银行从业资格考试公司信贷中级历年真题和答案

银行从业资格考试公司信贷中级历年真题和答案一、单项选择题（共30题，每题1分，每题的备选项中只有1个最符合题意）1.某国内股份制商业银行2021年末关注类贷款余额为3000亿元，次级类贷款余额为300亿元，可疑类贷款余额为900亿元，损失类贷款余额为600亿元，各项贷款余额总额为60000亿元。按照监管要求，该行普通风险拨备（一般准备）计提比例不得低于各项贷款余额的1.5%，已知该行年末专项拨备余额为2100亿元，无特种拨备，该行年末拨备覆盖率为（）A.125.00%B.150.00%C.166.67%D.183.33%2.根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，商业银行对单一集团客户的授信余额不得超过本行资本净额的（）A.10%B.15%C.20%D.25%3.某生产制造企业2022年实现税后净利润2000万元，当期缴纳企业所得税500万元，各类利息支出合计300万元，年末流动资产总额6000万元，流动负债总额2000万元，存货账面余额2000万元，该企业当年利息保障倍数为（）A.7.67B.8.33C.9.33D.10.254.下列关于银企合作协议法律效力的表述，正确的是（）A.所有银企合作协议均具备等同于正式借款合同的法律效力B.协议中明确约定了各方权利义务、违约责任的框架性协议，具备合同约束力C.银企合作协议仅对银行形成约束，企业无需承担任何对应责任D.银企合作协议仅作为意向性文书，不存在任何法律效力5.商业银行确定抵押率时不需要重点考虑的因素是（）A.抵押物的适用性、变现能力B.抵押物价值的变动趋势C.抵押人资产规模与行业地位D.抵押物的权属清晰程度6.下列选项中不属于项目融资核心特征的是（）A.贷款用途通常是用于建造一个大型生产装置、基础设施项目或其他项目B.借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人C.贷款还款来源主要依赖借款人除项目之外的其他经营收入作为兜底D.贷款覆盖项目建设全周期，通常配套项目全流程闭环管理要求7.某事业单位申请1亿元固定资产贷款用于新建科研基地，根据《固定资产贷款管理暂行办法》，原则上该笔贷款资金发放应采用受托支付方式的起点是单笔金额超过（）A.50万元人民币B.100万元人民币C.500万元人民币D.1000万元人民币8.按照我国贷款风险五级分类核心定义，“借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失”对应的贷款类别是（）A.关注类B.次级类C.可疑类D.损失类9.下列不属于我国《担保法》规定的法定保证担保范围的是（）A.主债权及利息B.违约金、损害赔偿金C.实现债权的费用D.保证人为履行保证义务产生的自身经营成本10.下列企业营运能力分析指标中，不属于周转效率类指标的是（）A.应收账款周转率B.存货周转率C.流动比率D.总资产周转率11.按照波特五力行业风险分析模型，下列情形中说明行业内现有竞争者竞争程度较高的是（）A.行业内市场参与者数量极少，产品同质化程度低B.行业属于重资产行业，产能利用率长期低于60%，企业退出成本极高C.行业市场增长速度连续3年保持20%以上，企业盈利空间充足D.行业内头部3家企业市场占有率合计超过90%，剩余企业市场份额不足10%12.商业银行总行对全行直接进行信贷业务审批权限的授权，这种信贷授权的类型属于（）A.直接授权B.间接授权C.转授权D.临时授权13.下列关于抵押与质押核心区别的表述，错误的是（）A.抵押权的设立不转移抵押物的占有，而质权的设立必须转移质押物的占有B.抵押标的可以是不动产、动产，质押标的只能是动产和财产权利C.抵押人履行债务的期限届满抵押权人未受清偿的，可直接处置抵押物优先受偿，无需与抵押人协商D.质押权人有权收取质押财产的孳息，抵押人一般有权自行收取抵押物的孳息14.我国金融机构不良资产批量转让业务中，批量转让是指金融机构对一定规模的不良资产进行组包、定向转让给资产管理公司的行为，此处“一定规模”指的是（）A.3户/项以上B.10户/项以上C.3户/项以下D.10户/项以下15.下列关于项目财务内部收益率的表述，正确的是（）A.财务内部收益率是项目计算期内各年净现金流量累计等于零时的折现率B.财务内部收益率越高，说明项目的长期盈利能力越差C.当财务内部收益率小于基准收益率时，项目在财务上可行D.财务内部收益率指标计算不需要考虑项目的现金流入流出数据16.商业银行测算借款人营运资金缺口时，不需要参考的因素是（）A.借款人上年度销售收入B.借款人上年度销售利润率C.借款人上年度固定资产投资规模D.借款人预计的销售收入年增长率17.根据商业银行并购贷款管理相关规定，并购贷款期限一般不超过（），对大型综合性并购项目经监管认可后可适当延长A.3年B.5年C.7年D.10年18.按照《商业银行抵债资产管理指引》要求，商业银行取得抵债资产后，原则上应及时进行处置，最晚应自取得之日起（）内予以处置A.1年B.2年C.3年D.5年19.