知识管理概论 课件 第六章：项目管理与经济决策

汇报人：xxx通用管理知识概论第六章：项目管理与经济决策1.什么是项目项目是为了创造独特的产品、服务或成果而进行的临时性工作。口一、项目的概念2.项目和运作的区别

每个组织都为实现目标从事一些工作。一般来说，这些工作可以是日常运作或项目。日常运作和项目有许多共同之处，例如都是由人来做、受制于有限的资源、需要规划执行和控制。但是，这两者也有区别：第一节项目管理概述口区别：例如日常运作是持续不断和重复进行的，而项目是临时性的、独特的。项目和日常运作的目标是不同的，项目的目标是为了在一定的约束之内提交可交付成果，当目标达到，项目结束；而持续进行的日常运作的目标一般是为了经营。快递公司每天要处理成千上万个邮件，银行柜台每天要为许多顾客办理各种服务，这些都是日常运作。组织经常直接或间接利用项目去实现战略规划中的目标。项目的批准通常出于以下一项或多项需求考虑。(1)市场需求只有真正了解市场需求，才能够从根本上满足市场的需求。(2)战略机会/业务需求战略机会是基于未来的，是别人暂时还没有进入的领域。企业如果能把握这样的机会，就会具有先发优势。(3)社会需求满足社会需求是项目成立的基本前提。口二、项目管理的概念

从微观上讲，项目管理是要在规定的范围、时间、成本和质量之下完成项目可交付成果，这四个维度又可以进一步归纳为效率和效果。时间和成本这两个维度，关心的是以多大的代价做事，如何正确地做事，即效率；范围和质量这两个维度，关心的是项目产品的功能，做正确的事，即效果。管理好一个项目，项目管理的前期非常重要。首先要识别需求，这些需求可能来自客户、企业、市场、技术等各方面；其次要确定清楚而又能够实现的满足用户需求的目标；最后在权衡质量、范围、时间和成本方面互不相让的要求的基础上，使技术规定说明书、计划和方法适用于各种各样相关方的不同需求和期望。项目管理就是将知识、技能、工具与技术应用于项目活动，以满足项目的要求。口三、项目成功和项目管理成功一种项目成功的评价是从短期的“工期、预算、质量、范围”来进行评价，即项目是否在要求的工期和预算的前提下完成具有一定质量标准的可交付成果，这被称为“项目管理成功”；另一种项目成功的评价是从长期的视角来看，即是否达到客户的满意程度或者超过客户的预期，被称为“项目成功”。项目成功是多维度的，从项目本身来看，项目是否满足工期、预算、质量和范围的要求；从客户的角度来看，项目是否能够满足客户短期和长期的需求，使客户满意；从项目所在组织的角度来看，项目是否给组织带来利润，扩大市场份额等都作为判断的标准。口案例港珠澳大桥建设项目1997年香港特区政府为振兴香港经济，寻找新的经济增长点，认为有必要尽快建设连接香港、珠海和澳门的跨海陆路通道，以充分发挥香港、澳门的优势，并于2002年向中央政府提出了修建港珠澳大桥的建议。工程包括三项内容:一是海中桥隧主体工程；二是香港、珠海和澳门三地口岸；三是香港、珠海、澳门三地连接线。其中海中桥隧主体工程由粤港澳三地共同建设，三地口岸和连接线由三地各自建设。海中桥隧主体工程采用双向六车道高速公路标准建设，设计速度采用100公里/小时，桥梁总宽33.1米，隧道宽度采用2×14.25米、净高采用5.1米。设计使用寿命120年，项目总投资约1200亿元人民币。港珠澳大桥从设计到建设前后历时14年，于2018年10月24日上午9时正式通车运营。口港珠澳大桥创造了多个全世界第一:①人工岛工程量最大、技术难度最高；②沉管隧道最长、埋深最深，滴水不漏；③桥体使用寿命最长、抗灾害能力强。港珠澳大桥荣获2020年国际桥梁大会首个超级工程奖，港珠澳大桥钢结构工程荣获国际焊接学会“UgoGuerreraPrize”奖。港珠澳大桥斩获菲迪克年度卓越项目大奖，在大桥的建设过程中创造了400多项新专利、7项世界之最。港珠澳大桥开通至今，已成为粤港澳大湾区重要的人员往来和贸易通道。目前，经港珠澳大桥进出口收发货地已覆盖内地31个省、自治区、直辖市，涉及全球235个国家及地区。