《IS0 14001-2026环境管理体系 要求及使用指南》之5-3：5领导作用-5.3岗位、职责和权限专业解读与实施指南（雷泽佳编写2026B0）

IS014001-2026《环境管理体系要求及使用指南》之5-3：“5领导作用-5.3岗位、职责和权限”专业解读和实施指南IS014001-2026《环境管理体系要求及使用指南》之5-3：“5领导作用-5.3岗位、职责和权限”专业解读和实施指南（2026B0）【条款原文】5.3岗位、职责和权限最高管理者应确保在组织内部分配并沟通相关岗位的职责和权限。最高管理者应对下列事项分配职责和权限：a)确保环境管理体系符合本标准的要求；b)向最高管理者报告环境管理体系的绩效，包括环境绩效。条款核心目的和意图概述条款核心目的："5.3岗位、职责和权限"条款的核心目的是确保环境管理体系（EMS）在组织内部得到有效治理和运行。该条款要求最高管理者在组织内部建立明确的职责分工和权限分配体系，使环境管理不再是孤立的环境部门职责，而是融入组织各层级、各岗位的核心业务职能之中。该条款旨在通过清晰界定岗位职责和相关权限，消除职责重叠或真空，确保环境管理体系能够持续符合标准要求并实现预期结果；本条款是5.1领导作用与承诺在组织治理层面的具体落地载体，是连接最高管理者最终责任与一线执行责任的核心枢纽，其核心价值在于通过制度化的权责分配，将环境管理要求嵌入各业务岗位的日常履职内容，避免环境管理与业务运行“两张皮”；条款通过明确的权责划分，为环境风险管控、合规义务履行、污染防治措施落地提供组织保障，确保生态环境保护主体责任能够覆盖组织所有层级、所有职能与所有相关方管控范围，支撑环境管理体系PDCA循环的高效运转。条款基本意图：本条文的根本意图包括以下三个层面：建立责任传导机制。最高管理者对环境管理体系承担最终责任，但体系的有效运行需要将相关职责和权限系统性地分配至各相关岗位，形成从最高管理者到一线操作人员的完整责任链条。该责任链条遵循“谁主管谁负责、谁运行谁负责、谁操作谁负责”的原则，对应生态环境保护全生命周期管控要求，实现决策层、管理层、执行层三级责任的闭环传导，确保最高管理者的最终责任可落地、可追溯、可考核；确保体系合规与绩效。通过分配职责和权限，确保两项核心功能得到落实——环境管理体系持续符合标准要求（体系合规性），以及向最高管理者提供体系绩效报告（绩效可见性）。其中体系合规性涵盖标准所有条款要求的落地、成文信息的规范管控、运行过程的受控管理；绩效可见性则要求报告内容完整、数据真实、问题客观，为最高管理者开展管理评审、作出战略决策提供可靠依据，支撑体系的持续改进；促进全员参与文化。通过清晰界定岗位职责与权限，使参与环境管理体系的人员明确自身角色定位，理解其工作对提升环境绩效、满足合规义务和实现环境目标的具体贡献，从而激发主动参与和持续改进的内在动力。权责清晰的岗位设置能够强化全员环境责任意识，推动“环境保护人人有责”的文化融入组织日常运营，同时为员工参与环境改进、提出合理化建议提供制度通道，保障全员参与的有效性与持续性。与现行法律制度的衔接指向该条款的精神与我国现行生态环境保护法律制度中关于企事业单位污染防治责任制度的核心要求高度一致——排放污染物的企事业单位应当建立污染防治责任制度，明确单位负责人和相关人员的责任。这实质上是从管理体系角度，将法定责任转化为组织内部具体岗位的职责分配和权限安排，确保法律责任在组织内部得到有效分解和落实；相关法律制度同时明确生产经营单位主要负责人对本单位生态环境保护工作全面负责，要求建立健全全员环保责任制和合规管理体系，覆盖建设项目环评、排污许可、污染治理、应急处置、环境信息公开等全流程法定责任。本条款的权责分配要求正是将上述法定责任转化为内部岗位管理要求的具体路径，通过岗位职责的明确化、权限的清晰化，确保各项法定合规义务对应到具体岗位、落实到具体人员，从组织架构层面防范环境违法风险；法律制度中关于危险废物管控、碳排放管理、土壤与地下水污染防治、突发环境事件应对等专项责任要求，均需要通过本条款的权责分配机制，在组织内部明确对应的责任岗位与管理权限，实现法定责任的全覆盖落地，保障生产经营活动全面符合生态环境保护监管要求。条款所涉及相关专业术语和定义及其涵义解读最高管理者最高管理者是指在最高层指挥和控制组织的一个人或一组人。在环境管理体系语境下，最高管理者拥有组织决策权和资源配置权，对环境管理体系的有效性承担最终责任。最高管理者可以是组织的首席执行官、总经理、董事会或其授权代表；最高管理者在5.3条款中的角色体现为"确保"（ensure）——即最高管理者负有保证职责分配和沟通得以实现的义务；最高管理者可以委派具体行动的执行职责，但"确保"的责任不可转移，最高管理者仍承担最终责任；结合生态环境保护法定要求，最高管理者中的主要负责人是本单位生态环境保护第一责任人，对本单位的污染防治、风险防控、合规管理、应急处置等工作承担全面领导责任，其“确保”义务涵盖环境管理体系的资源保障、权责配置、绩效问责等全方面，不得因授权或委托而免除法定最终责任；最高管理者的范围需结合组织治理结构确定，既包括决策层的核心管理人员，也包括分管环境管理工作的负责人；对于多场所、集团化组织，最高管理者可授权对应层级的管理人员履行相应范围的环境管理职责，但仍需对体系整体有效性负责，确保权责分配与组织管控模式相适配。岗位（角色）"岗位"和"角色"在ISO14001-2026中可互换使用，指组织内承担特定职能的职位或身份；在附录A.5.3中使用的"角色"一词，其内涵比"岗位"略广，不仅包括组织架构图中的正式职位，还包括在特定过程或项目中承担临时性职能的角色；关键要点在于：环境管理体系中的特定岗位和职责可分配给某一个人（该人有时被称为"管理者代表"），也可由几个人分担，或分配给最高管理者中的某位成员；标准未强制要求设立单一的“管理者代表”岗位，组织可根据自身规模、行业属性、环境风险复杂程度灵活设置权责分配模式：小型组织可由最高管理者直接承担相关职责，大中型组织可由环境管理职能部门牵头、多部门协同分担，核心是确保各项体系要求均有对应的责任主体，无职责盲区、无权责重叠；岗位与角色的覆盖范围包括组织正式员工，也包括在组织控制下工作的外包人员、劳务派遣人员、承包商人员等，其对应环境职责需在合同或作业文件中予以明确，确保所有影响环境绩效的人员均清晰自身权责，实现环境责任的全人员覆盖。职责与权限职责是指岗位承担的特定任务、职能或义务，回答"应该做什么"的问题；权限是指岗位在行使其职责时被赋予的决策权、指挥权和资源调配权，回答"有权做什么"的问题；二者必须对应匹配——分配职责的同时必须授予相应的权限，否则职责无法有效履行；权责匹配是本条款的核心原则，即“有责必有权、有权必担责”；职责内容应覆盖环境因素管控、合规义务履行、风险与机遇应对、运行控制、应急响应、绩效监测等环境管理全流程；权限应包括相应的资源调用权、决策建议权、违规制止权、考核建议权等，保障责任主体能够独立履行环境管理职责，有效推进各项环境管理工作；结合生态环境保护法定要求，岗位职责需纳入“一岗双责”要求，即各业务岗位在承担业务职能的同时，承担对应范围的生态环境保护职责，实现环境管理与业务工作的同部署、同落实、同检查、同考核，从岗位层面保障环境管理与业务运营的深度融合。分配分配是指最高管理者将特定职责和权限以正式方式指派给具体岗位或人员；分配应当是有意、明确、可追溯的，通常通过组织结构图、岗位说明书、授权文件或程序文件等文件化信息予以体现；分配不是随意的口头安排，而应形成正式的组织安排；权责分配应遵循系统性原则，覆盖环境管理体系所有相关职能与层级，确保每项标准要求、每项法定责任、每个重要环境因素管控均有明确的责任主体；分配结果需经最高管理者或其授权人员审批确认，确保分配的权威性与有效性；当组织架构调整、业务范围变更、环境风险变化或法律法规更新时，应及时评审并更新权责分配内容，确保职责与权限始终与环境管理需求相适配，保障体系运行的持续有效性。沟通沟通在此条款中特指将已分配的职责和权限信息传递至相关岗位，确保相关人员知悉自身的职责边界和权限范围；沟通不仅包括自上而下的传达，还应包括双向的确认和反馈，确保信息被正确理解和接受；沟通方式可包括但不限于：岗位说明书传达、培训宣贯、会议通报、文件发布、内部公告等；沟通需实现全覆盖，确保所有承担环境管理职责的人员，包括内部员工、外包人员、承包商人员等，均准确知晓自身的环境职责与权限；沟通应注重实效性，通过岗位交底、专项培训、履职考核等方式验证沟通效果，避免出现“有文件、不知晓、不执行”的情况；对于跨部门、跨岗位的协同职责，还需通过专项沟通明确协作边界与衔接机制，确保跨职能环境管理工作（如突发环境事件应急、重要环境因素联合管控等）能够顺畅推进，形成管理合力。环境管理体系绩效环境管理体系绩效是指组织在环境管理方面取得的可测量的结果，包括环境绩效——即可测量的环境管理结果，以及体系运行绩效——即环境管理体系本身的运行有效性和成熟度；报告内容应包括环境绩效，但不仅限于环境绩效，还应涵盖体系运行状况、合规义务履行情况、环境目标实现进展、持续改进成效等；其中环境绩效维度包括污染物排放控制成效、资源能源利用效率、温室气体减排成果、生态保护修复进展、环境风险管控效果等可量化的环境结果；体系运行绩效维度包括体系文件的适宜性、过程控制的有效性、人员能力的匹配度、内审与管理评审的实施质量等体系自身运行情况；结合法定要求，绩效报告还应涵盖合规义务履行情况、环境信用维护情况、环境问题整改落实情况、突发环境事件处置情况等内容，为最高管理者全面掌握体系运行状态、履行法定领导职责提供全面支撑，保障管理评审输入的充分性与决策的科学性。