精算师考试偿付能力测试题（含答案）

精算师考试偿付能力测试题（含答案）1.我国偿二代监管体系的全称是中国风险导向的偿付能力体系，核心框架包括定量资本要求、定性监管要求、市场约束机制三大支柱。2.偿二代规则下，保险公司实际资本等于认可资产账面价值减去认可负债账面价值的差额。3.偿二代第一支柱量化风险最低资本仅覆盖保险风险、市场风险和信用风险三类风险。4.保险公司核心偿付能力充足率的计算公式为核心一级资本除以最低资本乘以100%。5.控制风险最低资本的计量结果与保险公司的内控治理水平直接挂钩，属于偿二代第二支柱的监管范畴。6.财产保险公司的保险风险最低资本由保费风险最低资本、准备金风险最低资本、巨灾风险最低资本三部分构成。7.偿二代二期规则下，保险公司附属资本占实际资本的比例最高不得超过30%。8.流动性风险监管指标属于偿二代第一支柱定量资本要求的考核范畴。9.我国保险公司应当在每自然年度结束后3个月内向监管机构报送年度偿付能力报告。10.当保险行业整体承保端过度扩张、投资端风险偏好普遍上升时，监管机构可通过提高逆周期资本要求的方式约束行业风险积累。1.我国现行的偿付能力监管体系简称为偿二代，其全称是A欧盟偿付能力II监管体系B中国风险导向的偿付能力体系C美国风险资本（RBC）监管体系D静态比率型偿付能力监管体系2.根据偿二代监管规则，保险公司核心偿付能力充足率的法定达标线为A30%B50%C100%D150%3.下列选项中，不属于保险公司认可资产必备特征的是A所有权明确归属于保险公司B可由保险公司自由支配处置C能够在未来稳定为公司带来经济利益流入D资产账面价值高于监管认可价值4.下列风险类型中，不属于偿二代第一支柱量化风险覆盖范围的是A保险风险B市场风险C战略风险D操作风险5.下列选项中，不属于人身保险公司保险风险最低资本计量范畴的是A死亡风险B费用风险C巨灾风险D退保风险6.某保险公司2023年末认可资产总额为800亿元，认可负债总额为500亿元，最低资本总额为200亿元，该公司当期综合偿付能力充足率为A62.5%B150%C250%D400%7.下列选项中，属于保险公司核心一级资本的是A未分配利润B长期次级定期债务C核心二级资本工具D超额损失准备8.偿二代规则下，保险公司内控治理评估结果为A级时，控制风险最低资本的计量乘数为A0.5B0.8C1.0D1.29.下列情形中，保险公司不需要专项开展偿付能力压力测试的是A开展重大股权投资B核心偿付能力充足率连续两个季度低于60%C开发上市新型复杂保险产品D公司注册资本金增加20%10.根据偿二代二期监管规则，保险公司投资的商业房地产项目的认可价值计量规则为A按历史成本法计量，不计提减值B按公允价值计量，减值损失一经确认不得转回C按市场法计量，公允价值变动全部计入当期损益D按摊余成本法计量，定期进行减值测试1.我国偿二代监管体系的三大核心支柱包括A第一支柱：定量资本要求B第二支柱：定性监管要求C第三支柱：市场约束机制D第四支柱：信息披露机制E第五支柱：风险处置机制2.偿付能力监管的核心目标包括A保护保单持有人合法权益B防范化解保险公司及行业系统性风险C提升保险公司的盈利水平D促进保险行业持续稳健运行E提高保险公司的市场占有率3.下列选项中，属于保险公司认可负债范畴的有A未到期责任准备金B未决赔款准备金C应付保单红利D剩余期限在1年以上的次级定期债务E应交税费4.偿二代规则下，保险公司最低资本的构成内容包括A量化风险最低资本B控制风险最低资本C逆周期附加资本D系统重要性保险机构附加资本E股东承诺支持资本5.下列情形中，会导致保险公司实际资本出现下降的有A股票类投资出现大额浮亏B向股东支付大额年度分红C发行10年期次级定期债务D为高发重疾业务计提大额补提准备金E以资本公积转增股本6.