高校重点领域财会监督实践研究调查问卷

高校重点领域财会监督实践研究调查问卷亲爱的受访者：您好！本次调查旨在系统梳理我国高校重点领域财会监督的运行现状、成效短板与实际需求，为完善高校财会监督体系、防范重点领域廉政风险、提升教育经费使用效益提供实证支撑。问卷所有信息仅作学术研究与政策建议参考，严格遵循匿名原则，您的回答无对错之分，请根据所在高校实际情况如实填写。预计填写时长约20-25分钟，感谢您的支持与配合！第一部分：基础信息请在对应选项前的□打“√”，或在横线处填写内容。1.您所在高校的类型：□综合类□理工类□农林类□医药类□师范类□财经类□政法类□艺术类□其他____2.您所在高校的办学层次：□世界一流大学建设高校□世界一流学科建设高校□省属重点本科高校□普通本科高校□高职（专科）院校3.您所在高校2023年度总经费规模（按决算数统计）：□5亿元以下□5-10亿元□10-30亿元□30-50亿元□50-100亿元□100亿元以上4.您的岗位类别：□校/院级行政管理岗（含校领导、财务/审计/资产/采购等职能部门负责人）□财会/审计/资产/采购专职业务岗□二级学院/科研平台经办人/项目负责人□纪检监察岗□其他____5.您从事相关工作的年限：□1年及以下□2-5年□6-10年□11-20年□20年以上6.您是否参与过学校重点领域财会监督相关制度制定、检查或整改工作：□是□否第二部分：高校财会监督体系建设整体情况请根据所在高校实际情况，在最符合的选项对应分值上打“√”（1分=完全不符合，2分=部分不符合，3分=中立，4分=部分符合，5分=完全符合）。序号评价内容1分2分3分4分5分1学校已出台专门的财会监督实施办法，明确监督的责任主体、覆盖范围、工作流程与问责机制□□□□□2学校财会监督工作由财务部门牵头，审计、纪检监察、资产、采购等部门已建立常态化协同联动机制□□□□□3学校已建立“事前预警-事中管控-事后追责”的全链条财会监督流程□□□□□4学校财会监督队伍配置与经费规模、监督工作量相匹配，人员专业能力满足工作需求□□□□□5学校定期组织财会监督相关政策培训，覆盖所有相关岗位人员□□□□□6学校已建立财会监督信息化系统，可实现跨部门数据共享与动态监控□□□□□7学校每年制定明确的财会监督年度工作计划，对重点领域监督作出专项安排□□□□□8财会监督发现的问题能够得到及时整改，整改结果与部门绩效考核、个人职称评定挂钩□□□□□9学校建立了财会监督信息公开机制，接受师生和社会公众监督□□□□□10学校教职员工对财会监督的认可度较高，能够主动配合监督工作开展□□□□□7.您所在学校财会监督工作的牵头责任部门是：____8.目前学校财会监督体系存在的最突出短板有哪些（可多选）：□制度体系不完善，缺乏可操作的实施细则□部门职责边界不清，存在多头监督或监督空白□人员配置不足，专业能力有待提升□信息化水平低，数据壁垒严重□监督结果运用不充分，问责不到位□缺乏外部监督协同机制□其他____第三部分：重点领域财会监督实践情况（按领域分模块填写）模块1：预算管理领域9.学校预算编制阶段财会监督的覆盖内容包括（可多选）：□项目立项论证的科学性审核□预算申报依据的合规性审核□预算金额测算的合理性审核□项目绩效目标设置的明确性、可衡量性审核□结转结余资金统筹使用情况审核□无相关监督环节□其他____10.学校预算执行阶段财会监督的主要方式包括（可多选）：□预算执行进度动态监控□大额资金支出事前审批□预算调整事项合规性审核□无预算、超预算支出预警拦截□其他____11.学校绩效评价阶段财会监督的开展情况是：□对所有项目开展全过程绩效跟踪，绩效评价结果100%与下一年度预算安排挂钩□对重点项目开展绩效跟踪，绩效评价结果部分与预算安排挂钩□仅开展年终绩效自评，监督约束作用有限□基本未开展绩效相关监督12.近3年学校预算管理领域通过财会监督发现的主要问题有哪些（可多选）：□项目论证不充分，预算编制“两张皮”，执行率偏低□无预算、超预算支出，预算调整随意性大□绩效目标设置虚浮，绩效自评不实□结转结余资金规模过大，资金使用效益低□未发现明显问题□其他____13.该领域财会监督存在的主要困难有哪些（可多选）：□业务部门预算编制能力不足，监督沟通成本高□绩效量化指标难以统一，评价客观性不足□预算刚性约束不足，特殊事项调整难以管控□信息化监控覆盖不全，难以实现实时预警□其他____14.