条款分项专业涵义深度解读总则条款：最高管理者应确保在组织内部分配并沟通相关岗位的职责和权限本条款是5.3的总体要求，明确了权责分配的责任主体、实施范围和核心动作，是两项具体权责分配要求的前提和基础。责任主体的法定性：权责分配的最终责任由最高管理者承担，该责任不可下放、不可转移，体现了领导作用在环境管理体系中的核心地位，与生态环境保护法律中“主要负责人负总责”的要求完全对应；分配范围的全面性：权责分配需覆盖组织内部所有与环境管理体系相关的岗位，既包括环境管理专职岗位，也包括生产、技术、采购、人事、财务、行政等业务与职能岗位，还需覆盖组织控制下的外包、承包商等相关方岗位，确保无管理盲区；两大核心动作的协同性：“分配”与“沟通”是缺一不可的两个环节：分配是权责的正式确立，解决“谁负责”的问题；沟通是权责的传递确认，解决“知不知道、理不理解”的问题。仅分配不沟通，权责无法落地；仅沟通无正式分配，权责缺乏权威性和可追溯性。组织可根据自身规模和管理模式灵活选择权责分配方式，无需强制设置独立的环境管理部门或单一管理者代表，但必须确保所有体系要求都有明确的责任主体，且相关人员具备履行职责所需的能力与权限。子条款a)：确保环境管理体系符合本标准的要求本项明确了环境管理体系合规性管控的责任分配要求，是保障体系规范化运行的核心权责安排。职责核心内涵：被分配该职责的岗位或人员，负责统筹推进环境管理体系的建立、实施、保持和持续改进，确保体系的所有要素、所有流程均符合ISO14001:2026标准的要求，具体涵盖：体系范围界定、环境因素识别与评价、合规义务识别与管控、目标指标制定、运行控制实施、应急准备与响应、绩效监视测量、内部审核、管理评审、持续改进等全流程的统筹管理；权限匹配要求：承担该职责的主体需被授予相应的管理权限，包括：体系文件的审批或审核权、体系运行资源的调配建议权、各部门环境管理工作的协调权、体系运行违规行为的制止与报告权、体系改进措施的推进权等，确保其能够独立开展体系合规性管控工作；法定责任衔接：该职责对应生态环境保护法律中企业环境管理机构与人员的法定职责，包括组织落实各项污染防治制度、保障环保设施正常运行、开展环境监测与统计、组织合规自查与问题整改、配合生态环境监管部门检查等法定职责，是法定环境管理责任在体系层面的具象化。需要特别说明的是，分配该职责并不免除最高管理者对体系有效性的最终责任，被授权主体仅承担体系运行的统筹管理责任，最高管理者仍需通过资源保障、管理评审、绩效问责等方式履行最终领导责任。子条款b)：向最高管理者报告环境管理体系的绩效，包括环境绩效本项明确了环境管理体系绩效报告的责任分配要求，是保障最高管理者及时、全面掌握体系运行状态的核心制度安排。职责核心内涵：被分配该职责的岗位或人员，负责定期或不定期向最高管理者汇报环境管理体系的运行情况与绩效成果，报告内容需全面覆盖体系运行绩效与环境绩效两大维度，既包括体系建设与运行的进展、存在的问题与改进建议，也包括环境目标完成情况、污染物排放达标情况、资源能源消耗情况、合规义务履行情况、环境风险管控情况、突发环境事件处置情况等实质环境成果；报告机制要求：报告需形成常态化机制，既包括定期的例行报告（如月度、季度、年度绩效报告），也包括突发环境事件、重大环境风险、重大合规问题等紧急事项的即时报告；报告形式可结合组织管理模式选择，如书面报告、专题汇报、管理评审集中汇报等，核心是确保最高管理者能够及时、准确获取体系运行的真实信息；法定信息衔接：报告内容需纳入法定环境管理相关信息，包括排污许可执行情况、环境监测数据、危险废物处置情况、碳排放核算与清缴情况、环境行政处罚与整改情况、环境信息公开落实情况等，为最高管理者履行法定领导职责、防范环境合规风险提供决策支撑。报告不仅要汇报成绩，更要客观反映存在的问题、面临的风险以及改进的建议，为最高管理者开展管理评审、优化资源配置、作出环境管理战略决策提供真实、全面的输入，支撑体系的持续改进与环境绩效的不断提升。与相关标准条款的衔接与5.1领导作用与承诺的衔接：5.3条款是5.1“领导作用与承诺”的核心落地抓手与具体实现路径，二者是“总体要求”与“具体措施”的关系：5.1条款要求最高管理者对环境管理体系的有效性负责，确保环境管理体系要求融入组织业务过程，5.3条款则通过权责分配的制度设计，将最高管理者的总体责任分解到各个具体岗位，实现领导责任的层级传导；5.1条款要求最高管理者确保环境管理体系实现预期结果，5.3条款则通过明确体系合规管控与绩效报告两项核心权责，为体系结果的实现提供组织保障；5.1条款要求最高管理者支持其他相关管理人员在其职责范围内发挥领导作用，5.3条款的权责分配正是明确各层级管理人员环境职责的直接方式，推动各层级领导作用的发挥。与其他核心条款的衔接：与4.1理解组织及其所处的环境、4.2理解相关方的需求和期望衔接：组织在进行权责分配时，需充分考虑内外部环境因素与相关方需求，确保权责设置能够应对环境风险、满足合规要求、回应相关方期望，保障权责分配的适宜性与充分性；与5.2环境方针衔接：各岗位的环境职责需围绕环境方针的要求设定，确保方针的核心承诺能够通过岗位职责的履行落地，实现方针要求的层级分解；与7.1资源、7.2能力衔接：权责分配需与资源配置、能力建设相匹配，在分配职责的同时配备相应的人力、财力、物力资源，并确保岗位人员具备履行环境职责所需的知识、技能与经验，保障职责能够有效履行；与9.3管理评审衔接：环境管理体系绩效报告是管理评审的核心输入内容，5.3条款明确的绩效报告职责，为管理评审的有效开展提供了基础信息支撑，保障最高管理者能够基于全面的绩效信息开展体系评审；与第10章改进衔接：权责分配机制为持续改进提供了责任载体，各项改进措施的落地均需明确对应的责任岗位与权限，确保改进要求能够得到有效执行。具体实施操作指南条款具体实施操作指引实施操作总体流程：组织实施本条款可遵循以下标准化流程，确保权责分配的系统性与规范性：体系职责清单梳理：对照ISO14001:2026标准所有条款要求，结合适用的生态环境保护法律法规与合规义务，全面梳理环境管理体系运行所需的全部职责事项，形成职责清单，确保无遗漏、无重叠。需同步覆盖生态环境保护法定责任，将污染防治、风险管控、应急处置、信息公开、碳排放管理等法定职责全面纳入清单，确保法定责任无遗漏；岗位主体匹配确认：根据组织现有岗位设置与职能分工，将梳理完成的职责事项逐一分配至对应岗位，明确每项职责的主责岗位与协管岗位，确保事事有人管、件件有落实。遵循“谁主管谁负责、谁运行谁负责”的法定原则，明确主责与协责边界，避免职责交叉与真空；管理权限匹配授予：针对每个岗位承担的环境职责，匹配授予相应的管理权限，明确权限边界与行使规则，实现权责对等。坚持权责对等原则，确保责任主体具备履行职责所需的资源调配权、过程管控权、违规制止权及考核建议权；权责文件审批发布：将权责分配结果形成正式的成文信息，经最高管理者审批后发布，赋予权责分配的正式性与权威性。文件须经最高管理者正式签发，明确生效时间，作为组织内部环境管理权责的法定性依据；全员权责传达沟通：通过多种方式将岗位环境职责与权限传达至所有相关人员，确保相关人员准确知晓并理解自身权责。覆盖组织控制下所有人员，包括正式员工、劳务派遣人员、外包及承包商人员，确保所有相关方知晓自身权责；定期评审更新优化：结合内外部变化定期评审权责分配的适宜性，及时调整优化，保障权责设置始终适配环境管理需求。当法律法规更新、组织架构调整、业务范围变更、重大环境风险变化时，及时启动评审更新，保障权责的持续适宜性。权责分配实施要点：一岗双责落地要求：所有业务岗位均需明确对应环境职责，将环境管理要求融入岗位业务职责，避免环境职责仅集中在环境部门，实现环境管理的全员、全岗位覆盖。落实生态环境保护全员责任制要求，将环境管理职责嵌入各业务岗位的核心职责，实现业务工作与环境保护同部署、同落实、同检查、同考核，杜绝环境管理与业务“两张皮”；重点风险岗位强化：针对涉及重要环境因素、重大环境风险、关键合规义务的岗位，如危险废物管理岗位、污染治理设施运行岗位、排污监测岗位等，需细化明确其具体职责与权限，强化责任约束。针对危险废物管理、污染治理设施运行、排污监测、辐射安全、碳排放管控等高风险岗位，细化全流程履职要求与权限边界，明确失职追责的对应情形；多层级组织权责适配：集团化组织需明确集团总部与下属单位的环境权责划分，建立层级清晰的权责体系；多场所组织需明确总部与各分场所的环境管理权责，确保体系在所有场所的统一有效运行。集团化组织应建立“总部统筹-子单位落实-现场执行”的三级权责体系，明确各层级管控边界；多场所组织需确保各分场所权责与总部要求统一，同时适配属地监管要求；跨部门协同权责界定：针对需要多部门协同的环境管理事项，如突发环境事件应急、碳排放管理、生态修复等，需明确牵头部门与配合部门的职责边界与衔接机制，避免出现管理真空。