(资料来源:https//baijiahao.baidu.com/sid=1769679902886245649&wfr=spider&for=pc中国新闻网2023-6-25)口四、项目集和项目组合项目集是一组相互关联且被协调管理的项目、子项目集和项目集活动，以便获得分别管理所无法获得的效益。项目集的重点在于如何实现集成收益，而项目的重点在于如何在约束内实现可交付成果，它们都落在了以“正确”的方式开展项目集和项目这一点上。项目组合是指为了实现战略目标而组合在一起管理的项目、项目集、子项目组合和运营工作，其重点在于如何实现战略目标，如何开展“正确”的项目集和项目。项目管理过程、工具和技术的运用为组织达成目标奠定了坚实的基础。一个项目可以以三种不同的模式进行管理:作为一个独立的项目存在、在项目集内存在、在项目组合中存在。口五、项目管理的发展史公认的现代项目管理起源于20世纪50年代的美国。项目管理在20世纪60年代的发展，促成了国际上最有影响的两个项目管理专业协会的成立:1965年，国际项目管理协会在瑞士成立；1969年，美国项目管理协会成立。我国正式引进项目管理知识体系是在1999年，中国国家外国专家局组织南开大学等单位共同引进和介绍美国项目管理协会的《PMBOK指南》，同时引进其项目管理专业人员资质认证(ProjectManagementProfessional，PMP)。此后，我国在现代项目管理教育、研究和实践等各个方面都获得了很快的发展。一、项目管理五大过程项目管理可以分为启动、规划、执行、监控和收尾五大过程。启动规划执行监控收尾确定项目的合法地位和总体要求(例如目标)，宣布项目正式立项。编制项目计划，把项目目标具体化，制定达成目标的路线图。按计划开展项目活动，把纸面上的成果变成实实在在的成果。把实际情况与计划要求进行比较，发现偏差、分析偏差，并在必要时进行变更。按一定的程序开展收尾工作，正式结束项目、阶段或合同。第二节项目管理知识体系二、项目管理十大知识领域01项目整合管理项目整合管理包括对隶属于项目管理过程组的各种过程和项目管理活动进行识别、定义、组合、统一和协调的各个过程。项目范围管理是指对项目所要完成的工作范围进行管理和控制的各个过程。02项目范围管理项目进度管理是指为管理项目按时完成所需的各个过程。项目进度管理包括规划进度管理、定义活动、排列活动顺序、估算活动持续时间、制订进度计划、控制进度这六个过程。03项目进度管理04项目成本管理项目成本管理是指使项目在批准的预算内完成而对成本进行规划、估算、预算、融资、筹资、管理和控制的各个过程，从而确保项目在批准的预算内完工。05项目质量管理项目质量管理包括把组织的质量政策应用于规划、管理、控制项目和产品质量要求，以满足相关方所期望的各个过程。06项目资源管理项目资源管理包括识别、获取和管理所需资源，以成功完成项目的各个过程，这些过程有助于确定项目经理和项目团队在正确的时间和地点使用正确的资源。07项目沟通管理项目沟通管理包括为确保项目信息及时且恰当地规划、收集、生成、发布、存储、检索、管理、控制、监督和最终处置所需的各个过程。08项目风险管理项目风险管理包括规划风险管理、识别风险、开展风险分析、规划风险应对、实施风险应对和监督风险的各个过程，其主要目标在于提高积极风险的概率或影响，降低消极风险的概率或影响，从而提高项目成功的可能性。09项目采购管理项目采购管理包括从项目团队外部采购或获取所需产品、服务或成果的各个过程。项目管理中的采购管理主要是从项目外部获取货物或服务，包括规划采购管理、实施采购管理和控制采购。10项目干系人管理项目干系人管理包括识别影响项目或受项目影响的人员、团队或组织，分析相关方对项目的期望和影响，制定合适的管理策略来有效调动、争取相关方参与项目决策和执行。经济决策是指经济管理部门和企业为了达到某种特定的目的，在经济调查、经济预测和对经济发展、管理活动等规律性认识的基础上，运用科学的方法，根据对效果(效益)的评价，从几种可选择的行动方案中，选出一个令人满意的方案，作为行动的指南。