资产评估师(珠宝)职业道德测试题（完整版）

资产评估师(珠宝)职业道德测试题（完整版）1.资产评估师（珠宝）承接自己近亲属经营的珠宝门店的抵押评估业务，只要在报告中如实披露亲属关系即可合规承接。（）2.资产评估师（珠宝）可以将自己负责的上市公司珠宝存货评估项目底稿，发给从事行业研究的学生做学术参考，只要隐去委托方全称即可。（）3.资产评估师（珠宝）因临时就医无法完成报告签字，可委托同机构同资质的同事代签，只要事后自己审核报告内容无误就符合规范。（）4.委托方提出将一批翡翠评估值调高20%并承诺多付30%评估费，资产评估师（珠宝）认为当前翡翠市场波动区间覆盖该调整幅度，即可同意委托方要求。（）5.刚取得资质的资产评估师（珠宝）首次承接古董珠宝评估业务，聘请文博系统珠宝文物专家提供技术支持，并在报告中披露专家身份及参与内容，符合专业胜任能力要求。（）6.资产评估师（珠宝）在行业交流会上可以公开指出其他同业人员的专业错误，只要表述内容为客观事实就不属于违背同业竞争规范。（）7.资产评估师（珠宝）承接法院委托的涉案珠宝评估业务，法院要求省略评估方法细节的披露，评估师可直接按照要求省略相关内容。（）8.资产评估师（珠宝）同时为同一批珠宝的买卖双方提供价值评估服务，只要双方均知情并签署同意函即可合规承接。（）9.资产评估师（珠宝）每年参加的继续教育时长只要满足资产评估师统一要求即可，不需要额外参加珠宝专业类继续教育。（）10.资产评估机构承接民间珠宝资产处置评估业务，在合同中约定评估费按照最终评估值的0.5%收取，只要双方协商一致就符合职业道德要求。（）1.资产评估师（珠宝）承接以下哪项业务时不需要主动回避？（）A.评估配偶名下收藏的5克拉红宝石裸石B.评估自己持股12%的珠宝公司的年度存货C.评估小学同学委托的个人佩戴的钻石吊坠D.评估此前自己提供过收购咨询服务的同批次珠宝的司法处置价值2.资产评估师（珠宝）完成涉密国有珠宝资产的评估项目后，相关工作底稿的保存期限应当为？（）A.至少5年B.至少10年C.至少20年D.按照法定保密要求确定3.以下哪种情形不属于资产评估师（珠宝）违背专业胜任能力的行为？（）A.未取得彩色宝石分级资质就承接高端彩色宝石评估业务B.首次承接陨石珠宝评估业务，聘请地质领域专家提供技术支持并在报告中披露C.仅凭委托方提供的珠宝鉴定证书出具评估报告，未自行开展实物检测D.对年代存疑的古董珠宝，仅凭个人经验判定年代后出具评估报告4.委托方提出的下列要求中，资产评估师（珠宝）可以接受的是？（）A.要求省略评估假设披露，避免影响委托方的客户合作B.要求按照银行抵押放款额度倒推珠宝的评估值C.要求对评估过程中发现的珠宝赝品情况单独出具说明，不放入正式评估报告D.要求在评估报告中只标注最终价值，不标注价值类型5.资产评估师（珠宝）的下列行为中符合同业竞争规范的是？（）A.为承接项目承诺评估值可以满足委托方的任何需求B.以低于行业指导价30%的价格承接业务，同时简化检测、调研流程C.在公开招标中明确列明自身资质、过往同类项目业绩、服务标准D.向委托方经办人承诺事成后支付10%的评估费作为回扣6.资产评估师（珠宝）在评估过程中发现委托方提供的珠宝鉴定证书为伪造，下列做法正确的是？（）A.假装不知情，按照证书内容出具评估报告B.直接向公安机关举报委托方造假C.拒绝出具评估报告，必要时向相关监管部门反映情况D.要求委托方多支付一倍评估费，就按照实物真实情况出具报告7.以下哪项不属于资产评估师（珠宝）应当在评估报告中主动披露的事项？（）A.与评估对象存在的间接利害关系B.评估过程中聘请的外部专家的身份及参与工作内容C.所在机构同时承接委托方其他非评估类业务的情况D.评估对象天然瑕疵对价值的影响程度8.