风险管理课程总结

第四章

——重点复习章节

题型包含：填空、多项选择、判断、计算、简答第1页市场风险分类与特征

市场风险是指市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）不利变动而使银行表内和表外业务发生损失风险。分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。利率风险汇率风险股票价格风险商品价格风险第2页以下关于市场风险说法，不正确是（

B）。A.市场风险中利率风险分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险B.市场风险含有显著非系统性特征C.市场风险与其它风险相比，轻易计量D.银行表内外都存在市场风险以下属于市场风险有（

ABDE）。A.利率风险B.股票风险C.违约风险D.汇率风险E.商品风险第3页主要交易产品风险特征1.即期2.远期3.期货4.交换5.期权期权价值由其时间价格和内在价值两部分组成。第4页资产分类商业银行表内外资产可划分为：银行账户资产交易账户资产交易账户统计是商业银行为了交易或管理交易账户其它项目标风险而持有可自由交易金融工具或商品头寸。与交易账户相对应，银行其它业务归入银行账户，如存贷业务。第5页按照《巴塞尔新资本协议》，银行表内外资产能够分为（B）两大类。A、银行账户资产和客户账户资产

B、银行账户资产和交易账户资产

C、负债账户资产和资本账户资产

D、风险资产和无风险资产第6页重点：市场风险计量——基本概念11、名义价值、市场价值、公允价值、市场重估名义价值指金融资产依据历史成本反应账面价值市场价值交易双方公平交易资产所取得资产预期价值公允价值指交易双方在公平交易中可接收资产或债权价值市场重估指对交易账户头寸重新估算其市场价值第7页2、敞口敞口就是风险暴露，即银行持有各类风险性资产余额。以外汇敞口为例，分为两类单币种敞口头寸总敞口头寸重点：市场风险计量——基本概念2第8页3、久期

久期是对固定利率产品利率敏感程度或利率弹性直接衡量。（1）久期公式（2）久期缺口=资产加权平均久期-（总负债/总资产）×负债加权平均久期重点：市场风险计量——基本概念3第9页4、收益率曲线描述金融资产收益率与到期期限之间关系曲线。收益率曲线形态：正向反向水平波动重点：市场风险计量——基本概念4第10页4假如一家银行外汇敞口头寸以下，日元多头150，马克多头200，英镑多头250，法郎空头120，美元空头280。用累计总敞口头寸法计算总外汇敞口头寸为（D）。A、200B、400C、600D、1000第11页重点：市场风险计量方法1.敞口分析2.久期分析3.外汇敞口分析4.风险价值分析5.敏感性分析6.情景分析7.压力测试8.事后检验第12页假如某商业银行持有1000万美元资产，700万美元负债，美元远期多头500万，美元远期空头300万，那么该商业银行美元敞口头寸为（

B）。A.700万美元B.500万美元C.1000万美元D.300万美元缺口分析和久期分析采取都是（

A）敏感性分析方法。A.利率B.汇率C.股票价格D.商品价格第13页市场风险管理组织结构1.董事会2.高级管理层3.相关部门市场风险监测与汇报投资组合汇报风险分解“热点”汇报最正确投资组合复制汇报最正确风险对冲策略汇报第14页市场风险控制1.限额管理（1）交易限额（2）风险限额（3）止损限额2.市场风险对冲3.经济资本配置第15页以下属于《巴塞尔新资本协议》要求商业银行关键资本有（

）。A.权益资本B.公开贮备C.重估贮备D.普通贷款贮备E.混合型债务工具《巴塞尔新资本协议》经过降低（

）要求，勉励商业银行采取（

A）技术。A.监管资本，高级风险量化B.经济资本，高级风险量化C.会计资本，风险定性分析D.注册资本，风险定性分析第16页市场风险监管资本计量市场风险监管资本计算公式：市场风险监管资本=（最低乘数因子+附加因子）×VaR其中，巴塞尔委员会要求，最低成熟因子为3；附加因子在最低成熟因子之上，取值0-1之间；VaR计算采取99%单尾置信区间，持有期为10个营业日。采取内部模型计算市场风险监管资本银行应该对模型进行事后检验，以检验并提升模型准确性与可靠性。商业银行能够依据本身风险偏好与风险管理策略，选择不一样于计算监管资本时所采取置信区间与持有期。第17页经风险调整绩效评定市场风险管理中，经风险调整资本收益率计算公式：RAROC=税后净利润业务单位（或交易）/经济资本业务单位（或交易）经济增加值指商业银行在扣除资本成本之后所创造价值增值。