请对学校预算管理领域财会监督的有效性进行评分（1分=非常低，2分=较低，3分=一般，4分=较高，5分=非常高）：□1□2□3□4□5模块2：科研经费管理领域15.学校科研经费财会监督的事前环节包括（可多选）：□科研项目预算申报辅导与合规性审核□科研经费管理制度宣传与风险告知□科研项目立项财务可行性评估□无事前监督环节□其他____16.学校科研经费事中监督的主要措施包括（可多选）：□科研经费支出智能预警（如劳务发放频次异常、大额材料采购突兀、差旅地点与研究内容不符等）□5万元以上支出事前审核□科研项目中期财务检查□科研外拨经费合作单位资质、合同条款审核□其他____17.学校科研经费事后监督的主要方式包括（可多选）：□项目结题财务审计全覆盖□科研经费“包干制”项目抽查审计□科研失信行为联合调查与追责□无事后监督环节□其他____18.近3年学校科研经费领域通过财会监督发现的主要问题有哪些（可多选）：□虚构业务套取经费（如虚列劳务、虚开发票报销、虚构外协业务）□经费支出与研究内容无关□超额发放绩效、劳务□外协经费转移挪用□结题不结账，结余资金长期沉淀□未发现明显问题□其他____19.该领域财会监督存在的主要困难有哪些（可多选）：□科研活动专业性强，财务人员难以判断支出相关性□“放管服”背景下监督尺度难以把握，过度监督易抑制科研活力□科研人员对经费管理要求不熟悉，合规意识薄弱□跨部门数据不共享（如差旅、采购、人事数据未打通），异常行为识别难度大□其他____20.请对学校科研经费领域财会监督的有效性进行评分（1分=非常低，2分=较低，3分=一般，4分=较高，5分=非常高）：□1□2□3□4□5模块3：采购与资产管理领域21.学校采购环节财会监督的覆盖内容包括（可多选）：□采购预算合规性审核□采购方式选择的合规性审核□采购合同金额、付款条款的审核□供应商资质与信用情况核查□采购验收环节财务参与监督□无相关监督环节□其他____22.学校资产管理领域财会监督的内容包括（可多选）：□资产购置审批与入账审核□资产折旧、摊销核算准确性监督□资产出租、出借、处置的收益核算与合规性审核□年度资产盘点账实核对监督□无形资产管理、成果转化收益核算监督□无相关监督环节□其他____23.近3年学校采购与资产管理领域通过财会监督发现的主要问题有哪些（可多选）：□拆分项目规避公开招标□采购合同条款不合理，存在资金损失风险□资产账实不符，闲置浪费严重□资产处置收益未足额上缴，存在“小金库”风险□采购验收走过场，收到的货物与合同约定不符□未发现明显问题□其他____24.该领域财会监督存在的主要困难有哪些（可多选）：□采购需求专业性强，财务人员难以判断采购必要性□资产使用部门配合度低，盘点对账难度大□校外场地、共享设备等资产难以有效监控□采购与资产系统未与财务系统打通，数据不一致□其他____25.请对学校采购与资产管理领域财会监督的有效性进行评分（1分=非常低，2分=较低，3分=一般，4分=较高，5分=非常高）：□1□2□3□4□5模块4：基建与维修工程领域26.学校基建与维修工程领域财会监督的事前环节包括（可多选）：□项目立项投资估算审核□项目招投标文件造价条款审核□项目建设资金来源合规性审核□无事前监督环节□其他____27.学校基建与维修工程事中监督的主要措施包括（可多选）：□工程进度款支付审核（需匹配工程量确认单、监理报告）□工程变更签证的造价审核与合规性确认□项目建设过程中财务跟踪审计□其他____28.学校基建与维修工程事后监督的主要方式包括（可多选）：□工程竣工结算审计全覆盖□项目竣工财务决算审核与批复□项目交付使用资产入账核算监督□无事后监督环节□其他____29.近3年学校基建与维修工程领域通过财会监督发现的主要问题有哪些（可多选）：□项目超概算建设，资金缺口未落实□虚报工程量、高套定额，多计工程价款□工程变更未履行审批程序，成本失控□进度款超付，存在资金风险□竣工决算滞后，资产长期不入账□未发现明显问题□其他____30.该领域财会监督存在的主要困难有哪些（可多选）：□工程专业性强，财务人员缺乏造价相关知识，审核难度大□项目建设周期长，资料不全，追溯难度大□施工单位配合度低，审计核减阻力大□部门之间责任不清，监督流程存在漏洞□其他____31.请对学校基建与维修工程领域财会监督的有效性进行评分（1分=非常低，2分=较低，3分=一般，4分=较高，5分=非常高）：□1□2□3□4□5模块5：校企合作与对外投资领域32.