模块七 国际结算

主编：

王思佳

高建侠中国人民大学出版社模块七

国际结算《国际金融》素养目标：(1)引导学生增强国际结算业务风险意识，及时关注国际市场动态、法律法规及政策变化，及时采取风险防范措施。(2)引导学生在面对复杂的国际结算业务时，树立团结协作的意识，团队共同努力解决问题。。知识目标：技能目标：学习目标(1)了解国际结算的概念、特征、性质。(2)掌握国际结算工具，例如汇款、托收、信用证等国际结算工具。(1)具有运用国际结算原理熟练进行国际结算操作及应对具体国际结算业务场景的能力。(2)具有处理国际结算中支付系统和流程的能力，确保资金及时、安全转移。。案例导入

×月×日,我国A公司同南美客商B公司签订合同,由A公司向B公司出口货物一批,双方商定采用跟单托收结算方式了结贸易项下款项的结算。我方的托收行是A'银行,南美代收行是B'银行,具体付款方式是D/P90天。但是到了规定的付款日,对方毫无付款的迹象。不仅如此,全部单据已由B公司承兑汇票后,由当地代收行B'银行放单给了B公司。于是A公司在A'银行的配合下,聘请了当地较有声望的律师对代收行B'银行,因其将D/P远期作为D/A方式承兑放单的责任向法院提出诉讼。国际结算概述单元一课前思考

国际结算的产生和发展源于什么经济现象?国际结算与经济社会相互发展的关系如何?国际结算的概念国际结算定义：国际结算是指国与国之间通过银行实现的债权债务清偿及资金转移支付。它涵盖贸易、劳务、投资、政府收付、旅游等多领域。作为银行的关键中间业务。结算方式多样：国际结算的原因多样，包括国际贸易、劳务提供、投资活动、政府资金流转等。涉及跨国交易，银行作为中介机构，确保资金安全、迅速转移，实现支付。国际结算的特征货币多样复杂：国际结算涉及多种国际流通货币，如美元、欧元等，相比国内结算更为复杂，直接影响一国外汇资金数量及效益，对全球经济稳定与发展具有重要意义。法规国际遵循：国际结算需遵循多项国际法规、规则、公约及惯例，如《跟单信用证统一惯例》等，确保各国当事人权益，促进国际贸易及结算的顺利进行。银行合作广泛：国际非现金结算与银行紧密合作，银行在办理国外款项收付时，需依赖国外分支机构或代理行。因此，银行需广泛设置分支机构并建立国外代理行网络。货币兑换管理：国际结算中，货币多样性是一大特点。由于各国货币不尽相同，银行需精准管理货币兑换风险，确保资金跨境流动时安全无忧，维护全球金融稳定。法规遵循复杂：国际结算需遵循各国法律及国际公约，复杂法规体系要求银行具备高度合规意识及专业能力，确保每笔交易合法合规，促进国际财务合作与信任。文化差异应对：各国文化背景差异显著，影响国际结算实践。银行需深入理解并尊重各国文化习俗，灵活调整服务策略，促进资金跨境流通顺畅无阻，加强国际合作。货币与法规多样性国际结算的业务流程汇款流程：涉及四个基本当事人，包括汇款人、收款人、汇出行和汇入行。款项通过汇出行转至汇入行，再由汇入行解付给收款人。托收流程：涉及委托人、托收行、代收行等。出口商出具汇票及单据，托收行代收款项，代收行审核后向进口商提示付款，款项归代收行。信用证流程：由开证行依据买方申请开立，指定受益人和付款行。出口商提交符合信用证条款的单据，议付行垫付货款，开证行偿付。国际结算工具单元二

课前思考

国际结算工具有哪些?各自有什么特点?国际结算中的单据有哪些?票据功能票据具有支付结算、融资筹资、信用担保和套期保值等功能。这些功能使得票据在金融市场和国际贸易中扮演着至关重要的角色。票据定义票据是出票人签发的、承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额、可以流通转让的一种有价证券。票据种类按照票据法的定义，票据的种类包括汇票、本票和支票。这些票据是国际贸易和结算中不可或缺的重要工具，有着各自独特的特点和应用场景。票据行为票据行为是指与票据的签发、转让、承兑、贴现等相关的法律行为。这些行为构成了票据市场运作的基础，确保了票据流通的安全和有序。结算工具概述

