出纳工作交接清单

出纳工作交接清单一、交接基本原则在启动交接程序前，所有相关人员需明确并遵守以下原则，以确保交接过程的严肃性与规范性：1.监交原则：交接工作必须在指定的监交人监督下进行。监交人通常由财务部门负责人或其授权的资深财务人员担任，对交接的全过程及结果的真实性、完整性负责。2.当面核对原则：所有交接事项，特别是涉及现金、票据、印章等重要物品，必须由交接双方当面逐一清点、核对，确保账实、账证、账账相符。3.书面确认原则：交接完成后，必须形成书面的交接清单，详细列明交接内容、数量、状态及交接日期，并由移交人、接交人及监交人三方签字确认，作为后续责任划分的重要依据。4.及时全面原则：交接工作应尽可能集中、及时完成，避免拖延。移交人需将其负责的所有出纳业务及相关资料毫无保留地移交给接交人，确保信息的完整性。二、交接清单核心内容出纳工作交接涉及的内容繁杂细致，以下清单旨在覆盖主要方面，实际操作中可根据企业具体情况进行调整和补充。（一）现金及现金等价物1.库存现金：*移交人需整理截至交接日的库存现金，并填写“库存现金盘点表”。*接交人、监交人共同对库存现金进行实地盘点，核对盘点金额与现金日记账余额是否一致。*如有白条抵库、未入账现金收支等情况，需特别注明原因，并由移交人负责清理或在交接清单中详细说明。2.银行存款：*移交截至交接日的所有银行账户（包括基本户、一般户、专用账户等）的银行对账单。*提供最新的银行存款余额调节表，确保银行存款日记账余额与银行对账单余额经调节后相符。*说明是否存在未达账项，以及未达账项的形成原因和预计处理时间。（二）票据及重要空白凭证1.支票：*空白支票（包括现金支票、转账支票）：按支票号码顺序登记，列明起始号码、终止号码、份数。*已开具但尚未使用或交存的支票：列明支票号码、收款人、金额、日期等信息。*作废支票：需完整保存，并在清单中注明。2.汇票、本票：*银行汇票、银行本票（空白及已开具未使用的），参照支票交接方式进行。3.其他票据：*如商业承兑汇票、银行承兑汇票（收到或开出），需详细列明票号、出票人、收款人、金额、出票日期、到期日、背书情况等。*各类收据、发票（尤其是已盖章未使用的空白收据和发票），需按种类、号码段进行交接。（三）印章类1.财务专用章：交接时需检查印章的完整性，并在监交人见证下进行交接。2.法人名章（若由出纳保管）：同上。3.出纳个人名章。4.其他相关业务印章：如发票专用章（若由出纳保管）、现金收讫/付讫章、银行收讫/付讫章等。*所有印章交接时，均需在清单中注明印章名称，并由移交人演示正确的用印方法（如有特殊要求）。（四）账簿、凭证及报表1.现金日记账、银行存款日记账：*移交截至交接日的完整、登记无误的日记账，确保账页连续，无缺页、涂改。*日记账余额应与实际盘点的现金、银行对账单（或调节表）余额核对一致。2.原始凭证及附件：*已办理完毕的收付款凭证及其附件，按时间顺序或凭证编号整理装订。*尚未处理或待跟进的原始凭证，需单独整理并注明情况。3.银行对账单及调节表：*最近一期及以前期间的银行对账单，以及对应的银行存款余额调节表。4.其他报表：*如现金流量日报表、资金周报/月报等，需移交最新一期及相关的历史数据。（五）未了事项及工作流程说明1.未了事项：*详细列出所有已受理但尚未完成的收付款业务、票据承兑/贴现业务、银行对账事项等。*对每笔未了事项，需说明进展情况、后续处理步骤、联系人及联系方式。2.工作流程：*简述日常工作流程，如现金收付流程、支票领用与核销流程、银行账户管理流程、印章使用规定等。*说明与其他岗位（如会计、采购、销售）的业务对接方式和注意事项。3.系统操作权限：*如涉及财务软件、网上银行、资金管理系统等，需移交相关的用户名、初始密码（并提示接交人及时修改），说明系统操作要点。（六）其他物品及资料1.保险柜：*保险柜钥匙、密码。2.办公设备及用品：*如点钞机、验钞机、支票打印机等的使用状态及相关说明书。3.合同、协议：*与出纳工作相关的银行协议、借款合同、担保合同等文件副本或复印件。4.通讯录：*重要的银行联系人、内部相关部门联系人等信息。三、交接过程与注意事项1.交接前准备：移交人应在交接前将所有应移交的资料、物品整理清楚，填写交接清单初稿。对于复杂或特殊事项，可准备书面说明材料。2.逐项核对：交接双方在监交人的监督下，依据交接清单逐项进行核对。对于现金、票据等实物，必须当面点清；对于账簿、凭证，要抽查其完整性和准确性。3.问题处理：交接过程中如发现账实不符、资料缺失或其他问题，应立即查明原因。如属移交人责任，应在移交人处理完毕后再行交接；确实无法当场解决的，应在交接清单中详细注明，并由移交人、接交人、监交人共同签字确认，明确后续处理责任。4.签字确认：所有事项核对无误后，移交人、接交人、监交人需在正式的交接清单上签字，并注明交接日期。交接清单应一式三份，三方各执一份，存档备查。5.后续衔接：交接完成后，接交人应尽快熟悉业务，对于交接中注明的未了事项及疑问，应及时与移交人沟通。监交人需对交接后的工作衔接情况进行跟踪。四、交接确认出纳工作交接清单交接项目具体内容描述数量/状态备注:---------------:---------------------------------------------------------------------------:--------:---------------**一、现金**库存现金截至XXXX年XX月XX日盘点金额￥XXXX.XX与日记账余额核对一致白条抵库（如有，请列明事由、金额、经手人）**二、银行存款**银行账户A（账号）截至XXXX年XX月XX日余额，对账单及调节表...（其他银行账户）**三、票据**空白现金支票号码段：XXXX-XXXXXX张...（其他票据类型）**四、印章**财务专用章完好1枚...（其他印章）**五、账簿凭证**现金日记账XXXX年XX月至XXXX年XX月共X本...（其他账簿凭证）**六、未了事项**（详细列明）**七、其他物品**（如保险柜钥匙、网银U盾等）移交人：（签字）日期：接交人：（签字）日期：监交人：（签字）日期：---出