学校校企合作与对外投资领域财会监督的事前环节包括（可多选）：□合作/投资项目的财务可行性论证审核□合作方/被投资单位资质与财务状况核查□合作协议/投资协议收益分配、风险承担条款审核□无事前监督环节□其他____33.学校校企合作与对外投资事中监督的主要措施包括（可多选）：□被投资单位年度财务报告审计□合作项目收益收缴情况跟踪监控□对外投资股权变动、重大决策合规性审核□其他____34.学校校企合作与对外投资事后监督的主要方式包括（可多选）：□合作项目到期清算审核□对外投资处置收益核算与合规性审核□投资损失责任认定与追责□无事后监督环节□其他____35.近3年学校校企合作与对外投资领域通过财会监督发现的主要问题有哪些（可多选）：□对外投资未按规定报批，存在盲目投资情况□被投资单位管理混乱，长期亏损无分红□合作项目收益未按约定收缴，造成国有资产流失□股权转让、资产处置未按规定评估，价格偏低□校企之间关联交易不规范，存在利益输送风险□未发现明显问题□其他____36.该领域财会监督存在的主要困难有哪些（可多选）：□校企产权不清，责任边界模糊□对外投资周期长，市场风险难以预判□被投资单位信息不透明，监督难以深入□缺乏专业的投资管理与财务审核人才□其他____37.请对学校校企合作与对外投资领域财会监督的有效性进行评分（1分=非常低，2分=较低，3分=一般，4分=较高，5分=非常高）：□1□2□3□4□5模块6：“三公”经费与会议培训领域38.学校“三公”经费与会议培训领域财会监督的主要措施包括（可多选）：□支出标准刚性管控，超标准支出系统自动拦截□因公出国（境）任务、人数、行程与经费匹配性审核□公务用车运行维护费、公务接待费事前审批□会议、培训的人数、天数、场地选择合规性审核□公务消费发票电子底账自动核验□无相关监督措施□其他____39.近3年学校该领域通过财会监督发现的主要问题有哪些（可多选）：□超标准、超范围列支“三公”经费□虚列会议、培训支出套取资金□公务接待无公函、无清单，手续不全□公车私用、私车公养□未发现明显问题□其他____40.该领域财会监督存在的主要困难有哪些（可多选）：□部分支出真实性难以核实（如接待是否与公务相关）□特殊公务接待尺度难以把握□发票电子化后虚假发票识别难度大□其他____41.请对学校“三公”经费与会议培训领域财会监督的有效性进行评分（1分=非常低，2分=较低，3分=一般，4分=较高，5分=非常高）：□1□2□3□4□5第四部分：财会监督信息化建设情况42.学校目前已上线的财会监督相关信息系统包括（可多选）：□预算管理系统□会计核算系统□网上报销系统□科研经费管理系统□采购管理系统□资产管理系统□工程管理系统□内部审计系统□统一数据共享平台□智能监控预警系统□未建设相关系统□其他____43.学校现有财会监督信息化系统的功能覆盖情况（请在最符合的选项对应分值上打“√”，1分=完全未覆盖，2分=覆盖不足30%，3分=覆盖30%-60%，4分=覆盖60%-90%，5分=完全覆盖）：序号功能模块1分2分3分4分5分1重点领域支出标准自动校验□□□□□2异常支出行为智能预警（如同一项目短期内多笔同类大额采购、同一人员每月多次劳务发放等）□□□□□3跨部门数据自动比对（如差旅发票与出行记录比对、采购发票与入库单比对）□□□□□4监督问题台账自动生成与整改进度跟踪□□□□□5监督数据可视化分析与风险预判□□□□□44.学校财会监督信息化建设存在的主要短板有哪些（可多选）：□各业务系统相互独立，数据不互通，存在“信息孤岛”□系统智能化程度低，仅能实现基础校验，无法识别复杂异常行为□系统更新迭代慢，无法适配新的政策要求与业务场景□缺乏专业的信息化运维团队，系统使用体验差□其他____45.您认为财会监督信息化建设最需要优先优化的功能是：____第五部分：财会监督队伍建设与考核问责情况46.学校财会监督专职人员数量为____人，其中具备中级及以上会计/审计/造价专业职称的人数为____人，具备注册会计师、造价工程师等职业资格的人数为____人。47.学校近2年组织的财会监督相关培训频次为：□每年1次及以下□每年2-3次□每年4-5次□每年6次及以上48.培训内容主要包括（可多选）：□财经政策法规□财会监督业务流程□信息化系统操作□工程造价、科研管理等跨领域专业知识□廉政警示教育□未组织相关培训□其他____49.学校财会监督工作的考核机制是：□建立了明确的绩效考核指标，考核结果与人员薪酬、