EVA=税后净利润-资本成本=税后净利润-经济资本×资本预期收益率=（RAROC-资本预期收益率）×经济资本RAROC与经济增加值可用来评定投资组合、交易及业务部门绩效第18页以下关于总敞口头寸说法，不正确是（B）。A.总敞口头寸反应整个货币组合外汇风险B.累计总敞口头寸等于全部外币多头总和C.净总敞口头寸等于全部外币多头总额与空头总额之差D.短边法计算总敞口头寸等于净多头头寸之和与净空头头寸之和之中较大值（B）是衡量利率变动对银行经济价值影响一个方法。A.缺口分析B.久期分析C.外汇敞口分析D.风险价值方法9.以下哪一个模型是针对市场风险计量模型?（

C）A.CreditMetrics

B.KMV模型C.VAR模型D.高级计量法第19页第五章

题型包含：填空、单项选择、多项选择、判断第20页操作风险识别操作风险指由不完善或有问题内部程序、员工、信息科技系统及外部事件造成损失风险。包含法律风险，不包含声誉风险与战略风险。按人员原因、内部流程、系统缺点与外部事件分为四类第21页操作风险识别方法自我评定法指在商业银行内部控制体系基础上，经过开展全员风险识别，识别出全行经营管理中存在风险点，并从影响程度和发生概率两个角度来评定操作风险主要程度。因果分析模型：在综合自我评定结果与各类操作风险汇报基础上，利用因果分析模型能够对风险成因、风险指标和风险损失进行逻辑分析和数据统计，进而形成三者间相互关联多元分布。第22页操作风险要素与标准操作风险要素：内部操作风险损失数据外部相关损失数据情景分析业务经营环境和内部控制原因操作风险标准：由表及里自下而上从已知到未知第23页操作风险评定方法自我评定法商业银行各个部门依据内部控制制度、操作规程与政策，自主进行风险评定，以找出本部门在内部控制与操作风险管理中存在缺点，并评定这些缺点对银行本身经营与业务活动可能产生影响，进而为完善与提升操作风险管理水平提供指导。关键风险指标法基于自我评定法与因果分析模型，选择已识别主要操作风险原因，结合商业银行内、外部操作风险损失数据形成统计分析指标，评定商业银行整体操作风险水平。操作风险指标遵照标准：相关性可计量性风险敏感性实用性第24页操作风险控制环境企业治理操作风险管理委员会及操作风险管理部门业务部门内部审计部门内部控制合规文化信息系统第25页操作风险缓释依据商业银行资本金水平与操作风险管理能力，操作风险划分为四类：可躲避操作风险可降低操作风险可缓释操作风险应负担操作风险连续营业方案商业保险业务外包第26页主要业务操作风险控制柜台业务法人信贷业务个人信贷业务资金交易业务代理业务第27页操作风险监测商业银行经过监测和分析不一样时期本身关键风险指标改变，并与同类金融机构进行横向比较，进而分析操作风险情况改变趋势，为操作风险提供早期预警。关键风险指标包含：人员在当前部门从业年限员工人均培训费用客户投诉占比交易结果和财务核实结果间不匹配占比前后台交易不匹配占比系统故障时间系统数量但洗钱警报占比第28页操作风险汇报操作风险汇报路径：业务部门负责搜集与操作风险相关内部数据与信息，并汇报至操作风险管理部门操作风险管理部门汇总内外部风险信息，集中处理评定，形成操作风险汇报，并递交管理层。操作风险包含内容包含：风险情况损失时间诱因与对策关键风险指标资本金水平第29页操作风险资本计量标准法将商业银行全部业务划分为八大类业务条线，计算时需要取得每大类业务条线总收入，然后依据各条线不一样操作风险资本要求系数β，分别求出对应资本，最终加总八大类产品线资本，即可得到商业银行总体操作风险资本要求。高级计量法高级计量法指商业银行在满足监管机构提出资格要求，以及定性与定量标准前提下，经过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。替换标准法替换标准法是介于标准法与高级计量法之间过分方法。替换标准法除零售银行与商业银行业务条线总收入用前三年贷款余额算术平均数与3.5%乘积替换外，替换标准法业务条线归类标准、对应系数、监管资本计算方法与标准法完全相同第30页关于商业银行操作风险以下说法，不正确是（

