在挤占挪用科研经费用于与项目无关的支出情况。公共服务保障专项项目所有支出均对应公共服务任务，面向基层开展的能力提升培训、设备配发全部按规定完成采购，无截留挪用专项经费情况。数字化转型建设项目严格按政府采购程序开展招标，支出均对应项目建设内容，未存在超范围列支情况。本次自查抽查10笔单笔金额超过100万元的项目支出，均做到合同、发票、验收单、支付凭证四单一致，支出合规。5.政府采购合规性：2025年度我单位中央财政经费安排的政府采购项目预算总额2850万元，实际完成采购金额2712万元，其中：公开招标金额1985万元，占采购总金额的73.2%，竞争性谈判、单一来源等非公开招标采购均按规定程序报批，未存在化整为零规避公开招标、违规指定供应商、暗箱操作情况；所有采购项目均按规定在中国政府采购网发布公告，信息公开完整，无涉密项目违规公开情况。（三）资产管理合规性1.流动资产：货币资金账实相符，银行账户均按规定经财政部批准开立，无违规开立账户情况；往来款项及时清理，截至2025年末，其他应收款余额126万元，均为项目实施过程中正常的预付款项，已约定2026年第一季度清理完毕，无长期挂账、违规借出资金情况。2.固定资产与无形资产：使用中央财政经费购置的固定资产、无形资产全部及时入账，2025年度共新增固定资产128台/套，价值1526万元，新增无形资产2项，价值380万元，全部纳入单位资产统一管理，建立资产台账，定期开展盘点，账实相符；未存在使用财政经费购置资产长期账外存放、无偿借给其他单位使用情况，处置资产均按规定程序报批，处置收入全部按规定上缴中央国库，未存在违规处置、截留处置收入情况。（四）财务会计核算合规性我单位严格执行《政府会计制度》，所有中央财政经费全部纳入单位财务统一核算，未存在单独建账、账外账情况；会计科目使用正确，支出按功能分类和经济分类准确划分，基本支出和项目支出separate核算，未存在挤占基本支出经费弥补项目支出、挤占项目经费弥补基本支出情况；财务报告编制真实准确，资产负债表、收入费用表数据与会计账簿一致，无虚列收入、虚增资产、隐瞒负债情况；国库集中支付制度执行规范，所有财政支出均通过国库集中支付拨付，未存在违规违反国库集中支付程序、违规从零余额账户向单位其他账户转移资金情况。四、绩效管理落实情况我单位严格落实全面实施预算绩效管理要求，建立了“事前有评估、事中有监控、事后有评价”的全过程绩效管理机制：1.绩效目标管理：所有中央财政项目均按要求设定了绩效目标，绩效目标细化分解为具体绩效指标，其中数量指标28个、质量指标21个、时效指标14个、成本指标12个、社会效益指标16个、满意度指标8个，全部做到可量化、可考核，符合项目实际情况，绩效目标已按要求向社会公开。2.绩效运行监控：2025年度我单位按财政部要求开展了两次绩效运行监控，对所有中央财政项目实现全覆盖监控，监控结果显示：21个项目中，19个项目绩效运行与预期目标一致，2个项目因外部技术参数调整导致进度偏慢，已及时调整实施方案，截至年末进度已赶上计划，无偏离绩效目标的重大事项。本次自查重新对项目绩效完成情况进行了复核：国家重大科技专项项目：预期完成核心技术攻关2项，申请发明专利8项，实际完成核心技术攻关2项，申请发明专利11项，成果转化平台已建成投入使用，绩效目标完成率105%；公共服务保障专项项目：预期完成基层服务人员培训1200人次，覆盖8个省份，实际完成培训1520人次，覆盖10个省份，公众满意度达到92%，绩效目标全部超额完成；数字化转型建设项目：预期完成业务系统升级改造，实现90%以上政务服务事项网上办理，实际完成系统升级并通过验收，实现96%的事项网上办理，绩效目标完成率107%；人才队伍培养项目：预期培养青年业务骨干50人，开展专题培训10次，实际培养骨干62人，开展培训12次，绩效目标超额完成。所有项目平均绩效目标完成率达到98.2%，其中18个项目完成率超过95%，占项目总数的85.7%。3.绩效自评工作：我单位已按要求完成所有项目的绩效自评，自评结果显示：21个项目中，自评优秀13个，良好8个，平均得分92.3分，无不合格项目，绩效自评结果已按要求上报财政部，并在单位内部公开，作为下一年度预算安排的重要依据。五、自查发现的问题本次自查共梳理出三类4个具体问题，所有问题均已建立问题台账，明确整改措施：（一）部分项目预算执行进度不均衡，结转资金规模偏大部分延续性科技项目受外部科研合作单位进度调整影响，预算执行进度偏慢，截至2025年末，结转资金达到444万元，占项目支出结转总额的73.7%，主要为核心技术攻关子课题2的设备采购预付款，因合作单位设备研发周期延长，导致付款推迟，未能在年内完成支付。（二）个别项目支出原始凭证附件不够完整抽查发现，2笔差旅费报销共计1.28万元，缺少公务出差审批单，主要因业务人员出差前通过单位OA系统履行了口头审批流程，未及时打印纸质审批单归档；1笔专家咨询费支出共计0.8万元，缺少专家职称、工作单位等基本信息登记表，存在档案管理不规范问题。（三）部分项目绩效指标设置不够细化2个小型公益科普项目的绩效指标中，社会效益指标仅设置为“提高公众认知度”，未设置具体的量化指标，如公众认知度提升比例、科普覆盖人数等，不利于绩效目标的考核评价；部分项目绩效运行监控记录不够完整，监控分析不够深入，仅记录了进度情况，未对偏离原因进行深入分析。（四）科研经费报销便利化程度有待提升部分一线科研人员反映，单位当前报销流程需要线下签字，部分项目负责人出差时无法及时签字，导致报销周期较长，虽然符合审批规定，但不够便利，不符合科研经费“放管服”改革要求。六、问题整改措施及整改完成情况针对自查发现的问题，我单位已逐项制定整改措施，明确整改责任人和整改时限，截至本报告出具日，所有问题已完成整改3项，剩余1项预计2026年3月底前完成：1.针对结转资金规模偏大问题：已安排项目牵头处室与合作科研单位对接，重新梳理了项目实施进度，督促合作单位加快研发进度，目前设备已完成生产调试，预计2026年2月完成验收，3月完成支付，结转资金将全部支出完毕；同时我单位修订了《项目预算执行进度管理办法》，建立了每季度预算执行预警机制，对执行进度低于70%的项目进行预警，督促项目加快实施，避免形成新的大额结转。2.针对原始凭证附件不完整问题：已督促相关业务人员补充完善了所有缺失的附件，重新归档；财务处组织了全体业务处室报账员开展了财务报销规范培训，明确了报销附件要求，修订了《财务报销管理办法》，要求所有报销必须附全审批单据和支撑材料，从制度层面规范了报销流程，此类问题不会再发生，本问题已整改完成。3.针对绩效指标设置不细化问题：已重新调整了2个科普项目的绩效指标，补充设置了“科普覆盖人数不低于10万人次”“公众认知度提升不低于15%”等可量化指标；修订了《预算绩效管理实施细则》，明确要求所有项目绩效指标必须量化，绩效监控必须深入分析偏差原因，完善了监控记录要求，本问题已整改完成。4.针对科研经费报销便利化不足问题：我单位已启动财务报销数字化改造，计划上线线上报