资产评估师（珠宝）王某持有某珠宝品牌1%的流通股，该品牌委托王某所在机构评估一批新品珠宝的市场指导价，下列做法正确的是？（）A.王某主动向机构说明情况，不参与该项目B.王某正常参与项目，不需要披露持股情况，因为持股比例不足5%C.王某正常参与项目，只要在报告中披露持股情况即可D.王某可以参与项目，但需要让其他未持股的评估师在报告上签字9.资产评估师（珠宝）的下列行为中符合保密要求的是？（）A.把自己负责的知名艺人珠宝收藏评估报告作为案例，在公开培训课上讲解B.配合监管部门的执法检查，提供相关项目的评估底稿C.把委托方的珠宝库存信息告知做珠宝批发的朋友，帮助朋友对接货源D.离职后把原机构的客户珠宝评估信息带到新机构拓展业务10.下列关于资产评估师（珠宝）签字责任的说法正确的是？（）A.只要在评估报告上签字，就需要对报告的全部内容承担责任B.只对自己负责的评估部分承担责任，其他部分由参与的其他评估师负责C.只要审核了报告内容，哪怕没有实际参与项目也可以签字D.委托方承诺对报告内容负责的情况下，签字评估师可以不承担责任1.资产评估师（珠宝）职业道德的核心原则包括下列哪些？（）A.独立性B.客观性C.公正性D.专业胜任能力E.保密性2.资产评估师（珠宝）承接下列哪些业务时需要遵守法定评估的相关职业道德要求？（）A.法院委托的涉案珠宝分割评估B.上市公司重大资产重组涉及的珠宝资产收购评估C.自然人委托的个人珠宝继承评估D.国有珠宝企业的资产清查评估E.商业银行委托的珠宝抵押价值评估3.资产评估师（珠宝）出现下列哪些情形会被认定为违背职业道德？（）A.拒绝接受委托方提出的调高评估值的要求B.未完成当年规定的珠宝专业继续教育时长C.把自己的珠宝评估师资质借给其他机构挂靠使用D.在朋友圈发布贬低其他珠宝评估师专业水平的言论E.按照评估项目的工作量合理收取评估服务费4.资产评估师（珠宝）在评估过程中遇到下列哪些情况需要终止评估并向委托方说明原因？（）A.委托方要求提供虚假评估报告B.委托方不配合提供评估所需的必要产权证明、检测资料C.评估对象为国家禁止流通的野生保护动物制品制作的珠宝D.委托方刻意隐瞒评估对象的产权瑕疵E.评估师自身能力不足以完成项目，也无法找到符合要求的外部专家支持5.下列关于资产评估师（珠宝）专业胜任能力的说法正确的有？（）A.必须定期参加珠宝评估相关的专业培训，更新知识体系B.对不熟悉的评估领域，可以聘请外部专家协助完成工作C.只要取得资产评估师（珠宝）资质，就可以承接所有类型的珠宝评估业务D.出具评估报告前，需要对评估对象进行必要的实物检测、市场调研等工作E.可以向委托方承诺自己的评估结果一定会被相关使用方认可6.资产评估师（珠宝）的下列行为中不符合保密要求的有？（）A.未经委托方同意，将评估项目的相关数据提供给高校做学术研究B.配合人民法院的调查，提供涉案珠宝的评估底稿C.在行业研讨会上以匿名方式分享某项目的评估技术思路D.将自己承接的高价值珠宝评估项目的信息私下透露给拍卖行获取中介佣金E.离职后将原机构的客户评估信息告知新机构的同事7.资产评估师（珠宝）需要在评估报告中主动披露的事项包括下列哪些？（）A.评估过程中聘请了珠宝文物鉴定专家参与年代判定工作B.评估值是在委托方提供的珠宝全部为真品的假设下得出的C.所在机构与委托方存在常年咨询服务合作关系D.评估对象存在未告知委托方的隐秘瑕疵E.与评估对象产权所有人存在远亲关系但已按规定回避项目操作8.珠宝评估机构的下列收费方式中不符合职业道德要求的有？（）A.按照评估最终值的1%收取评估费B.约定如果评估结果满足委托方的抵押需求，额外支付20%的奖励费C.按照评估项目的工作量、难度、人员成本核算收费金额D.为了抢占市场，以成本价的50%承接业务，简化必要的检测流程E.向委托方的经办人支付合同额15%的介绍费9.