C）。A.依据商业银行管理和控制操作风险能力，能够将操作风险划分为可躲避操作风险、可降低操作风险、可缓释操作风险和应负担操作风险B.不论尽多大努力，采取多好办法，购置多好保险，总会有操作风险发生C.商业银行对于无法防止、降低、缓释操作风险束手无策D.商业银行应为必须负担风险计提损失准备或分配资本金在操作风险经济资本计量方法中，（D）是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出资格要求以及定性和定量标准前提下，经过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。A.内部评级法B.基本指标法C.标准法D.高级计量法第31页《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供了三种操作风险经济资本计量方法，其中风险敏感度最高是（A）。A.高级计量法B.标准法C.基本指标法D.内部评级法年6月17日，万事达卡国际组织宣告，因为一名黑客侵入“信用卡第三方支付系统”，包含万事达、维萨等机构在内4000多万张信用卡用户银行资料被盗取，这种风险属于（B）引发风险。A.人员原因B.系统缺点C.内部流程D.外部事件第32页第六章

题型包含：填空、单项选择、多项选择、判断第33页对流动性风险识别与分析，必须兼顾资产流动性与负债流动性两个方面，即流动性集中反应了商业银行资产负债均衡情况，表达资产流动性与负债流动性两个方面。资产流动性指商业银行持有资产能够随时得到偿付或在不贬值情况进行出售，反应了商业银行在无损失或微小损失情况下快速便显得能力。巴塞尔委员会将资产按流动性高低分为四类：含有最高流动性资产，如现金、政府债券其它可在市场上交易证券。如股票、同业拆借可出售贷款组合流动性最差资产，如无法出售贷款，房产及子企业投资等第34页负债流动性指商业银行能够随时以合理成本吸收客户存款或从市场取得需要资金，反应了商业银行在合理时间、成本条件下快速获取资金能力。巴塞尔委员会将资产按流动性高低分为四类：零售客户对商业银行风险情况与利率水平缺乏敏感性，零售存款相对稳定，是关键存款主要组成部分企业/机构客户可经过各种渠道了解商业银行经营情况。。比如经过商业银行发行债券和票据在二级市场成交量与成交价格，能够对商业银行风险情况作出判断，进而决定存款额度与取向。第35页资产负债期限结构资产负债期限结构指在未来特定时段内，到期资产（现金流入）与到期负债（现金流出）组成情况。到期资产与到期负债到期日与规模都应该匹配；假如不匹配则形成资产负债期限错配，形成流动性风险。资产负债币种结构对于从事国际业务商业银行而言，多币种资产负债期限结构增加了流动性风险复杂程度。本国或国际市场出现异常情况时，外币债权方通常因为对债务方缺乏足够了解而且无法对市场发展做出正确判断时，则要求债务方提前偿付债务。从事国际业务商业银行必须高度重视各主要币种资产负债期限结构。第36页资产负债分布结构商业银行应了解限额管理深刻含义，尽可能降低其资金起源和使用同质性，形成合理资产负债，以取得稳定，多样化现金流量最大程度降低流动性风险。流动性比率/指标法流动性比率/指标法是各国监管当局与商业银行广泛使用流动性风险评定方法。商业银行能够依据本身业务规模与特色设定各种流动性比率/指标。惯用比率指标：现金头寸指标关键存款指标贷款总额与总资产比率贷款总额与关键存款比率第37页现金流法经过一定时期内现金流入（资金起源）与现金流出（资金使用）分析与预测评定商业银行短期内流动性情况。现金流入与现金流出差异用“剩下”和“赤字”表示：当资金起源大于资金使用，出现资金剩下，表明商业银行流动性相对充分当资金起源小于资金使用，出现资金赤字，表明很可能面临商业银行流动性风险第38页其它流动性评定方法缺口分析法缺口分析法是巴塞尔委员会认为评定商业银行流动性情况很好方法。缺口分析法针对未来特定时期内，计算到期资产（现金流入）与到期负债（现金流出）之间差额，即流动性缺口，以判断商业银行在不一样时段内流动性是否充分。