经济决策分析基本流程一、经济决策的概念和过程第三节经济决策与效果评价二、经济效果评价的概念对项目进行经济性评价，其核心内容是经济效果的评价。经济效果是经济决策中一个重要的概念，是指人们为了达到一定目的所从事的实践活动的成果和劳动消耗之比，或者说是项目的产出与投入之比。1.现金流量现金流量是特定经济系统在一定时期内现金的流入数量和现金流出数量的代数和。2.现金流量图现金流量图就是能反映经济系统现金流量运动状态的图形，即把经济系统的现金流量绘入一个时间坐标中，表示出各现金流入、现金流出以及相应时点的对应关系。三、现金流量和现金流量图四、经济效果评价需要考虑资金时间价值1.资金时间价值的概念不同时间发生的等额资金在价值上是有差别的，这种差别就被称为资金的时间价值。2.资金时间价值常用的计算(1)资金的时间价值可以用单利或复利计算①单利法。单利法仅以本金为基数计算利息，即不论年限有多长，每年均按照原始本金计息，已经取得的利息不再计息。②复利法。复利法是以本金与累计利息之和为基数计算利息，即“利滚利”。(2)资金等值概念资金等值就是在考虑资金时间价值因素后，不同时点上数额不等的资金在一定利率条件下具有相等的价值。五、项目经济效果评价指标分类1.按照评价指标的量纲分类是指以时间作为计量单位的经济评价指标，如投资回收期、贷款偿还期等。项目经济评价的指标体系时间型指标价值型指标效率型指标是指以货币单位进行计量的经济评价指标，如净现值、净年值、费用现值、费用年值。是指能够反映资金利用效率的无量纲的经济评价指标，如内部收益率、净现值率、投资利润率和投资利税率。2.按照是否考虑资金的时间价值分类项目经济效果评价的指标体系静态评价指标动态评价指标是考虑资金时间价值的指标，例如动态投资回收期、净现值和内部收益率等。是不考虑资金时间价值的评价指标，例如静态投资回收期、投资利润率和投资利税率等。一、确定型经济决策方法1.经济方案类型互斥型方案是指若干备选方案彼此是相互替代的关系，具有互不相容性。选择任何一个方案，其他方案必然被排斥，方案不能同时被选中。独立型方案是指备选方案之间相互不干扰，经济上互不相关。方案之间具有相容性，只要条件允许，就可以选择任意一个可行的备选方案。选择或放弃某一个方案，并不影响其他方案的选择。混合型方案是指在一组备选方案中，有些方案具有互斥性，有些方案具有独立性。第四节经济决策方法2.互斥型备选方案经济决策方法将互斥型备选方案进行比选，可采用的最基本的方法是增量分析法。其基本原理是：首先，针对满足自身经济效果评价的各备选方案，按照投资额从小到大排序；其次，针对进行比选的两个方案，构造一个由增量现金流量形成的项目，如果该增量项目的经济效果满足要求，则在两个备选方案中选择投资额大的项目，否则就要选择投资额小的项目。如果是独立型备选方案的经济决策，需要考虑各备选方案所共享的资金是否有约束。如果独立型备选方案所共享的资金没有约束，多个独立方案中任何一个只要能够通过自身经济效果检验即可以接受。如果资金有约束，多个独立方案可以进行若干种组合。超过资金限制的组合可以立即排除，没有超过资金限制的组合可视为互斥型方案进行比较，经济效果最好的组合被选中。3.独立型备选方案经济决策方法

二、不确定型经济评价方法1.盈亏平衡分析盈亏平衡分析是在一定市场、生产能力和经营管理条件下，依据方案的成本与收益相平衡的原则，确定方案产量、成本与利润之间变化与平衡关系的方法。当方案的收益与成本相等时，即盈利与亏损的转折点，就是盈亏平衡点。2.敏感性分析敏感性分析就是通过分析和预测影响项目经济效果的主要因素，找出那些微小变动即能够带来项目经济效果较大幅度变化的敏感性因素，并确定其敏感程度，判断项目对不确定性因素的承受能力，从而对项目风险的大小进行估计，为投资决策提供依据。3.概率分析概率分析是对不确定性因素发生变动的可能性及其对方案经济效益的影响进行评价的方法。三、可行性研究2.作用可行性研究是在投资决策之前，对拟建项目进行全面技术经济分析论证的科学方法。