企业作为应收账款质押的出质人，办理应收账款质押登记的法定机构是（）A.市场监督管理局B.中国人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统C.不动产登记中心D.银保监会派出机构20.商业银行对境外借款人发放贷款时，借款人所在国发生新的政策变动导致该国借款人整体无法按时偿还债务，这类风险属于典型的（）A.流动性风险B.国别风险C.操作风险D.声誉风险21.下列贷款重组方式中，不属于调整还款条件类重组的是（）A.调整贷款期限B.调整贷款利率C.变更借款人、引入新的担保人D.贷款企业以价值对等的非货币资产抵偿部分债务22.银团贷款中，负责发起组织银团、分销银团贷款份额的银行角色是（）A.牵头行B.代理行C.参加行D.托管行23.下列指标中属于长期偿债能力杠杆比率的是（）A.速动比率B.资产负债率C.存货持有天数D.流动比率24.某项目设计年生产能力为10万件产品，单位产品售价为60元，单位产品可变成本为20元，年固定成本为300万元，不考虑税金附加，该项目的盈亏平衡点产量为（）A.5万件B.7.5万件C.10万件D.15万件25.普惠型小微企业贷款是商业银行公司信贷的重要组成部分，当前我国监管要求普惠型小微企业贷款单户授信额度不超过（）A.500万元B.1000万元C.3000万元D.5000万元26.商业银行信贷业务全流程档案中，属于需要永久保管的信贷档案资料是（）A.普通流动资金贷款的放款申请材料B.已结清贷款的贷后检查记录C.贷款核销后待追偿的处置相关记录D.信贷业务的受理审批登记薄27.下列不属于信贷授权有效性约束要求的是（）A.授权人有权根据经营情况变化调整授权范围，无需提前告知被授权人B.商业银行授权不得转授给不具备独立法人资格的分支机构C.被授权人超越授权范围开展信贷业务的，授权人有权追责D.信贷授权需采用书面形式确认，确保权责清晰28.按照我国《贷款通则》规定，短期贷款展期期限累计不得超过（）A.原贷款期限B.原贷款期限的一半C.2年D.3年29.商业银行客户信用评级体系中，专门针对客户自身偿债能力与偿债意愿开展的评级属于（）A.债项评级B.交易对手评级C.客户评级D.项目评级30.固定资产贷款项目评估中，不需要重点评估的内容是（）A.项目建设必要性评估B.项目技术与工艺流程评估C.项目所处行业的政策合规性评估D.项目施工团队的家庭背景评估二、多项选择题（共20题，每题1分，每题的备选项中有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选、本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分）1.商业银行信贷人员对客户法人治理结构进行评价时，核心评价要素包括（）A.控股股东的行为是否合规，是否存在违规占用客户资源的情形B.客户董事会结构是否完善，决策流程是否透明C.客户监事会的监督职责是否有效落实D.客户核心高管人员的选聘流程是否合规E.客户基层员工的薪酬水平是否高于当地平均水平2.商业银行开展抵押贷款业务时，对抵押物合法性审核的核心要点包括（）A.抵押物是否属于《民法典》规定可以抵押的财产范畴B.抵押物是否已设置其他在先担保物权，对应担保价值是否覆盖剩余债权C.抵押人是否对抵押物拥有完整、合法的所有权或处置权D.抵押物是否已依法列入政府拆迁公告范围E.抵押物是否办理了合法有效的抵押登记手续3.项目融资业务中，商业银行需要定期测算的项目偿债保障类指标包括（）A.项目偿债备付率B.项目利息备付率C.项目累计净现金流缺口率D.项目基准收益率达标率E.项目从业人员流失率4.下列选项中属于商业银行贷后管理中客户财务风险预警信号的有（）A.客户关键财务指标发生重大不利变动，连续2个季度流动比率低于1B.客户应收账款周转天数较上年同期增加30%以上，大额应收账款逾期超过6个月C.客户近期出现大额亏损，未按规定披露对应损失事项D.客户在多家银行新增融资，总负债规模较上年翻倍E.客户核心技术人员正常轮岗履职5.按照《商业银行押品管理指引》，商业银行押品管理应遵循的原则包括（）A.合法性原则B.有效性原则C.审慎性原则D.独立性原则E.收益最大化原则6.根据《流动资金贷款管理暂行办法》，商业银行可以采用受托支付方式向借款人交易对手支付的情形包括（）A.借款人与商业银行新建立信贷业务关系，且借款人信用等级为AAA级B.单笔支付金额超过项目总投资5%C.单笔支付金额超过500万元人民币D.借款人交易对象资质一般，资金支付风险较高E.借款人有明确要求自主支付全部资金7.下列选项中属于《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》定义的集团客户特征的有（）A.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人，或被其他企事业法人控制B.共同被第三方企事业法人所控制C.