人身保险公司计量保险风险最低资本时，需要覆盖的风险类型包括A死亡风险B伤残风险C退保风险D费用风险E巨灾风险7.保险公司季度偿付能力报告需要对外披露的内容包括A核心及综合偿付能力充足率指标B实际资本的构成及变动情况C最低资本的构成及计量依据D年度偿付能力压力测试结果E内控治理及风险评级结果8.当保险公司综合偿付能力充足率低于100%时，监管机构可采取的监管措施包括A责令停止开展全部新业务B责令公司股东增加资本金C限制向股东分红D限制董事、高级管理人员的薪酬水平E责令拍卖不良资产、转让保险业务9.下列关于偿二代二期规则调整内容的说法，正确的有A收紧了各级资本的认定标准，提高了资本质量要求B强化了投资资产的风险穿透计量要求，防范嵌套投资风险C提高了非主业长期股权投资的风险因子，抑制脱实向虚D降低了普惠型保险、绿色保险等政策支持类业务的风险因子E取消了控制风险最低资本的计量要求，简化了资本计算流程10.保险公司偿付能力压力测试的常用不利情景包括A市场利率大幅上行100个基点B股票市场整体下跌30%C重疾险业务赔付率同比上升20%D特大巨灾事件导致赔付支出超过上年保费收入的10%E主要交易对手违约率上升50%1.某财产保险公司2023年末的监管财务数据如下：认可资产总额120亿元，认可负债总额90亿元，量化风险最低资本15亿元，控制风险最低资本3亿元，无逆周期附加资本及系统重要性附加资本要求，当期公司核心资本总额为24亿元。要求：（1）计算该公司2023年末的实际资本、核心偿付能力充足率、综合偿付能力充足率；（2）判断该公司当期偿付能力是否达标，并说明理由。2.某人身保险公司2023年二季度偿付能力数据显示：核心偿付能力充足率为52%，综合偿付能力充足率为105%，风险综合评级为B类。近期该公司有两项业务规划：一是推出预定利率3.5%的终身寿险产品，二是计划出资20亿元收购某未上市互联网公司15%的股权。请结合偿付能力监管规则，分析该公司上述两项业务规划可能面临的监管限制，并说明原因。3.某财产保险公司2023年受多场沿海台风巨灾影响，赔付支出大幅增加，2023年三季度末偿付能力指标较二季度出现大幅下滑：综合偿付能力充足率从180%下降至112%，核心偿付能力充足率从95%下降至61%，暂时仍满足监管达标要求。请列出至少3种该公司可采取的提升偿付能力充足率的具体措施，并说明每种措施的作用逻辑。1.我国偿二代监管体系以“风险导向”为核心原则，特别是2022年实施的偿二代二期规则进一步强化了风险精准计量要求。请结合相关规则，论述偿付能力监管体系从哪些维度体现风险导向的核心原则，要求至少从3个维度展开分析。2.偿付能力监管是保险公司经营管理的核心约束条件之一，请分别从产品开发、投资决策、资本管理三个角度，论述偿付能力监管对保险公司经营行为的具体影响。【标准答案及解析】一、判断题1.参考答案：√解析：本题考查偿二代基础框架，我国偿二代全称是中国风险导向的偿付能力体系，三支柱分别为定量资本要求、定性监管要求、市场约束机制，表述正确。2.参考答案：×解析：实际资本等于认可资产的监管认可价值减去认可负债的监管认可价值的差额，而非账面价值，表述错误。3.参考答案：×解析：第一支柱量化风险最低资本覆盖保险风险、市场风险、信用风险、操作风险四类风险，表述错误。4.参考答案：×解析：核心偿付能力充足率的计算公式为核心资本除以最低资本乘以100%，核心资本包括核心一级资本和核心二级资本，并非仅核心一级资本，表述错误。5.参考答案：√解析：控制风险最低资本基于保险公司内控治理水平计量，内控越完善乘数越低，属于第二支柱定性监管的范畴，表述正确。