下列关于资产评估师（珠宝）签字要求的说法错误的有？（）A.未实际参与评估项目的，不得在报告上签字B.可以让同资质的同事代签，只要自己事后审核了报告内容C.只要参与了项目，不管承担多少工作，都可以在报告上签字D.评估报告需要两名以上资产评估师（珠宝）签字才有效E.因委托方要求出具的简化版评估报告，可以不用签字10.资产评估师（珠宝）在处理与同业关系时，下列做法正确的有？（）A.尊重其他评估机构和评估师的专业成果，不恶意贬低B.在项目竞标时，客观陈述自身优势，不恶意诋毁竞争对手C.与其他机构的评估师合作开展大型珠宝评估项目，合理分配收益D.发现其他评估师出具虚假评估报告，及时向行业协会举报E.从其他机构离职后，主动联系原机构的客户，以更低的价格承接业务1.案例背景：某评估机构承接当地人民法院委托的一批涉案珠宝处置评估业务，安排资产评估师（珠宝）李某负责该项目。李某在清点评估对象时发现，其中一枚5克拉粉钻戒指是自己表哥半年前报失的物品，且李某此前曾帮表哥对该戒指做过预评估。请回答：（1）李某是否需要回避该项目？说明理由。（2）李某应当采取哪些符合职业道德要求的处理措施？2.案例背景：资产评估师（珠宝）张某承接某民营企业的珠宝存货评估业务，委托方负责人告知张某该批珠宝将用于银行抵押贷款，希望张某尽量调高评估值，承诺只要评估值达到2000万，就给张某个人2万元辛苦费，同时表示如果张某不同意，就更换其他评估机构承接。请回答：（1）张某能否答应委托方的要求？说明理由。（2）张某应当采取哪些符合职业道德要求的处理措施？3.案例背景：资产评估师（珠宝）王某是取得资质刚满1年的新人，所在机构承接了一批清代宫廷古董珠宝的评估业务，负责人认为王某理论知识扎实，安排王某独立完成该项目。王某查阅资料后发现，自己对清代宫廷珠宝的年代判定、工艺价值评估没有足够经验，本地也找不到相关文博专家提供技术支持。请回答：（1）王某能否独立承接该项目？说明理由。（2）王某应当采取哪些符合职业道德要求的处理措施？1.结合珠宝评估的行业特殊性，论述资产评估师（珠宝）在执业过程中保持独立性的具体要求及重要意义。2.当前珠宝市场存在大量仿品、赝品，且珠宝价值波动受市场偏好影响较大，论述资产评估师（珠宝）在执业过程中应当如何遵守客观性原则，保障评估结果的公允性。---标准答案及解析一、判断题答案及解析1.参考答案：错。解析：评估师与委托方/评估对象存在近亲属利害关系的，必须主动回避，仅披露无法消除利益冲突影响，不符合独立性要求。2.参考答案：错。解析：评估师对执业过程中获取的委托方涉密信息、商业秘密负有保密义务，即使隐去委托方全称，也不得擅自对外披露项目相关内容。3.参考答案：错。解析：评估师签字必须由本人签署，不得委托他人代签，代签行为违反签字责任相关规定，签字人需要对报告内容承担全部责任。4.参考答案：错。解析：评估师不得受委托方不当干预，不得为了获取更高收益调整评估值，评估值必须基于客观检测、市场调研结果出具。5.参考答案：对。解析：评估师对不熟悉的领域可聘请外部专家提供技术支持，只要在报告中完整披露专家相关信息及参与内容，即符合专业胜任能力要求。6.参考答案：错。解析：评估师不得恶意贬低、诋毁同业人员，即使内容为客观事实，也应当通过行业协会等正规渠道反映，不得在公开场合传播损害同业声誉的内容。7.参考答案：错。解析：评估报告必须披露评估方法、评估假设等核心内容，即使委托方是司法机关，也不得省略法定要求披露的内容，确需保密的可单独出具涉密说明。8.参考答案：错。解析：同时为同一标的的买卖双方提供评估服务属于直接利益冲突，即使双方同意也不得承接，否则会影响评估的公正性。9.参考答案：错。解析：珠宝评估属于细分专业领域，评估师除满足资产评估师统一继续教育要求外，还需要完成珠宝专业类继续教育，保障专业胜任能力。