学校现金管理制度

学校现金管理制度一、总则为规范我校现金管理，保障资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关财经法律法规及财务管理规定，结合我校实际情况，特制定本制度。本制度旨在加强对学校现金收付、保管、盘点等环节的管理，防范财务风险，确保学校各项经济活动健康有序进行。本制度适用于学校及所属各部门、各单位的所有现金收支活动。学校内凡涉及现金业务的人员，均须严格遵守本制度规定。现金管理遵循“钱账分管、内控牵制、日清月结、确保安全”的原则。二、组织机构与职责学校财务部门是现金管理的职能部门，负责本制度的组织实施、监督检查和解释工作。财务部门应设置专职出纳人员，负责现金的收付、保管和登记现金日记账。出纳人员应具备良好的职业道德和专业素养，严格遵守财经纪律和本制度规定。各部门因业务需要发生现金收支行为时，须指定专人负责，并严格按照本制度规定的程序办理。部门负责人对本部门现金业务的真实性、合规性负领导责任。三、现金收付管理（一）现金使用范围现金的使用应严格限定在以下范围内：1.职工工资、津贴、补贴及福利费等个人劳务报酬；2.个人因公出差必须随身携带的差旅费；3.结算起点以下的零星支出（结算起点由学校财务部门根据实际情况确定并报主管领导审批）；4.确实需要现金支付的其他支出（须经财务部门负责人及学校主管财务领导批准）。超出上述范围的支出，原则上应通过银行转账方式结算，不得使用现金。（二）现金收入管理1.学校各项现金收入，包括学杂费、住宿费、罚款、赔款、捐赠款及其他零星收入等，均须及时足额上缴财务部门，由出纳人员统一办理收款手续。任何部门或个人不得截留、坐支、挪用或私设“小金库”。2.出纳人员收款时，应认真核对收款金额，开具符合规定的收款票据，并在收款票据上加盖“现金收讫”章。3.当日收到的现金，原则上应于当日送存开户银行。确因特殊情况不能当日送存的，须经财务部门负责人批准，并采取妥善保管措施，次日必须送存银行。（三）现金支出管理1.现金支出必须依据合法、合规的原始凭证（如发票、收据、工资表等），并经严格的审批程序后方可支付。原始凭证须具备经手人、证明人、审批人签字。2.办理现金支出时，出纳人员应认真审核原始凭证的真实性、合法性、完整性和准确性，对不符合规定的凭证，有权拒绝支付。3.严格执行“先审批、后付款”的原则。各项支出的审批权限，按照学校经费审批管理办法执行。4.支付现金时，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金付讫”章，并由领款人在凭证上签字确认。四、库存现金管理1.学校财务部门应根据日常零星开支的需要，合理核定库存现金限额。库存现金限额一般不超过三天的日常零星开支量，具体限额由财务部门提出，报开户银行批准，并报学校主管财务领导备案。2.出纳人员每日下班前，应对库存现金进行盘点，做到日清月结，账实相符。如发现长款或短款，应立即查明原因，并及时向财务部门负责人报告，按规定程序处理，不得擅自以长补短。3.库存现金必须存放于专用保险柜内，妥善保管。保险柜钥匙和密码由出纳人员专人负责，严禁随意交由他人代管或告知他人密码。保险柜应放置在安全可靠的地方。4.严禁将公款私存，严禁白条抵库，严禁挪用库存现金。不得将私人财物与库存现金混放。5.财务部门负责人应定期或不定期对库存现金进行抽查盘点，每月至少抽查一次，并做好抽查记录。五、出纳人员管理1.出纳人员应严格遵守职业道德，廉洁自律，忠于职守，保守秘密。2.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。3.出纳人员工作调动或离职时，必须与接管人员办理严格的交接手续，交接清单须由交接双方、监交人签字确认，并作为会计档案保存。六、现金差错处理与监督检查1.发生现金差错，出纳人员应立即报告财务部门负责人，并积极查明原因。对于确实无法查明原因的长款，应及时入账；对于短款，应按规定追究相关人员责任，并根据审批权限报批处理。2.学校财务部门及内部审计部门应定期或不定期对学校现金管理制度的执行情况进行监督检查。对检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪落实。3.对违反本制度规定，造成现金损失或不良影响的，学校将视情节轻重对相关责任人进行批评教育、经济处罚直至纪律处分；涉嫌违法的，移交司法机关处理。七、附则1.本制度未尽事