建立跨部门协同的牵头负责制，明确牵头部门的统筹协调权与配合部门的履职要求，形成管理合力。权责沟通实施要点：分层分类差异化沟通：针对决策层、管理层、执行层不同岗位的特点，采取差异化的沟通方式：决策层以专题汇报、文件签发形式沟通；管理层以部门会议、岗位说明书交底形式沟通；执行层以岗前培训、作业交底形式沟通。针对不同层级岗位的权责范围与履职要求，采用适配的沟通载体与深度，确保沟通精准高效；沟通有效性验证机制：通过提问考核、履职抽查、知识测试等方式，验证相关人员对自身环境职责与权限的知晓程度，对未准确掌握的人员重新开展沟通培训，确保沟通实效。建立“沟通-验证-再沟通”的闭环机制，对考核不合格的人员开展专项补训，确保所有相关人员准确掌握自身权责；动态变更同步沟通：当岗位职责调整、环境要求更新时，及时开展针对性沟通，确保相关人员第一时间掌握权责变化，避免因信息不对称导致职责履行不到位。权责变更信息须在变更生效前完成传达与确认，确保变更前后工作无缝衔接，避免因信息滞后导致管理缺位。风险与特别注意事项防范权责不对等风险：避免出现"只分配职责、不授予权限"的情况，防止责任主体因缺乏必要权限而无法有效履行环境职责，导致体系运行受阻、环境风险失控。分派职责和权限的同时，应确保员工具备专业能力（见7.2）并获得必要的资源支持（见7.1），使责任主体真正具备履行职责的充分条件；最高管理者应当确保负有环境管理职责的人员得到必需的资源支持；防范职责盲区风险：避免因组织架构交叉、业务边界模糊导致环境职责无人承担，特别是跨部门、跨场所、外包业务等领域，需明确界定责任主体，防范管理真空。5.3识别的特定角色和职责可分派给某个人（有时被称为"管理者代表"），也可由几个人分担，或分派给最高管理者中的某位成员，组织应据此灵活设计权责分配方案，确保无遗漏。排放污染物的企业事业单位，应当建立污染防治责任制度，明确单位负责人和相关人员的责任，为界定环境职责提供了法定依据；防范权责虚化风险：避免权责分配仅停留在文件层面，未实际传递至岗位人员，导致"文件上有职责、实际中无人管"的形式主义问题，确保权责真正落地执行。参与组织环境管理体系的人员应当对其在符合本文件要求和实现环境管理体系的预期结果方面的角色、职责和权限有清晰的理解；分派职责和权限，同时确保员工具备专业能力（见7.2）、意识（见7.3）及内部沟通（见7.4.2），可有效提升员工对环境管理体系的参与度，确保权责从文件走向行动；防范法定责任落空风险：避免岗位职责未覆盖法定环境责任要求，导致企业面临行政处罚、信用惩戒甚至刑事追责的合规风险，确保法定责任全面对应到具体岗位。企业事业单位的法定代表人、主要负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员应当依法承担法律责任；排放污染物的企业事业单位未建立污染防治责任制度的，将面临责令改正、罚款乃至限制生产、停产整治的行政处罚。因此，岗位职责设置必须全面覆盖法定环境责任要求，确保合规义务落实到人。特别注意事项：最高管理者不得通过权责分配免除自身对环境管理体系有效性和生态环境保护工作的最终责任，授权不免责，最高管理者仍需对体系运行和环境合规承担最终领导责任。I最高管理者可依据"确保"一词的含义向他人委派这些行动的某些职责，但最高管理者仍保留担责。法定代表人、主要负责人承担法律责任的法定要求高度一致，授权行为不转移最终责任。所需形成的成文信息环境管理岗位职责与权限文件：可体现为组织结构图、岗位说明书、环境管理权责清单、环境责任制文件等形式，明确各岗位的环境职责与对应权限，经最高管理者审批发布；权责沟通的证据：包括岗位说明书签收记录、环境职责培训记录、会议签到与纪要、内部公告发布记录等，证明已将权责信息传达至相关人员。确保员工对其角色、职责和权限有清晰理解，有助于其确信工作有助于提升环境绩效、满足合规义务并实现环境目标；沟通记录是验证这一要求落实情况的关键客观证据；权责评审与更新记录：包括定期评审记录、架构调整后的权责更新文件等，证明权责分配的持续适宜性。当组织的结构发生变化时，应当评审组织的职责和权限，确保权责分配的持续适宜性；环境管理体系绩效报告：包括定期绩效报告、专题报告、管理评审汇报材料等，证明已按要求向最高管理者报告体系绩效；结合法定要求，相关成文信息需满足生态环境监管部门的检查要求，如环境责任制文件、岗位履职记录等，可作为企业落实生态环境保护主体责任的证明材料。建立并保持完整的环境管理权责成文信息，不仅是环境管理体系运行的内在要求，更是企业合规经营的法定底线，不可忽视。条款审核要点与常见不符合项审核核心要点顶层设计核查：核查最高管理者是否履行了权责分配的最终责任，是否正式批准发布了环境管理权责分配文件，权责设置是否覆盖体系所有要求与法定责任；权责匹配核查：核查各岗位的环境职责是否清晰，是否匹配了相应的权限，是否存在有责无权、权责不对等的情况。分派职责和权限时应确保员工具备专业能力（见7.2），审核时应同步验证能力与职责的匹配性，以及资源保障是否充分；全面覆盖核查：核查权责是否覆盖所有相关部门、岗位，包括外包、承包商等相关方岗位，是否存在职责盲区；重要环境因素、重大风险、关键合规义务是否均有明确责任主体；沟通实效核查：核查相关人员是否知晓自身的环境职责与权限，通过现场访谈不同层级、不同岗位的人员，验证沟通的有效性。参与组织环境管理体系的人员应当对其角色、职责和权限有清晰的理解，审核时应通过现场访谈直接验证这一要求的落实情况，确保沟通不流于形式；落地执行核查：核查各岗位是否实际履行了对应的环境职责，通过查阅运行记录、绩效数据、整改记录等，验证权责分配的实际执行效果。环境管理体系的成功建立、实施和保持取决于最高管理者如何规定和分配组织内的职责和权限，审核时应关注权责分配是否真正转化为有效的环境管理行动；动态更新核查：核查当组织架构、业务范围、法律法规发生变化时，是否及时评审并更新权责分配，确保权责的持续适宜性当组织的结构发生变化时，应当评审组织的职责和权限。当《中华人民共和国生态环境法典》等法律法规更新时，也应及时评审并调整权责分配，确保合规义务落实到位，权责分配始终与组织实际相适应。常见不符合项类型权责分配文件缺失：未形成正式的环境管理权责分配文件，仅以口头方式安排职责，无成文信息证明最高管理者已正式分配环境管理职责与权限。此情形同时违反《中华人民共和国生态环境法典》第一百五十二条关于建立污染防治责任制度的法定要求，属于体系与合规双重不符合；职责覆盖不全面：环境职责仅分配给环境管理部门，生产、采购、技术、人事、财务等其他业务部门未明确对应环境职责，存在职责盲区；或未覆盖法定环境责任要求，导致合规责任落空。5.3识别的特定角色和职责可分派给某个人，也可由几个人分担，或分派给最高管理者中的某位成员。环境管理体系的职责并不仅局限于环境职能，还可以包括组织内的其他职能，例如设计、采购、工程或质量，组织应根据业务特点合理分配，确保所有部门和岗位的职责无遗漏；权责不匹配：分配了环境管理职责，但未授予相应的权限，导致责任主体无法有效推进工作，例如要求某岗位负责污染治理，但未赋予其资源调配权和违规制止权。组织应确定并提供建立、实施、保持和持续改进环境管理体系所需的资源，权责匹配是资源保障的重要体现；分派职责和权限时应同步考虑能力、意识和沟通，确保权责统一；沟通不到位：虽有书面权责文件，但未向相关人员传达沟通，现场访谈时岗位人员不清楚自身的环境职责与权限，导致职责无法落地执行。参与组织环境管理体系的人员应当对其角色、职责和权限有清晰的理解，沟通不到位将直接导致这一要求无法满足，权责分配形同虚设；核心职责未明确：未明确"确保体系符合标准要求"和"向最高管理者报告体系绩效"两项核心职责的责任主体，导致体系统筹管理缺位、绩效报告机制缺失。此两项核心职责直接对应ISO14001:2026第5.3条a）款"确保环境管理体系符合本标准的要求"和b）款"向最高管理者报告环境管理体系的绩效，包括环境绩效"的明确要求，是审核中必须重点关注且不可缺失的要件；权责更新不及时：组织架构调整、业务范围变更后，未及时更新环境管理权责分配，导致职责与实际岗位不匹配，出现管理真空。当组织的结构发生变化时，应当评审组织的职责和权限。当法律法规（如《中华人民共和国生态环境法典》）发生更新时，同样应同步评审并调整权责分配，确保持续合规。：生产经营单位（企业）环境管理责任清单（示例）责任主体核心环境责任定位环境管理职责分配和描述最高管理者（法定代表人／主要负责人，如董事长、总经理等）环境管理体系有效性的最终责任人，承担全面领导责任，其责任不可委托；依据《中华人民共和国生态环境法典》第一千零六十四条，法定代表人、主要负责人对单位环境违法行为依法承担个人法律责任（双罚制）1)体系建立与有效运行的最终责任：确保建立、实施、保持并持续改进环境管理体系，并对体系的有效性承担最终责任，确保其符合ISO14001:2026等适用标准及组织合规义务的要求；依据《中华人民共和国生态环境法典》第九条，承担防止和减少环境污染、生态破坏，节约集约利用资源，控制温室气体排放，履行绿色低碳发展义务的全面领导责任；