融资缺口=贷款平均额-关键存款平均额若缺口为正，商业银行需要出售流动性资产或者在资金市场进行融资。融资缺口=-流动性资产+借入资金借入资金=贷款平均额-关键存款平均额+流动性资产第39页久期分析法利率波动将直接影响商业银行资产和负债价值改变进而造成流动性情况发生改变。所以商业银行能够经过久期分析法，评定利率改变对商业银行流动性情况影响第40页久期缺口能够用来评定利率改变对商业银行某个时期流动性情况影响：久期缺口为正值：市场利率下降，资产价值增加幅度大于负债价值增加幅度，流动性增强市场利率上升，资产价值降低幅度大于负债价值降低幅度，流动性减弱久期缺口为负值市场利率下降，流动性随之减弱市场利率上升，流动性随之增强久期缺口为零利率对银行流动性没有影响久期缺口绝对值越大，利率改变对资产价值变动与负债价值变动影响也越大，对其流动性影响越显著第41页流动性风险预警商业银行除了满足外部监管机构对流动性比率/指标强制要求外，假如其它财务指标与风险指标超出了预定合理范围，且处理不妥，也可能造成流动性风险恶化，甚至引发流动性危机。内部指标外部指标融资指标第42页压力测试商业银行除了监测在正常条件下资金净需求外，还有必要定时进行压力测试，依据不一样假设情况进行流动性测算，以确保商业银行贮备足够流动性来应付可能出现各种极端情况。压力测试方面能够包含：存贷款基准利率连续累计上调250个基点市场收益率提升/降低50%持有主要外币对本币升值/贬值20%主要行业原材料/销售价格上下波幅超出50%GDP、CPI、失业率等主要宏观经济指标上下波幅超出20%第43页情景分析情景分析有利于商业银行预测在各种风险原因共同作用下，其整体流动性风险可能出现不一样情况。商业银行将面临市场条件分为：正常最好最坏在流动性风险情境中，分析正常情况下现金流量改变最主要。第44页流动性风险管理方法对本币流动性风险管理设定对应比率/指标，判断流动性改变趋势计算商业银行总流动性需求，等于负债流动性需求加上资产流动性需求商业银行负债流动性需求。商业银行存款分为：敏感负债脆弱负债关键存款第45页商业银行总流动性需求。商业银行存款分为：商业银行资金管理员依据以划定资金期限，计算现金流量头寸剩下或不足，结合不一样情境可能发生概率，取得特定时段内商业银行流动性缺口。第46页对外币流动性风险管理明确外币流动性管理架构，将流动性管理权限集中在总部，或下放到货币放行国分行，赋予总部最终监督和控制全球流动性权利制订各种货币流动性管理政策制订外汇融资能力受损时流动性应急计划，方式分为两种：使用本币资源并经过外汇市场将其转化为外币，或使用该外汇备用资源。管理者依据某种外币在流动性需求中占有较高百分比情况，为其建立单独备用金流动性安排第47页制订流动性应急计划危机处理方案填补现金流不足工作程序商业银行除了借鉴和掌握先进流动性管理知识与技术外，针对我国当前形式还应该注意风险管理要求包含：提升流动性管理预见性建立多层次流动性屏障经过金融市场控制风险第48页我国监管部门要求，商业银行流动性比率指标不得低于25%，商业银行存贷比不得超出75%。商业银行贷款平均额和关键存款平均额间差异组成了(C)。A、久期缺口B、现金缺口C、融资缺口D、信贷缺口以下（

C）越高，表示商业银行流动性风险越高。A.现金头寸指标B.关键存款百分比C.易变负债与总资产比率D.流动资产与总资产比率第49页第七章

题型包含：单项选择、多项选择第50页声誉风险管理内容及作用有效声誉风险管理体系应重点强调：明确商业银行战略愿景和价值理念有明确记载声誉风险管理政策和流程深入了解不一样利益持有者对本身期望值培养开放、互信、互助机构文化建立强大、动态风险管理系统建立学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正建立公平奖惩机制用本身价值理念，道德规范影响客户建立公开诚恳内部交流机制有明确记载危机处理/处理流程第51页声誉风险管理基本做法明确董事会与高级管理层责任建立清楚声誉风险管理流程采取恰当声誉风险管理方法董事会与高级管理层责任制订商业银行风险管理政策与操作流程制订相关危机处理程序对声誉风险进