主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属共同直接控制或间接控制D.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润E.不同企业注册地址位于同一行政区内8.商业银行计提贷款损失准备金时，常规计提范畴包括（）A.计提覆盖全部贷款余额预期损失的一般准备B.针对关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款分别计提对应比例的专项准备C.针对特定国家、特定行业的系统性风险贷款计提特种准备D.针对银行自有固定资产减值计提的减值准备E.针对银行员工工资拖欠计提的应付准备9.下列选项中属于保证担保业务主要风险点的有（）A.保证人不具备担保主体资格，属于公益类事业单位等禁止担保主体B.保证人不具备代偿能力，资产负债率超过95%，无有效可处置资产C.保证合同未采用书面形式订立，担保权责约定不清晰D.保证人对外担保总额远超自身实际代偿能力，已出现多起代偿逾期记录E.保证人与借款人无任何关联关系10.处于行业启动阶段的新兴行业，商业银行对应的信贷策略表述正确的有（）A.行业企业平均亏损概率极高，商业银行应严格控制授信总量B.行业技术路线尚未完全成熟，应优先选择具备核心技术壁垒的头部细分企业开展试点合作C.可以加大中长期流动资金贷款投放，无需设置风险缓释措施D.配套项目全流程风险监测机制，及时跟踪行业技术迭代风险E.全面禁止对该行业所有企业发放任何形式贷款三、判断题（共15题，每题1分，判断题干的正误，正确选√，错误选×）1.商业银行与企业签署的框架性银企合作协议，无论协议内容如何约定，都不具备任何法律约束力，仅作为双方合作意向参考。（）2.商业银行在开展抵押贷款业务时，若借款人提供的抵押物是已经依法公告列入拆迁范围的房地产，只要抵押人同意出具相关承诺，就可以正常接受其作为抵押物。（）3.固定资产项目的资本金可以通过股东以项目自身预期收益质押融资的方式筹集，无需使用权益类资金。（）4.贷后管理过程中，若保证人发生变更或者出现影响保证担保能力的重大风险事件，商业银行必须第一时间开展风险核查并重新评估担保效力。（）5.商业银行测算借款人营运资金缺口时，借款人预付账款的增加属于资金占用的增加，会对应扩大借款人的流动资金需求量。（）6.商业银行取得抵债资产的实际价值高于对应的债务本息金额的部分，应直接计入商业银行的营业外收入，无需退还债务人。（）7.商业银行债项评级的核心评价对象是交易本身的特定风险，重点反映违约交易对应的损失大小，与客户自身的整体信用状况无直接关联。（）8.行业内替代品的威胁程度越高，行业内现有企业的整体盈利水平越低，行业风险等级相应提升。（）9.商业银行信贷授权可以采用授权书、规章制度、部门职责约定、岗位权责说明书等多种书面形式确认。（）10.按照《流动资金贷款管理暂行办法》规定，流动资金贷款不得用于固定资产投资和股权投资等领域，监管另有规定的情形除外。（）===============================参考答案及详细解析一、单项选择题答案及解析1.答案：C。拨备覆盖率计算公式为：拨备覆盖率=（贷款损失专项准备+一般准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100%。本题中不良贷款总额=300+900+600=1800亿元，一般准备按照监管要求足额计提为60000×1.5%=900亿元，总贷款损失准备余额=900+2100=3000亿元，拨备覆盖率=3000/1800×100%≈166.67%，该考点为历年中级公司信贷计算类高频考点，考核口径完全符合银保监会拨备监管要求。2.答案：B。《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》第十二条明确规定，商业银行对单一集团客户的授信余额不得超过本行资本净额的15%，对单一客户的授信余额不得超过本行资本净额的10%，两个比例极易混淆，属于核心记忆类考点。3.答案：C。利息保障倍数计算公式为：（利润总额+利息支出）/利息支出=（税后净利润+所得税+利息支出）/利息支出，代入数据得到（2000+500+300）/300≈9.33，指标反映企业盈利对利息支出的覆盖能力，数值越高偿债能力越强。4.答案：B。银企合作协议属于民事合同范畴，若协议中明确约定了各方权利义务、违约责任、合作规模等核心要素，不存在无效情形的，依法具备合同约束力，仅单纯意向性条款的框架协议不具备强制约束力，不能一概而论认定全部有效或全部无效。5.答案：C。抵押率核心确定要素围绕抵押物本身属性展开，与抵押人的行业地位无直接关联，即便抵押人行业地位极高，若抵押物变现能力差、权属不清，也不能设置较高的抵押率。6.答案：C。项目融资的核心特征是还款来源主要依赖项目自身运营产生的现金流，而非借款人其他经营收入，这是项目融资和常规固定资产贷款的核心差异。7.答案：C。