2)职责分配与沟通机制：在组织内部分配、沟通并确保各层级理解其环境职责与权限，形成文件化信息并予以保持；确保参与环境管理体系的人员对其角色、职责和权限有清晰的理解，使其确信自身工作有助于提升环境绩效、满足合规义务并实现环境目标；

3)管理者代表的任命与授权：明确任命并授权具有相应能力与权限的管理者代表（可为个人或团队，也可由最高管理者中的某位成员担任），确保其具备独立履行职责的条件，授予其确保体系符合性、监督运行及报告绩效的职责；

4)环境方针制定与资源保障：制定、批准并传达环境方针，确保其与组织战略方向及所处环境（包括气候变化、生物多样性等议题）相一致，并提供足额、适宜的人力、财务、技术、基础设施等资源支持；

5)管理评审与持续改进推动：主导并主持管理评审，基于体系绩效、合规性评价、变化的环境与风险等输入信息进行决策，并推动体系持续改进；

6)环境信息披露与合规决策责任：确保企业履行环境信息披露等法定义务，依据《中华人民共和国生态环境法典》第一百四十条，确保污染物排放信息、温室气体排放信息等生态环境信息依法及时、真实、准确、完整披露，对重大环境决策的合规性、真实性及有效性负责；

7)环境风险应对与应急管理责任：领导建立环境风险与机遇应对机制，并将相关应对措施纳入战略策划，组织重大突发环境事件应急响应、处置与上报，承担最终责任；依据《中华人民共和国生态环境法典》第一百二十三条，确保组织按规定制定突发生态环境事件应急预案并报备案，配备应急设备、器材（参见第一千二百三十五条）；

8)体系要求融入核心业务流程：确保环境管理体系要求被系统性地整合到组织的设计、开发、采购、生产、销售等核心业务流程中；

9)内外部环境与相关方需求理解：确保组织理解其内外部环境及相关方的需求和期望，并将其作为体系策划的基础；

10)生命周期观点与全链条环境管理：推动基于生命周期观点的环境因素管理，确保在相关业务决策中考虑产品和服务全生命周期的潜在环境影响。分管环保负责人（生态环境保护分管领导/环境管理体系管理者代表）综合监管领导责任人，对环境管理体系运行负直接统筹责任；依据《中华人民共和国生态环境法典》第一百五十二条，协助建立污染防治责任制度，明确单位负责人和相关人员责任1)体系融入与监督实施：领导推动环境管理体系要求全面融入业务流程，监督体系实施、保持与持续改进；

2)跨部门协调与争议解决：协调各部门职责衔接，建立跨部门协同机制，明确接口与争议解决路径，解决管理冲突；

3)污染防治与生态保护方案：组织制定并监督执行污染防治、节能降碳、生态保护、风险防控等方案，确保污染物稳定达标排放、生态影响可控、资源能源高效利用；依据《中华人民共和国生态环境法典》第九条，推动绿色低碳发展，控制温室气体排放；

4)环境绩效报告与建议：定期向最高管理者报告环境管理体系绩效与环境绩效，包括目标达成、合规状况、风险管控及改进建议（对应ISO14001:2026第5.3条b项要求）；

5)内部沟通与问题闭环：组织体系内部沟通，收集各层级反馈，推动环境管理问题闭环解决；确保内部沟通（见7.4.2）有效支持员工参与；

6)环保设施与监测数据管理：监督环保设施与监测设备的安装、使用、维护、校准及数据管理，确保数据真实、完整、准确、可追溯；依据《中华人民共和国生态环境法典》第一千零八十六条，确保依法安装、使用、维护污染物排放自动监测设备，保存原始监测记录；

7)环境风险评估与隐患排查治理：组织环境风险评估、常态化隐患排查治理与环境事件调查，落实纠正与预防措施并验证效果；

8)环保培训与意识提升：推动环保培训、意识提升与环保技术应用，制定分层分类培训计划，确保员工具备履行环境职责所需的能力；依据ISO14001:2026附录A.5.3，确保分派职责和权限的同时保障员工具备专业能力（见7.2）和意识（见7.3）；

9)文件化信息管理：监督环境管理体系文件化信息的有效性、完整性与可追溯性，确保文件及时更新并适配内外部变化；

10)应急准备与响应：组织策划并确保有效的应急准备与响应，定期组织演练与评审，依据《中华人民共和国生态环境法典》第一百二十三条，确保应急预案的有效性并按规定备案。环境管理部门（或体系主导部门／合规管理部门）体系核心枢纽与专业支持责任人，负责体系日常运行、监督、协调与技术支持；依据《中华人民共和国生态环境法典》第一百五十二条，承担污染防治责任制度的建立与维护职责1)体系运行核心支撑：作为管理者代表的主要支撑机构，组织体系建立、实施、保持与改进，确保体系持续符合标准要求；

