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文档简介

顺号1审核所有已填制的凭证，并过入相应的明细账；（事先填写）月度2取得当月工资数据，审核并记入应付工资；（事先填写）月度3取得社保费、公积金等计算资料，登记相关台账；（事先填写）月度4审核社保费、公积金等计算资料，制作会计凭证（事先填写）月度5审核月末现金余额盘点表；（事先填写）月度6取得月末银行对账单并编制月度银行余额调节表；如有必要，根据公司政策，对重大调节事项制作相应的调整凭证（分录）；（事先填写）月度7审核银行余额调节表；如有必要，审核调整凭证并过账；（事先填写）月度8取得月度工程结算资料，登记相关台账，并与有关合同进行核对；（事先填写）月度9审核月度工程结算资料，填制凭证并过账；（事先填写）月度取得确认工程收入、成本的资料，登记相关台账，并与预算进行核对，存在重大差异的应进行分析，取得分析资料；（事先填写）月度审核工程收入、成本计算资料，填制相关凭证；（事先填写）月度审核月度应收账款账龄分析表；（事先填写）月度按债务人编制应收账款余额清单，并将余额清单与债务人进行对账；（事先填写）季度、年度（半年度）编制坏账准备计算表，制作计提坏账准备的凭证（分录）；（事先填写）季度、年度（半年度）审核坏账准备计算表及相应的凭证（分录）并过账；（事先填写）季度、年度（半年度）取得月度原材料采购统计表或其他与采购相关的资料、发票，检查是否有未入账的采购，如果有，则做相应的应付账款或暂估凭证（分录）；（事先填写）月度审核固定资产月度变动情况表，确保固定资产新增、处置、折旧都已正确入（事先填写）月度审核待摊、递延事项汇总表，确保所有应摊消、递延的费用和收益都已正确入（事先填写）月度顺号审核周转材料、临时设施摊销情况，确保所有应摊销的周转材料、临时设施等费用都已正确入账；（事先填写）月度审核应预估费用汇总表，确保所有应预估的费用都已正确入账；（事先填写）月度审核长期投资汇总表及子公司会计报表，对权益法核算的子公司，编制相应的调整凭证（分录）；（事先填写）季度、年度（半年度）审核权益法调整凭证（分录）并过账；（事先填写）季度、年度（半年度）编制关联方往来及交易对账清单，并进行关联方对账；（事先填写）季度、年度（半年度）检查所有资产项目在会计科目结账日的状况，对有必要计提减值准备的，计算并编制减值准备的凭证（分录）；（事先填写）季度、年度（半年度）审核减值准备凭证，并过入相应的会计账簿及台账；（事先填写）季度、年度（半年度）审核试算平衡表，通过分析财务数据的变动来整体复核财务数据的正确性；（事先填写）月度计算所得税及相关税费，并制作相应的凭证（分录）；（

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