6.参考答案：√解析：财产保险公司保险风险最低资本由保费风险、准备金风险、巨灾风险三部分构成，表述正确。7.参考答案：×解析：偿二代二期规则下，附属资本总额不得超过核心资本的100%，即附属资本占实际资本的比例最高不得超过50%，表述错误。8.参考答案：×解析：流动性风险属于偿二代第二支柱定性监管的考核范畴，未纳入第一支柱定量资本要求，表述错误。9.参考答案：×解析：保险公司年度偿付能力报告的报送时限为每自然年度结束后4个月内，季度报告为季度结束后15个工作日内，表述错误。10.参考答案：√解析：逆周期资本要求为监管逆周期调节工具，当行业风险积累过快时可提高附加资本要求，约束行业扩张速度，表述正确。二、单选题1.参考答案：B解析：选项A为欧盟偿付能力监管体系，选项C为美国偿付能力监管体系，选项D为我国偿一代监管体系，正确答案为B。2.参考答案：B解析：偿二代法定达标要求为核心偿付能力充足率≥50%，综合偿付能力充足率≥100%，风险综合评级≥B类，正确答案为B。3.参考答案：D解析：认可资产需满足所有权明确、可自由支配、能带来经济利益流入三大特征，资产账面价值与认可价值的高低关系不是必备特征，正确答案为D。4.参考答案：C解析：战略风险、声誉风险、流动性风险等属于第二支柱定性监管覆盖的风险，未纳入第一支柱量化风险范围，正确答案为C。5.参考答案：C解析：巨灾风险属于财产保险公司保险风险最低资本的覆盖范畴，人身保险公司暂不单独计量巨灾风险最低资本，正确答案为C。6.参考答案：B解析：实际资本=认可资产-认可负债=800-500=300亿元，综合偿付能力充足率=实际资本/最低资本100%=300/200100%=150%，正确答案为B。7.参考答案：A解析：选项B、C属于附属资本范畴，选项D属于核心二级资本范畴，未分配利润属于核心一级资本，正确答案为A。8.参考答案：B解析：内控评估结果A级对应控制风险乘数0.8，B级对应1.0，C级对应1.2，D级对应1.5，正确答案为B。9.参考答案：D解析：注册资本金增加会直接提升实际资本，提高偿付能力充足率，无需专项开展压力测试，其余选项均属于需开展压力测试的重大事项，正确答案为D。10.参考答案：B解析：偿二代二期规则要求商业房地产按公允价值计量，减值损失一经确认不得转回，防止公司通过资产价值调节偿付能力，正确答案为B。三、多选题1.参考答案：ABC解析：偿二代三大支柱为定量资本要求、定性监管要求、市场约束机制，选项D、E不属于三大支柱范畴，正确答案为ABC。2.参考答案：ABD解析：偿付能力监管的核心目标为保护保单持有人利益、防范系统性风险、促进行业稳健运行，不直接干预公司盈利水平及市场份额，正确答案为ABD。3.参考答案：ABCDE解析：以上选项均为保险公司的法定负债，均属于认可负债范畴，正确答案为ABCDE。4.参考答案：ABCD解析：最低资本由量化风险最低资本、控制风险最低资本、附加资本（逆周期附加资本、系统重要性附加资本）构成，股东承诺支持资本不属于法定最低资本范畴，正确答案为ABCD。5.参考答案：ABD解析：选项C发行次级债会增加附属资本，提升实际资本；选项E资本公积转增股本属于所有者权益内部结转，不影响实际资本总额；其余选项均会导致实际资本下降，正确答案为ABD。6.参考答案：ABCD解析：人身保险公司保险风险最低资本覆盖死亡、伤残、退保、费用、疾病等风险，巨灾风险属于财产保险公司的覆盖范畴，正确答案为ABCD。7.参考答案：ABCDE解析：以上选项均为偿付能力报告要求披露的内容，正确答案为ABCDE。8.