汇票定义汇票是出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票三方关系涉及三个基本当事人，包括出票人、付款人（又称受票人）和收款人，各自在汇票交易中扮演着特定角色。汇票内容标明“汇票”字样、无条件的支付命令、出票地点和日期、付款期限及地点、载明一定的货币金额、付款人名称和付款地点等。汇票介绍支票定义支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票种类支票种类繁多，包括记名支票、不记名支票、划线支票和保付支票等，每种支票都有其独特的特点和应用场景。支票内容无条件支付命令、出票人名称及签字、一定金额、出票日期及地点、付款银行名称和地点、收款人或其指定人、可标明“即期”字样。支票介绍记名支票是指在支票上的收款人一栏写明收款人的姓名，取款时须由收款人签章方能支取，以确保资金的安全性和准确性。记名支票本票是指由出票人签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票定义根据《日内瓦统一法》的规定，本票上必须记载标明“本票”字样、无条件的支付承诺、收款人姓名、一定金额、付款期限、出票日期及地点等。本票种类本票与支票种类不记名支票不记名支票又称空白支票，是支票上的收款人一栏只写“付来人”，而不载明具体的收款人，取款方式较为灵活。为防止支票的遗失、被窃及冒领等意外情况的发生，出票人或持票人可在支票上划出两条横线，以增强支票的安全性。保付支票是由付款银行对支票加盖“保付”印章并签字，保证持票人提示时一定付款，以避免出票人开出空头支票。划线支票保付支票本票与支票种类商业单据商业单据主要是指描述商品品质或证明其状况的单据，包括发票、包装单、重量单、规格明细单、制造商或供货者的品质证书或检验证书等。运输单据运输单据是证明货物载运情况的单据，是出口商将货物交给承运人办理装运时由承运人签发给出口商的证明文件，证明货物已发运或已装上运输工具。保险单据国际货物运输保险依运输方式的不同可以分为海上运输保险以及陆路、航空、邮政货物运输保险等；保险单据是保险人承保后向被保险人开具的证明保险合同的单据。官方单据官方单据包括进口许可证、出口许可证、海关发票、领事发票、产地证、黑名单证书以及我国商检局出具的商检局证书等，由政府部门根据法令或需要求进出口货物必须缴验单证。国际结算中的单据国际结算方式单元三

课前思考

国际结算方式有哪些?选择国际结算方式需要考虑哪些因素?汇款定义汇款是付款人或债务人通过本国银行，运用各种结算工具，将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。电汇、信汇和票汇是汇款的三种主要方式。电汇通过电报或电传进行，信汇则通过邮寄委托书，而票汇则代开汇票。托收是债权人提供汇票及有关单据，委托本国银行向国外的债务人收取款项的一种结算方式。特点在于“收妥付汇、实收实付”。托收方式为逆汇方式即出票法，是出口方开出汇票(或发票)，连同货运单据(也可不要,此时为光票托收)，委托银行要求进口方付款。托收方式分为光票托收和跟单托收。光票托收仅涉及汇票，而跟单托收则包括汇票和货运单据。两种托收方式均有助于实现国际结算。汇款种类托收特点托收种类托收概念汇款与托收概述信用证含义信用证分为光票信用证和跟单信用证。在国际贸易中主要使用的是跟单信用证,以下叙述即指跟单信用证。信用证结算以其银行信用保证、独立文件及单据买卖为特点，提供较高安全性，但手续繁、费用高，且易滋生欺诈。开证申请人、开证行、受益人、通知行、议付行、付款行及保兑行等共同构成了信用证结算方式的当事人网络。银行保函是指银行应申请人或委托人要求，向受益人开出的书面付款保证，以确保申请人履行义务或受益人合同义务后的款项支付。以银行信用作为保证，易于被客户接受。保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。信用证特点银行保函概念银行保函特点信用证当事人信用证与保函介绍保付代理概念保付代理业务是在以赊销为支付方式的贸易中，由保理商向出口商提供的一种集融资、结算、财务管理、信用担保为一体的贸易支付方式。保付代理业务包括国内和国际两种，我们主要介绍国际保理业务。国际保理业务为出口商提供全方位的金融服务，包括融资、结算等。出口商申请—审核—融资—转让—催收—付款—注销。出口商向担保行申请开具保函，担保行审核后开出保函，受益人凭保函索赔。单据流转是指国际贸易中，根据合同或协议规定，通过银行或指定机构进行单据（如发票、提单、保险单等）的传递和交接的过程。单据流转在国际贸易中作用关键，作为货物所有权凭证和交易证据，促进资金流转与货物交付，确保交易顺利进行与双方权益保障。保付代理特点单据流转定义单据流转作用保付代理流程保付代理与单据流转