2)环境目标分解与职责考核：协助制定环境目标并分解到各部门，明确职责权限边界与衔接机制，建立职责考核与监督机制；

3)体系文件编制与维护：编制、维护并分发环境管理体系文件（手册、程序、作业指导书等），确保全员可获取、可理解、可执行；

4)绩效数据汇总与报告：定期收集、汇总并向领导层报告体系绩效数据，包括合规评价结果、内审结果、目标进展、风险处置等；

5)职责落实监督与合规评价：监督各部门职责落实情况，开展日常检查与合规性评价，识别不符合项并跟踪整改闭环；

6)环境培训组织与效果评估：组织环境培训与意识提升活动，制定培训计划，评估培训效果；

7)内部审核与管理评审协助：策划与实施内部审核，协助组织管理评审，跟踪不符合项整改与验证；

8)环保合规手续与排污许可管理：管理环保合规手续（环评、排污许可、验收、备案等）与文件化信息，组织内外部环境信息交流与反馈处理；依据《中华人民共和国生态环境法典》第一百六十二条，确保污染防治设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产；依据第一百七十九条，确保遵守排污许可证要求，建立生态环境管理制度；

9)合规义务与风险台账管理：建立并维护包括合规义务、风险、隐患等在内的环保合规风险台账，定期更新；依据《中华人民共和国生态环境法典》第五十四条，关注生态环境信用监管要求，避免因违法信息影响企业信用记录；

10)生命周期环境因素管理：组织开展并维护基于生命周期视角的重要环境因素识别与评价；

11)环境风险与机遇应对：协助开展环境风险与机遇的识别、评估与应对措施的制定，建立风险动态更新机制；

12)数字化工具应用：探索并运用数字化工具提升环境数据采集、监控、分析和预测能力；

13)合规性评价与知识保持：组织定期的合规性评价，并保持对组织合规状况的知识和理解；依据《中华人民共和国生态环境法典》第二十七条，将生态环境保护目标完成情况纳入考核评价内容；

14)对外环境信息交流：确保对外环境信息交流的真实性、准确性、及时性，并符合合规义务要求。依据《中华人民共和国生态环境法典》第一百四十条，确保依法披露污染物排放信息、温室气体排放信息等生态环境信息。车间／班组环保负责人现场直接管理责任人，负责体系要求在现场落地执行；依据《中华人民共和国生态环境法典》第一百五十条，确保现场采取有效措施防治各类环境污染1)职责分配到岗到人：确保本单元环境职责分配到岗、沟通到人，将环境职责纳入岗位操作规范或作业指导书；确保现场人员对其角色、职责和权限有清晰理解；

2)环保操作规程执行：组织执行环保操作规程，确保生产与环保设施同步正常运行，杜绝违规操作；

3)环境绩效报告与反馈：定期向上级报告本单元环境绩效与体系运行情况，反馈职责衔接问题与资源需求；

4)现场巡检与隐患排查处置：开展现场环境巡检与隐患排查，及时处置一般异常，重大异常第一时间上报并配合处置；

5)环保记录管理：确保本单元环保记录真实、准确、完整、及时，符合文件化信息控制要求；

6)班组环保培训与沟通：组织班组级环保培训与沟通，提升员工环保意识与参与感，收集并反馈改进建议；

7)审核与应急响应配合：配合内审、外审、应急演练与整改行动，确保现场措施有效落实；

8)危险废物与固废合规管理：监督危险废物、一般固废的分类、贮存、标识与转移合规，按规定记录固废产生、转移信息，确保全流程可追溯；依据《中华人民共和国生态环境法典》相关要求，禁止擅自倾倒、堆放危险废物；

9)环境目标分解与跟踪：确保本单元环境目标的分解与阶段性达成，跟踪并报告目标实现进展；

10)岗位环境绩效奖惩：监督本单元员工环境职责的履行情况，落实岗位环境绩效奖惩措施；

11)环保设施与应急物资点检：确保现场环保设施、应急设备与物资的日常点检与完好性。一线岗位人员岗位直接执行责任人，负责本岗位环境合规操作；依据《中华人民共和国生态环境法典》第九条，在岗位活动中落实防止和减少环境污染、节约资源的具体措施1)岗位职责与环境因素认知：清楚理解并履行本岗位环境职责与权限，知晓岗位重要环境因素及潜在环境影响，严格遵守操作规程与污染预防措施；依据ISO14001:2026附录A.5.3，确信自身工作有助于提升环境绩效、满足合规义务并实现环境目标；

2)设备设施状态检查：上岗前检查本岗位相关设备与环保设施状态，及时报告异常或故障；

3)废物分类与合规操作：按规定进行废物分类、存放、标识与记录，确保操作合规；

4)环境风险识别与改进建议：知晓自身工作对环境绩效的影响，主动识别岗位环境风险，提出改进建议；

5)隐患排查与应急响应：参与隐患排查与应急响应，发现环境隐患立即上报，不得隐瞒或擅自处置，在突发情况下按预案采取初步控制措施；

6)环保培训与技能提升：参加环保培训与沟通活动，提升环保意识与专业技能；

7)环保设施与标识保护：保护环保标识、监测设施与防护装备，不得擅自改动、破坏或挪用；

8)岗位环境数据记录：如实、及时记录岗位环境相关操作数据（如能耗、物耗、产量、处理量等），确保记录的及时性与可追溯性；

9)应急处置配合：严格执行岗位环境应急处置流程，配合应急救援工作；

10)合规义务遵守：理解并遵守与岗位相关的合规义务要求。依据《中华人民共和国生态环境法典》第一百五十条，在岗位活动中采取有效措施防治大气、水、固体废物等环境污染。其他职能部门生产部门：生产环节污染防治与资源效率责任人1)生产环节污染预防：落实生产环节污染预防职责，优化生产工艺与调度，减少非计划排放与资源浪费；依据《中华人民共和国生态环境法典》第一百六十二条，确保污染防治设施与生产设施同步运行；

2)环保设施同步运行：确保环保设施与生产同步运行、同步维护，报告生产相关环境绩效，参与环境目标制定与达成；

3)清洁生产与节能降耗：配合开展清洁生产、节能降耗技术改造与审核，参与生产环节环境因素识别与重要环境因素管控；

4)生命周期观点落实：在生产策划与控制中，落实生命周期观点相关要求，减少产品与服务全生命周期环境影响；

5)污染物与废弃物合规处置：管理生产过程中产生的各类污染物和废弃物，确保其得到合规处置。财务部门：环保资金保障与效益管理责任人1)环保资金预算与拨付：保障环境管理体系资金预算与及时拨付，跟踪环保投入效益与成本核算；

2)新兴议题专项预算：建立并管理针对气候变化适应、生物多样性保护等新兴议题的专项预算；支持绿色采购、节能降碳项目与环保技术升级的资金保障；

3)环保投资经济分析：参与环保投资项目的经济可行性分析与环境成本效益评估，为管理决策提供财务依据。人力资源部门：环境职责融入与能力建设责任人1)岗位说明书与环境职责融合：将明确的环境职责与权限作为核心要素，系统性地纳入各相关岗位的《岗位说明书》中；将环境职责纳入绩效考核体系；

2)环境培训与绩效挂钩：组织环境能力培训与意识培养，落实环境绩效与奖惩挂钩机制，推动企业环境合规文化建设；

3)岗位资质与能力评估：确保环境管理相关岗位人员具备相应资质与能力，定期评估人员能力，制定并实施能力提升计划；

4)新员工与转岗培训：确保新员工、转岗员工接受必要的环境职责与意识培训。采购部门：供应链环境管理延伸责任人1)供应商环境合规准入：实施供应商环境合规评估与准入管理，优先采购环保产品、绿色材料与合规服务；

2)外部供方环境要求延伸：将环境管理控制要求延伸至"外部提供的过程、产品和服务"；在采购合同及协议中明确环境要求（包括禁用物质、回收利用、碳排放等），监督供应商履行环境责任；

3)供应商环境绩效动态管理：建立供应商环境绩效评价与动态管理机制，将供应商环境表现纳入采购决策，推动供应链协同改进；

4)重要供应商现场稽核：对重要供应商进行现场环境合规稽核或要求其提供第三方认证；依据《中华人民共和国生态环境法典》第一千零六十七条，关注第三方服务机构的连带责任风险，严格审核第三方资质。技术／研发部门：绿色技术与工艺创新支持责任人1)绿色技术支持：提供清洁生产、节能降耗、污染防控、生态保护等技术支持与解决方案；