《固定资产贷款管理暂行办法》明确规定，单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用商业银行受托支付方式，两个满足任意一个即需执行受托支付要求。8.答案：C。五级分类核心定义：正常类是借款人能够足额偿还本息，不存在任何疑问；关注类是借款人目前有能力偿还，但存在潜在不利因素；次级类是借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还本息，即便执行担保也会造成一定损失；可疑类是借款人无法足额偿还本息，即便执行担保也肯定要造成较大损失；损失类是采取所有可能的措施或法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。9.答案：D。《民法典》规定的保证担保范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用，保证人为履行保证义务产生的自身经营成本不属于法定担保范围，由保证人自行承担。10.答案：C。流动比率属于短期偿债能力指标，其余三项均为营运能力类周转效率指标。11.答案：B。重资产行业退出成本高，产能过剩时企业为了维持生存往往不惜采取低价竞争策略，行业竞争程度会显著提升，其余三个选项对应的均是竞争程度较低的情形。12.答案：A。直接授权是指商业银行总行直接向总行职能部门、一级分行授予信贷审批权限的授权行为，转授权是指一级分行在总行授权范围内向自身辖内分支机构转授部分权限的行为。13.答案：C。抵押权人处置抵押物时不能直接自行处置，必须与抵押人协商一致通过拍卖、变卖、折价等方式优先受偿，协商不成的需要向人民法院申请司法处置，这是抵押和质押在处置流程上的重要差异。14.答案：A。金融机构不良资产批量转让的“批量”定义为3户/项及以上不良资产组包转让，单户处置不属于批量转让范畴。15.答案：A。财务内部收益率是项目计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率，数值越高说明项目盈利能力越强，高于基准收益率时项目在财务上具备可行性。16.答案：C。营运资金缺口测算公式核心围绕销售收入、销售利润率、周转效率等要素展开，固定资产投资规模属于固定资产贷款测算的参考要素，不纳入流动资金需求量测算体系。17.答案：B。常规并购贷款期限不得超过5年，是监管明确要求的标准期限。18.答案：B。抵债资产处置时限为自取得之日起2年内，逾期未处置的需要按照监管要求计入自身自有资产核算并对应的计提减值准备。19.答案：B。所有应收账款质押登记的法定办理机构均为中国人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统，未办理登记的质押权不具备对抗善意第三人的法律效力。20.答案：B。国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，致使商业银行遭受损失的风险。21.答案：C。变更借款人、引入新担保人属于主体调整类重组，不属于还款条件调整类重组范畴。22.答案：A。银团贷款牵头行承担发起组团、分销份额的核心职责，代理行负责银团贷款后续日常资金管理、贷后检查等工作。23.答案：B。资产负债率属于典型的长期偿债能力杠杆比率，其余选项均为短期偿债能力指标。24.答案：A。盈亏平衡点产量=年固定成本/（单位产品售价-单位产品可变成本）=300万/（60-20）=5万件，即年产量达到5万件时项目可以实现盈亏平衡。25.答案：B。当前我国监管口径下普惠型小微企业贷款单户授信额度标准为1000万元以下。26.答案：C。贷款核销后待追偿的处置记录属于需要永久保管的信贷档案，其余资料保管期限为5年至20年不等。27.答案：B。商业银行总行可以在合规范围内向具备独立法人资格或者经授权的分支机构转授信贷审批权限，不得向不具备资质的第三方机构转授信贷权限。28.答案：A。短期贷款展期不得超过原贷款期限，中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半，长期贷款展期期限累计不得超过3年。29.答案：C。客户评级的评价对象是客户自身整体偿债能力和偿债意愿，债项评级评价的是单笔交易的特定违约损失率。30.答案：D。项目评估不需要评估施工团队的家庭背景，该类内容不属于合规评估范畴。二、多项选择题答案及解析1.答案：ABCD。客户法人治理结构评价针对的是公司治理的合规性、决策流程的透明性，与基层员工薪酬水平无直接关联。2.答案：ABCDE。五个选项均属于抵押物合法性审核的核心要点，任意一个环节存在瑕疵都会导致抵押物权属存在风险，最终影响担保效力。3.答案：ABCD。项目从业人员流失率属于企业经营管理类非核心指标，不属于项目偿债保障类测算范畴。4.答案：ABCD。核心技术人员正常轮岗不属于风险预警信号，其余选项均为典型的财务类风险预警信号。5.答案：ABCD。押品管理的四大原则为合法性、有效性、审慎性、独立性，收益最大化不属