客户信用评估客户信用是选择结算方式的关键，深入了解其历史交易记录、资信评级及财务状况，以评估其履约能力和诚信度，确保交易安全。货物销路考虑货物的销路及市场需求情况，若货物预计畅销，可采用较为灵活的结算方式，如信用证或托收，以快速回笼资金；若销路不明朗。贸易术语了解国际商会《国际贸易术语解释通则》(INCOTERMS2000)，有助于选择合适的贸易术语和结算方式，保障交易双方权益和风险分配。结算方式选择考量关注汇率走势对结算的影响至关重要。合理选择结算货币和采用套期保值等金融衍生工具，可以规避汇率风险，确保交易收益和成本控制。货币因素掌握货物所有权凭证至关重要，如提单、仓单等，确保货物控制和权益转移。选择结算方式时，需确保单据安全与合规性，降低交易风险。运输单据选择实力强、信誉好、管理水平高的承运人，能够保障货物运输安全与准时到达，降低物流风险。同时，其服务质量和效率也影响结算方式选择。承运人结算方式选择考量

银行保函的概念保函分类：保函分为从属性保函和独立性保函。从属性保函以合同条款为中心判断索赔是否成立；独立性保函独立存在，付款责任仅依据保函条款，担保银行承担第一性付款责任。保函定义：银行保函是指银行及其他金融机构应申请人或委托人要求，向受益人开出的书面付款保证，保证在申请人未履行某项义务或受益人已履行合同义务后支付一定款项。银行保函的特点银行信用保证：银行保函以银行信用作为保证，具有较高的信用度和可靠性，容易被客户所接受，为商务合作提供了坚实的信用支撑。独立法律文件：保函是依据商务合同开出的，不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任。申请人申请人（Applicant）是向担保行申请开立保函的人（被担保人），有时是投标人，有时是买方、卖方或承租人等。受益人受益人是接受保函并有权按保函规定向担保行索赔的人，一般是与申请人相对的基础合约的另一方当事人。担保人担保人（GuarantororSurety）也称担保行，是接受委托向受益人开立保函并承担申请人违约时付款责任的银行或金融机构。银行保函的当事人指示行受益人有时只接受本国银行出具的保函，要求申请人到受益人所在地的银行去申请开具保函，该银行便是指示行。通知行通知行（AdvisingBank）也称转递行（TransmittingBank），即受担保行的委托将保函交给受益人的银行。反担保人担保行为了避免风险，要求第三者对担保行进行再担保，一旦受益人索赔，担保行付款后，按反担保协议向反担保人索赔。保兑行保兑行与信用证业务中的保兑行类似，当受益人对担保行的信誉和资力存疑时，就可要求另一家国际上公认的大银行或本国银行对保函加具保兑。银行保函的当事人保函注销：在确认债务得到履行或担保责任结束后，担保行注销保函，确保保函业务完整性和安全性。申请与开立：申请人向担保行提出开具保函申请，担保行审核后开出保函，确保保函内容真实有效。索赔与追索：受益人凭保函向担保人索赔，担保人履行付款责任后，向申请人或反担保人追索款项。银行保函的业务程序

保付代理的概念保付代理定义：保付代理业务是在以赊销为支付方式的贸易中，由保理商向出口商提供的一种集融资、结算、财务管理、信用担保为一体的综合性的贸易支付方式。保理业务分类：保理业务分国内保理业务和国际保理业务两种。我们主要介绍国际保理业务，在赊销方式下，卖方发货交单后等待买方付款，属商业信用。保理商作用：由于各种原因，买方可能拖延或拒付。出口商与保理商签约后，保理商负责调查买方资信、提供风险担保、催收账款等，解除卖方的后顾之忧。1234在保理业务中，出口商又称销售商，由其向出口保理商提出叙做出口保理业务的申请，并与出口保理商签订保理协议。出口保理商接受出口商申请，提供包括预付款融资在内的全部保理服务，与进口保理商签代