2)绿色产品设计：参与环境目标方案制定，推动绿色产品设计、工艺创新与生命周期环境影响优化；

3)研发活动环境合规融入：在新产品、新工艺研发中系统性地融入环境合规要求与风险防控措施，确保研发活动充分考虑环境因素与潜在影响，在技术方案中明确环境绩效指标；

4)最佳可行技术应用：关注并应用行业最佳可行技术（BAT），减少新技术带来的环境风险。依据《中华人民共和国生态环境法典》第四十九条，确保研发活动不采用国家明令淘汰的严重污染环境的技术、工艺、设备、材料。各部门通用职责协同管理责任人，负责环境管理体系跨职能支撑；依据《中华人民共和国生态环境法典》第二十七条，协同落实生态环境保护目标责任制1)跨部门对接协同：明确本部门环境管理对接人员，履行跨部门协同职责；

2)内部信息沟通与配合：参与内部环境信息沟通与绩效报告，配合内审、外审与整改工作；

3)部门环境风险与机遇识别：识别本部门业务相关的环境风险与机遇，配合制定并落实应对措施；

4)文件化信息规范管理：确保本部门环境管理相关文件化信息的规范保存与可追溯，按控制要求管理记录，确保保存期限符合规定；

5)变更管理环境影响评估：确保本部门业务相关的变更（如流程、产品、服务）在实施前评估其环境影响，并采取必要控制措施；

6)员工环境意识培养：培养并提升本部门员工的环境意识，使其理解自身活动如何影响环境绩效及如何做出贡献；依据《中华人民共和国生态环境法典》第二十九条，配合做好生态环境保护督察及整改工作，针对督察反馈问题明确整改措施并落实。：环境管理体系职能职责分配表标准条款ISO14001-2026相关要求概述ISO14001-2026条款对应环境管理体系责任内容描述主要责任部门/岗位次要责任部门/岗位4.1理解组织及其环境核心事项：全面识别内外部因素与环境状况对EMS的影响

识别内外部因素（含环境状况如污染水平、自然资源可得性、气候变化、生物多样性、生态系统健康等）及其对EMS的影响，形成知识储备并用于EMS建立与保持1)确定与组织宗旨相关并影响其实现EMS预期结果能力的外部和内部因素；

2)确保这些因素包括组织影响的或能够影响组织的环境状况（如污染水平、自然资源可得性、气候变化、生物多样性、生态系统健康）；

3)收集和分析相关信息，形成对组织所处环境的全面理解，作为体系策划的基础；

4)定期评审内外部因素的变化，特别是环境状况的动态变化（如极端气候事件、生态系统退化趋势），并更新相关知识储备；

5)结合《中华人民共和国生态环境法典》第九条关于企业事业单位应当采取有效措施防止、减少环境污染和生态破坏、节约集约利用资源、控制温室气体排放的规定，将法典确定的生态环境保护目标责任制、生态保护红线管理等制度要求纳入内外部因素分析范围；

6)关注生态环境法典第二十七条规定的生态环境保护目标责任制和考核评价制度对组织所处政策环境的影响。最高管理者/管理层环境管理部门、各相关部门、战略规划部门4.2理解相关方需求和期望核心事项：系统识别相关方环境需求并转化为合规义务

确定与EMS有关的相关方，识别其环境相关需求和期望，明确哪些需求和期望成为合规义务，并在EMS策划中予以考虑1)确定与环境管理体系有关的相关方；

2)识别这些相关方的有关需求和期望（即要求）；

3)确定这些需求和期望中哪些将成为合规义务；

4)评估相关方对环境保护、污染控制、资源利用、信息披露等方面的具体期望；

5)建立相关方需求和期望的跟踪机制，及时响应其动态变化（如新增环保诉求、合规要求更新）；

6)依据《中华人民共和国生态环境法典》第一百四十一条至第一百四十七条关于公众参与、信息公开和举报监督的规定，将社区、公众、非政府组织等对组织环境绩效的合理期望纳入识别范围，并建立与相关方的常态化沟通渠道；

7)根据生态环境法典第一百四十条关于企业事业单位应当依法及时、真实、准确、完整披露生态环境信息的要求，将信息披露相关方期望纳入管理。最高管理者环境管理部门、各相关部门、法务/合规部门4.3确定EMS范围核心事项：科学界定EMS边界并确保覆盖全面

界定EMS边界和适用性，考虑内外部因素、合规义务、组织单元、物理边界、生命周期控制与影响能力等，形成文件化信息并可为相关方获取1)确定环境管理体系的边界和适用性；

2)综合考虑a)内外部因素；b)合规义务；c)组织单元、职能和物理边界；d)活动、产品和服务；e)实施控制与施加影响的能力（基于生命周期观点）；

3)确保范围内的所有活动、产品和服务均纳入EMS；

4)保持范围的文件化信息，并可供相关方获取；

5)当内外部因素、合规义务或组织运营发生重大变化时，及时评审并更新EMS范围；

6)结合《中华人民共和国生态环境法典》第五十六条至第六十三条关于规划体系和生态环境分区管控的规定，确保EMS范围与国土空间规划、生态保护红线、生态环境准入清单等法定管控要求相衔接；

7)根据生态环境法典第一百六十二条关于污染防治设施与主体工程"三同时"的规定，将建设项目及相关活动纳入EMS范围管理。最高管理者环境管理部门、各相关部门、法律与合规部门4.4环境管理体系核心事项：建立系统化EMS并融入业务全过程

建立、实施、保持并持续改进EMS，整合EMS要求到业务流程，考虑4.1和4.2的知识，并采用过程方法确保体系实现预期结果1)建立、实施、保持并持续改进符合本标准要求的EMS；

2)确定实现预期结果（包括提升环境绩效）所需的过程及其相互作用；

3)将4.1和4.2中获得的知识应用于体系的建立和保持；

4)确保体系要求融入组织的业务过程；

5)建立EMS过程之间的接口机制，明确各过程的职责分工和协同要求，确保体系整体有效运行；

6)依据《中华人民共和国生态环境法典》第一百五十二条关于"排放污染物的企业事业单位，应当建立污染防治责任制度，明确单位负责人和相关人员的责任"的规定，在EMS框架内建立覆盖全部主要环境因素的污染防治责任制度，实现管理体系与法定污染防治责任制度的一体化整合；

7)根据生态环境法典第二十四条关于"分区域、差异化、精准管控"及第二十五条关于"提高生态环境保护监督管理信息化、数字化、智能化水平"的要求，在EMS建设中融入数字化、智能化管理手段。最高管理者环境管理部门、各业务部门、流程所有者5.1领导作用与承诺核心事项：最高管理者对EMS有效性承担最终责任

确保EMS有效性、提供充足资源、确保方针目标与战略方向一致，将EMS融入业务过程、促进持续改进、支持其他管理者发挥领导作用，并对体系有效性担责1)对环境管理体系的有效性负责；

2)确保建立环境方针和目标，并与战略方向及所处环境一致；

3)确保将EMS要求融入组织的业务过程；

4)确保提供所需资源；

5)就有效环境管理和符合EMS要求的重要性进行沟通；

6)指导并支持员工对体系有效性做出贡献；

7)促进持续改进；

8)支持其他相关管理人员证实其领导作用；

9)在组织战略规划中明确环境管理的优先地位，将EMS绩效纳入组织整体绩效评价体系；

10)依据《中华人民共和国生态环境法典》第二十七条关于"国家实行生态环境保护目标责任制和考核评价制度"的规定，最高管理者应将环境绩效目标纳入组织整体考核评价体系，确保环境管理责任逐级落实；

11)根据生态环境法典第一千零六十四条关于企业事业单位的法定代表人、主要负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员应当依法承担法律责任的规定，最高管理者应清晰认知自身在环境违法情形下可能承担的行政、民事乃至刑事责任，并以身作则推动合规文化建设。最高管理者各管理层、环境管理部门5.2环境方针核心事项：建立具有明确环境保护承诺的战略框架

制定、沟通并保持环境方针，确保方针适合组织环境、包含保护环境（含污染预防及其他特定承诺如适应气候变化、保护生物多样性）/履行合规义务/持续改进的承诺，以文件化信息形式可获取并沟通1)建立、实施并保持环境方针；