参考答案：ABCDE解析：以上选项均为偿付能力不达标时监管机构可采取的监管措施，正确答案为ABCDE。9.参考答案：ABCD解析：偿二代二期并未取消控制风险最低资本的计量要求，反而进一步优化了计量规则，选项E错误，其余选项均为二期规则的调整内容，正确答案为ABCD。10.参考答案：ABCDE解析：以上选项均为偿付能力压力测试的常用不利情景，正确答案为ABCDE。四、案例分析题1.参考答案及评分标准：（1）计算部分（3分）：实际资本=认可资产-认可负债=120-90=30亿元（1分）最低资本总额=15+3=18亿元（0.5分）核心偿付能力充足率=核心资本/最低资本100%=24/18100%≈133.33%（1分）综合偿付能力充足率=实际资本/最低资本100%=30/18100%≈166.67%（0.5分）（2）达标判断部分（3分）：该公司偿付能力达标（1分）。理由：偿二代要求偿付能力达标需同时满足三个条件：核心偿付能力充足率≥50%、综合偿付能力充足率≥100%、风险综合评级≥B类（2分，未列明三个条件扣1分），本题中该公司两项充足率指标均满足要求，若无风险评级不达标情况则符合监管要求。2.参考答案及评分标准：（1）新产品上市限制（3分）：该公司核心偿付能力充足率仅为52%，刚过达标线，预定利率3.5%的终身寿险产品属于长期储蓄类产品，资本占用较高，上市后会进一步拉高公司最低资本，可能导致核心偿付能力充足率跌破监管红线，监管可能会要求公司下调产品预定利率，或限制该产品的销售规模（2分），若公司偿付能力压力较大，甚至可能不批准该产品的上市备案（1分）。（2）股权投资限制（3分）：收购未上市互联网公司股权属于长期股权投资，偿二代二期规则下该类资产的风险因子较高，会大幅增加最低资本占用，进一步拉低公司偿付能力充足率（1分），监管可能会要求公司补充资本金后再开展该投资，或直接否决该投资事项（2分）。3.参考答案及评分标准：列出任意3种及以上合理措施即可，每条措施2分，其中措施1分，作用逻辑1分：措施1：补充核心资本，如引入新股东增资、股东增加资本金投入。作用逻辑：直接增加核心资本总额，提升实际资本规模，提高偿付能力充足率。措施2：发行附属资本工具，如发行10年期以上次级定期债务、资本补充债券。作用逻辑：增加附属资本总额，提升实际资本规模，提高综合偿付能力充足率。措施3：调整投资结构，降低高风险资产占比，如减少高波动股票、非主业长期股权投资的配置，增加国债、高等级信用债等低风险资产的配置。作用逻辑：降低投资类风险的最低资本占用，从分母端降低最低资本规模，提升充足率。措施4：调整业务结构，减少高资本占用业务的规模，如缩减高赔付率的车险业务、高风险的保证保险业务规模，加大普惠型保险、短期意外险等低资本占用业务的拓展力度。作用逻辑：降低保险类风险的最低资本占用，从分母端降低最低资本规模，提升充足率。措施5：加大再保险分保力度，将高风险业务向再保险公司分保。作用逻辑：转移保险风险，降低保险风险最低资本占用，从分母端提升充足率。五、论述题1.参考答案及评分标准：维度1：资本计量与风险水平挂钩（3分）：不同类型的资产、业务对应不同的风险因子，风险越高的业务或资产资本占用越高，如非主业长期股权投资的风险因子远高于国债，高赔付率的保证保险风险因子远低于短期意外险，实现了高风险高资本要求、低风险低资本要求，精准匹配风险与资本。维度2：资本质量与损失吸收能力挂钩（3分）：将资本分为核心一级、核心二级、附属一级、附属二级四个层级，层级越高的资本吸收损失的能力越强，监管对高层级资本的占比要求越高，如核心一级资本占核心资本的比例不得低于75%，附属资本占实际资本的比例不得超过50%，确保资本能够真正吸收风险损失。