10.参考答案：错。解析：评估收费不得与评估最终结果挂钩，按照评估值比例收取费用属于与结果挂钩的收费方式，违反职业道德要求。二、单选题答案及解析1.参考答案：C。解析：选项A、B、D均属于与评估对象、委托方存在直接利害关系的情形，需要主动回避，小学同学不属于利害关系人，不需要回避。2.参考答案：D。解析：涉密项目的底稿保存期限按照法定保密要求确定，不属于普通项目的10年保存期限范畴。3.参考答案：B。解析：选项A、C、D均属于未达到专业胜任能力要求开展业务的情形，聘请外部专家并披露的行为符合规范。4.参考答案：C。解析：选项A、B、D均属于违反评估报告披露规范、干预评估独立性的要求，不得接受；单独出具赝品说明只要不影响正式报告的真实性，即可接受。5.参考答案：C。解析：选项A、B、D均属于恶性竞争、违规承诺的行为，不符合同业竞争规范。6.参考答案：C。解析：发现委托方提供虚假材料的，应当首先拒绝出具报告，必要时向监管部门反映，不得擅自举报或者以此索要更高费用。7.参考答案：C。解析：所在机构承接的其他非评估类业务不影响评估独立性的，不需要主动披露，其余选项均为必须披露的内容。8.参考答案：A。解析：评估师持有委托方股份的，属于存在利害关系，必须主动回避，不得参与该项目。9.参考答案：B。解析：配合监管部门执法检查属于法定免责情形，不需要经过委托方同意即可提供底稿，其余选项均违反保密要求。10.参考答案：A。解析：签字评估师需要对报告全部内容承担责任，不得通过约定免除自身责任，未实际参与项目的不得签字。三、多选题答案及解析1.参考答案：ABCDE。解析：五个选项均为资产评估师（珠宝）职业道德的核心原则。2.参考答案：ABDE。解析：选项C为自然人委托的民间评估业务，不属于法定评估范畴，其余均属于法定评估业务。3.参考答案：BCD。解析：选项A、E均为符合职业道德的行为，其余选项均违反职业道德要求。4.参考答案：ABCDE。解析：五个选项均为需要终止评估的情形。5.参考答案：ABD。解析：选项C错误，取得资质后仍需根据自身能力承接业务，并非所有类型业务都能承接；选项E错误，不得承诺评估结果一定会被使用方认可。6.参考答案：ADE。解析：选项B属于法定合规情形，选项C匿名分享技术思路不涉及泄露商业秘密，其余选项均违反保密要求。7.参考答案：ABCD。解析：选项E已经按规定回避的，不需要再披露利害关系，其余选项均为需要主动披露的内容。8.参考答案：ABDE。解析：选项C属于合规的收费方式，其余选项均属于违规收费、恶性竞争行为。9.参考答案：BCE。解析：选项A、D为正确的签字要求，其余选项均错误，不得代签，只有承担主要工作的评估师才能签字，简化版报告也需要签字。10.参考答案：ABCD。解析：选项E属于恶意抢夺原机构客户的行为，违反同业竞争规范，其余选项均正确。四、案例分析题答题要点及评分标准1.（1）需要回避（1分）。理由：李某与评估对象的产权所有人为近亲属关系，存在直接利害关系，可能影响评估的公正性、独立性，符合需要回避的情形（2分）。（2）第一，主动向所在机构及委托方法院说明利害关系，正式提出回避申请；第二，将自己知晓的该粉钻戒指的产权相关信息如实告知法院，配合法院开展产权核实工作（3分）。2.（1）不能答应（1分）。理由：委托方要求调高评估值并给予个人回扣的行为属于不当干预评估结果、输送利益的情形，违反评估的独立性、客观性要求，会导致评估结果失真，涉嫌出具虚假评估报告（2分）。（2）第一，明确拒绝委托方的要求，向委托方说明评估值需要基于客观检测、市场调研结果出具，不得随意调整；第二，如果委托方坚持要求调整评估值，应当终止该项目，必要时向行业协会反映相关情况（3分）。3.（1）不能独立承接（1分）。理由：王某对