2)确保方针：a)适合于组织的宗旨和所处的环境；b)为制定环境目标提供框架；c)包括保护环境的承诺（含污染预防及其他特定承诺）；d)包括履行合规义务的承诺；e)包括持续改进EMS以提升环境绩效的承诺；

3)将方针以文件化信息形式保持、在组织内沟通、并可为相关方获取；

4)定期评审环境方针的适宜性，根据组织战略调整、环境状况变化或相关方期望更新方针内容；

5)根据《中华人民共和国生态环境法典》第九条关于企业事业单位应当"履行绿色低碳发展义务"的规定，环境方针中应明确体现绿色低碳发展的承诺，并将其与污染预防、资源节约集约利用、温室气体控制等具体承诺相衔接；

6)依据生态环境法典第一百五十条关于"精准治污、科学治污、依法治污"方针和"减污降碳协同增效"的要求，环境方针应体现减污降碳协同治理的理念。最高管理者环境管理部门、公共事务/传播部门、各部门5.3岗位职责权限核心事项：系统分配并沟通EMS相关职责与权限，确保权责匹配、落实到人

分配、沟通并确保EMS相关职责权限清晰，明确"确保体系符合本标准要求"和"向最高管理者报告环境管理体系绩效（包括环境绩效）"的核心职责，确保相关人员理解其职责、权限及贡献1)确保在组织内部分配并沟通相关岗位的职责和权限；

2)对下列事项分配职责和权限：a)确保环境管理体系符合本标准的要求；b)向最高管理者报告环境管理体系的绩效，包括环境绩效；

3)确保职责与权限匹配，并通过岗位说明书、授权书等形式形成文件化信息；

4)确保所有相关人员理解自身职责及其对体系有效性的贡献；

5)明确职责与权限的分配需通过正式文件（如职责矩阵、岗位说明书、授权文件等）予以固化，确保可追溯；

6)确保"管理者代表"或核心职责承担者具备足够的授权和资源支持，以有效履行其职责；

7)根据附录A.5.3指南，参与组织环境管理体系的人员应当对其在符合本标准要求和实现环境管理体系的预期结果方面的角色、职责和权限有清晰的理解，这使员工能够确信其工作有助于提升环境绩效、满足合规义务并实现环境目标；

8)根据附录A.5.3指南，分派职责和权限，同时确保员工具备专业能力（见7.2）、意识（见7.3）及内部沟通（见7.4.2），可有效提升员工对环境管理体系的参与度；

9)根据附录A.5.3指南，5.3识别的特定角色和职责可分派给某个人（有时被称为"管理者代表"），也可由几个人分担，或分派给最高管理者中的某位成员；

10)依据GB/T24004-2017《环境管理体系通用实施指南》5.3，环境管理体系的职责并不仅局限于环境职能，还可包括组织内的其他职能，例如设计、采购、工程或质量；当组织的结构发生变化时，应当评审组织的职责和权限；

11)依据《中华人民共和国生态环境法典》第一百五十二条"排放污染物的企业事业单位，应当建立污染防治责任制度，明确单位负责人和相关人员的责任"的规定，组织应在EMS职责分配中明确单位负责人及相关人员的污染防治责任，确保与法定要求一致；

12)依据生态环境法典第一千零六十四条关于企业事业单位的法定代表人、主要负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员应当依法承担法律责任的规定，在职责分配中应明确各层级环境管理岗位的法定责任边界，强化责任意识和合规意识；

13)根据生态环境法典第二十七条关于生态环境保护目标责任制的要求，将环境管理职责的履行情况纳入相关岗位的绩效考核体系，确保责任落实到位。最高管理者人力资源部门、环境管理部门、各业务部门负责人6.1.2环境因素识别核心事项：全面系统识别环境因素及重要环境因素

识别EMS范围内活动、产品和服务的环境因素及相关环境影响，考虑生命周期观点、正常/异常/紧急状况、变更以及计划的开发，确定重要环境因素并沟通1)确定其活动、产品和服务中能够控制和能够施加影响的环境因素及其相关环境影响，并考虑生命周期观点；

2)确定潜在的紧急情况（包括可能对环境造成影响的情况）；

3)运用建立的准则，确定具有或可能具有重大环境影响的重要环境因素；

4)保持环境因素、相关环境影响、重要性准则及重要环境因素的文件化信息；

5)在适当时，在各层次和职能间沟通其重要环境因素；

6)当组织发生活动、产品、服务变更或环境状况显著变化时，及时更新环境因素识别结果；

7)根据《中华人民共和国生态环境法典》第一百零五条关于建设项目环境影响评价的规定，组织应将建设项目纳入环境因素识别范围，确保新建、改建、扩建项目的环境因素得到充分识别和评价；

8)依据生态环境法典关于"减污降碳协同增效"的要求，在环境因素识别中应同时关注温室气体排放相关因素，实现污染物与温室气体的协同管理。环境管理部门各运行部门、技术/研发部门、采购部门6.1.3合规义务核心事项：建立并维护全面的合规义务管理体系

识别、获取与环境因素相关的合规义务（含法律法规和自愿性承诺），确定其应用方式，持续更新并在EMS建立、实施、保持和改进中予以考虑1)确定并获取与其环境因素有关的合规义务；

2)确定这些合规义务如何应用于组织；

3)在建立、实施、保持和持续改进其环境管理体系时必须考虑这些合规义务；

4)保持其合规义务的文件化信息；

5)建立合规义务跟踪机制，及时获取新增、修订的法律法规及其他要求，确保合规义务的时效性；

6)根据《中华人民共和国生态环境法典》自2026年8月15日起施行并废止多部单行法律的重大变化，组织应系统梳理合规义务清单，确保以法典为核心重新构建合规义务体系，涵盖污染防治、生态保护、绿色低碳发展等各领域；

7)依据生态环境法典第一百五十一条关于排放污染物应符合污染物排放标准、重点污染物排放总量控制指标、排污许可管理等要求，以及第一百八十三条关于建立管理台账和保存原始监测记录的规定，将排污许可管理、自行监测、台账记录等法定要求纳入合规义务体系；

8)根据生态环境法典第一百零六十四条关于法定代表人、主要负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员法律责任的规定，应将合规义务履行情况与个人责任挂钩，强化合规管理的严肃性。环境管理部门法务/合规部门、各业务部门、采购部门6.1.4风险与机遇核心事项：系统识别环境风险与机遇并策划应对措施

识别与环境因素、合规义务、4.1和4.2中识别的其他因素和要求相关的风险和机遇，确定需应对的风险和机遇并策划措施，以确保持续改进和预防不期望影响1)确定需要应对的与环境和合规义务相关的风险和机遇；

2)策划应对这些风险和机遇的措施，并将其融入环境管理体系过程；

3)评价所策划措施的有效性；

4)保持风险和机遇及应对措施的文件化信息；

5)定期评审风险和机遇的识别结果及应对措施的有效性，根据内外部环境变化动态调整；

6)根据《中华人民共和国生态环境法典》第二十二条关于"提升生态安全风险研判评估、监测预警、应急应对和处置能力"的规定，应将生态安全风险纳入管理范畴，建立风险研判和预警机制；

7)依据生态环境法典关于生态环境损害赔偿制度（第一千零七十三条）和生态环境信用监管体系（第五十四条）的规定，应将环境违法导致的信用惩戒、损害赔偿等风险纳入风险评估范围。环境管理部门风险管理部门、各相关部门、战略部门6.2环境目标与策划核心事项：制定可测量的环境目标并策划实现路径

制定、监视、沟通和更新环境目标（与方针一致、可测量（如可行）、分解到相关职能和层次），策划实现目标的措施（包括要做什么、所需资源、责任人、完成时间及评价方法）1)建立环境目标（需考虑重要环境因素、合规义务、风险和机遇）；

2)确保环境目标：a)与环境方针一致；b)可测量（如可行）；c)得到监视；d)予以沟通；e)适当时予以更新；

3)策划如何实现环境目标，确定：a)要做什么；b)需要什么资源；c)由谁负责；d)何时完成；e)如何评价结果；

4)考虑将实现目标的措施融入业务过程；

5)保持环境目标的文件化信息；

6)将环境目标分解至相关职能和层次，明确各层级目标的考核指标和奖惩机制；

7)结合《中华人民共和国生态环境法典》第二十七条关于"国家实行生态环境保护目标责任制和考核评价制度"的规定，应将环境目标的完成情况纳入组织绩效考核体系，确保目标责任制的有效落实；

8)依据生态环境法典第一百五十七条关于"企业事业单位应当遵守分解落实到本单位的重点污染物排放总量控制指标"的规定，环境目标应涵盖重点污染物减排、总量控制等法定要求指标。环境管理部门各相关部门、财务/资源部门、人力资源部门7.1资源提供核心事项：保障EMS运行所需各类资源的充分性和持续性

确定并提供EMS所需资源（人力、财务、技术、基础设施、自然资源等），满足EMS建立、实施、保持和改进需求，并确保持续可用性1)确定并提供建立、实施、保持和持续改进环境管理体系所需的资源；

2)确保资源包括人力资源、专业技能、基础设施、技术和财力等；

3)评估并保障资源与组织规模和EMS复杂程度的匹配性；

4)定期评估资源的充分性和有效性，根据EMS运行需求及外部环境变化（如法规更新、技术进步）动态调整资源配置；

5)根据《中华人民共和国生态环境法典》关于污染防治设施"三同时"（第一百六十二条）和淘汰落后技术工艺设备（第四十九条）的规定，组织应确保污染防治设施建设、运行和维护所需资源，并及时淘汰落后产能和设备；

6)依据生态环境法典第二十五条关于"提高生态环境保护监督管理信息化、数字化、智能化水平"的要求，应将环境管理信息化系统建设、在线监测设备等数字化资源纳入资源配置计划。最高管理者财务部门、人力资源部门、信息技术部门、设施管理部门7.2能力核心事项：确保岗位人员具备胜任环境管理职责的能力

确定影响环境绩效和合规义务满足的人员能力需求，通过培训、招聘、指导、重新分配等确保胜任，评价措施有效性并保留能力证据1)确定在其控制下工作的人员所需的能力（这些人员的工作可能影响环境绩效或合规义务）；

2)确保这些人员基于适当的教育、培训或经历是胜任的；

3)确定相关的培训需求；

4)采取措施以获得所需能力，并评价措施的有效性；

5)保持适当的文件化信息作为能力的证据；

6)针对岗位能力需求的变化（如新增EMS职责、技术更新），及时调整能力提升措施；

7)根据《中华人民共和国生态环境法典》第七十八条、第七十九条关于生态环境监测机构和企业事业单位应当建立健全监测数据质量管理制度，及其负责人应当对监测数据的真实性、准确性和完整性负责的规定，组织应确保从事环境监测、数据管理的人员具备相应专业能力，并接受数据质量责任培训；

8)依据生态环境法典关于法律责任的相关规定，应定期对管理人员和关键岗位人员进行环保法律法规培训，使其充分了解违法后果（包括行政处罚、信用惩戒、民事赔偿乃至刑事责任），提升合规意识和能力。人力资源部门环境管理部门、各业务部门、培训部门7.3意识核心事项：全面提升全员环境管理意识和参与度

确保人员知晓环境方针、与自身工作相关的重要环境因素和实际或潜在环境影响、自身职责对EMS有效性及提升环境绩效的贡献、不符合EMS要求（包括未履行合规义务）的后果1)确保在其控制下工作的人员意识到：a)环境方针；b)与其工作相关的重要环境因素和相关的实际或潜在环境影响；c)他们对环境管理体系有效性的贡献；d)不符合EMS要求的后果；

2)通过培训、沟通、员工参与等方式提升意识；

3)定期开展意识提升效果评估，针对薄弱环节优化培训和沟通方案；

4)根据《中华人民共和国生态环境法典》第一百四十一条至第一百四十七条关于公众参与和举报监督的规定，组织应鼓励员工积极参与环境管理改进，建立员工环境问题报告和合理化建议渠道，并对举报人依法予以保护，禁止打击报复（第一千二百三十八条）；

5)依据生态环境法典第一千零六十四条关于法定代表人、主要负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员法律责任的规定，应重点加强对各层级管理人员的环境法律责任意识教育。人力资源部门环境管理部门、各业务部门、内部沟通部门7.4信息交流核心事项：建立透明、及时、准确的内外部环境信息交流机制

建立并实施内外部信息交流过程，确保交流信息真实可信、符合合规义务，包括内部各职能与层次间的沟通（含体系变更）和外部相关方沟通，并鼓励员工为改进贡献1)策划信息交流过程，考虑合规义务并确保信息真实可信；

2)进行内部信息交流，包括在各职能和层次间沟通EMS相关信息及变更；

3)进行外部信息交流，按照合规义务要求和已建立的过程执行；

4)保持适当时信息交流的文件化信息作为证据；

5)确保交流过程能促使员工为持续改进做出贡献；

6)建立信息交流的反馈机制，及时处理内外部相关方的意见和诉求；

7)根据《中华人民共和国生态环境法典》第一百三十八条至第一百四十条关于生态环境信息公开的规定，组织应依法及时、真实、准确、完整地公开污染物排放信息、温室气体排放信息等生态环境信息，并保证公开信息准确一致；

8)依据生态环境法典第一百四十五条关于公布举报渠道的规定，组织应建立并公开内部环境问题举报渠道，方便员工和外部相关方反映环境问题；

9)根据生态环境法典关于排污许可管理的规定，实行排污许可管理的组织应按要求在全国排污许可证管理信息平台上报告自行监测数据与年度报告。环境管理部门公共事务/沟通部门、法务部门、各部门7.5文件化信息管理核心事项：建立规范、受控、可追溯的文件化信息体系

创建、更新、控制EMS文件化信息（含标准要求和组织为证明体系有效性所必需的信息），确保其可获取、受保护、变更受控、保留和处置合规，识别并控制外部文件化信息1)确保EMS包括本标准要求的以及组织确定的实现有效性所必需的文件化信息；

2)创建和更新文件化信息时，确保适当的标识、形式、载体、评审和批准；

3)控制文件化信息，确保其在需要时和场所可获取并适用，得到充分保护，并实施分发、访问、存储、变更控制、保留和处置等活动；

4)识别并控制来自外部的、策划和运行所需的文件化信息；

5)明确文件化信息的保留期限，确保符合合规义务和体系运行追溯需求；

6)根据《中华人民共和国生态环境法典》第一百八十三条关于"原始监测记录和管理台账保存期限不得少于五年"的规定，组织应确保环境监测原始记录、管理台账等文件化信息的保存期限满足法定最低要求，并建立分类归档和到期处置制度；

7)依据生态环境法典关于排污许可证管理的规定，排污许可证、自行监测方案、执行报告、台账记录等文件化信息应按法定要求进行管理，确保可追溯、可核查。环境管理部门文档/记录管理部门、信息技术部门、各部门8.1运行策划与控制核心事项：实施全过程的运行控制并落实生命周期环境要求

建立、实施、控制并保持满足EMS要求及6.1与6.2措施所需的运行过程，制定运行准则，采用工程或程序控制，控制计划内变更并评审非预期变更后果，对外部提供的过程/产品/服务实施控制或影响，并从生命周期观点落实环境要求1)建立、实施、控制并保持满足EMS要求及6.1和6.2所识别措施所需的过程，通过建立运行准则并实施控制；

2)控制计划内的变更，评审非预期变更的后果并采取措施；

3)确保对由外部提供的过程、产品或服务实施控制或施加影响；

4)从生命周期观点出发，制定设计阶段控制措施、确定采购环境要求、与外部供方沟通、并提供产品服务生命周期各阶段的环境影响信息；

5)保持必要程度的文件化信息，以确信过程已按策划实施；

6)定期评审运行控制的有效性，根据环境目标实现情况、合规义务变化优化控制措施；

7)根据《中华人民共和国生态环境法典》第一百六十二条关于"建设项目中的污染防治设施，应当与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用"（"三同时"制度）的规定，组织应将"三同时"要求纳入建设项目运行控制流程；

8)依据生态环境法典第一百五十条关于"精准治污、科学治污、依法治污"和"减污降碳协同增效"的要求，在运行控制中应统筹考虑污染物排放控制和温室气体排放控制，实现协同治理；

9)根据生态环境法典第一百五十二条关于"建立污染防治责任制度"的规定，应将污染防治设施运行管理纳入日常运行控制，确保设施正常运行，不得擅自拆除或闲置。各运行部门环境管理部门、采购部门、技术/研发部门、EHS部门8.2应急准备与响应核心事项：建立健全突发环境事件应急管理体系

建立、实施并保持对潜在紧急情况（见6.1.2）的应急准备与响应过程，策划措施以预防或减轻环境影响，定期试验和评审响应措施，向相关人员提供培训和信息1)建立、实施并保持对潜在紧急情况进行应急准备和响应所需的过程；

2)策划措施以预防或减轻紧急情况带来的不利环境影响；

3)对实际紧急情况做出响应；

4)定期试验所策划的响应措施；

5)定期评审并修订过程和策划的响