它是一门运用多种学科的知识，寻求使投资项目达到最好经济效益的综合研究方法。1.概念可行性研究是在投资决策之前，对拟建项目进行全面技术经济分析论证的科学方法。它是一门运用多种学科的知识，寻求使投资项目达到最好经济效益的综合研究方法。3.内容2023版《可研大纲》与2002年的《指南》是承继关系，对于大纲没有涵盖的可行性研究方法等内容，仍然适用《指南》有关规定。知识拓展加强投资项目可行性研究着力推动投资高质量发展国家发展和改革委员会印发的投资项目可行性研究报告编写大纲及说明(发改投资规〔2023〕304号，以下简称《可研大纲》)，包括《政府投资项目可行性研究报告编写通用大纲(2023年版)》(以下简称《通用大纲》)、《企业投资项目可行性研究报告编写参考大纲(2023年版)》(以下简称《参考大纲》)和《关于投资项目可行性研究报告编写大纲的说明(2023年版)》。此次颁布的可研大纲，是在2002年《指南》基础上，坚持贯彻党的二十大精神，立足我国国情，强化系统观念，努力推动建立适应高质量发展要求，符合中国投资实践活动的投资项目可行性研究制度规范。1.可行性研究要贯彻投资项目全生命周期管理的理念。从投资项目全生命周期来看，投资项目包括项目决策、建设、运营三个主要阶段。在三个主要阶段中，具体包括项目发起、可行性研究、项目决策、建设准备、建设实施、运营管理，以及涉及项目全生命周期的投融资与财务管理、风险管控等一系列具体环节。可行性研究应从项目全生命周期管理的角度出发，全面系统分析各环节涉及的因素，客观进行经济、社会、环境等影响论证评价，准确识别和管控各类风险，在此基础上择优提出项目建设实施方案。可研大纲重点突出“四个强化”。一是强化规划政策符合性分析。可行性研究应体现经济社会发展战略和规划要求，从扩大内需、共同富裕、乡村振兴、科技创新、节能减排、碳达峰碳中和、国家安全、基本公共服务保障等重大政策目标层面进行分析，研究提出项目建设的必要性，评价项目与战略规划目标、政策要求的一致性。二是强化投资建设全过程数字化应用方案分析。投资建设数字化转型有利于带动项目建设和建筑材料产业的数字化、网络化、智能化转型，实现投资项目造价、进度、质量、安全的精准有效控制，促进项目全生命周期降本增效。三是强化项目运营方案的比较分析。在可行性研究提出项目运营方案时，要注意运营模式的选择和创新，制定项目全生命周期关键绩效指标和绩效管理机制，着力加强基于项目全生命周期的运营方案优化和系统性论证。四是强化项目融资方案和财务可持续性保障分析。对于使用债务融资的项目，要评价项目债务清偿能力，以及是否增加当地政府财政支出负担、引发地方政府隐性债务风险等。对于企业投资项目，要突出财务可持续性论证，分析投资项目对企业整体财务状况的影响，判断项目是否有足够的净现金流量，确保维持正常运营及保障资金链安全。2.可行性研究要体现政府投资项目和企业投资项目分类管理的要求在投资目的、投资方向、资金来源、决策程序和管理的差异性方面，应区分政府投资项目和企业投资项目两类项目在可行性研究内容的不同侧重，为科学化投资决策提供基础支撑。①政府投资项目可行性研究应突出经济社会综合效益。在编写过程中，政府投资项目可行性研究应根据经济社会发展需要和财政可负担性，合理确定建设标准、建设内容、投资规模等，切实防范地方政府隐性债务风险。《通用大纲》属于强制适用范畴，政府投资项目可行性研究报告原则上应按照《通用大纲》进行编写，并作为各级政府及有关部门审批政府投资项目的基本依据。②企业投资项目可行性研究应突出经济性和可持续性。根据《参考大纲》，企业投资项目可研大纲在落实企业投资自主权基础上，重在引导企业重视项目可行性研究，关注战略、规划和政策的引导，以满足市场需求为导向，加强企业发展战略需求分析，引导企业提高项目决策的科学性和财务的可持续性，促进依法合规生产经营，防范各类风险，实现健康可持续发展《参考大纲》不具有强制性，属于参考适用。3.可行性研究要聚焦“三大目标、七个维度”的核心内容无论是《通用大纲》还是《参考大纲》，都强调可行性研究要围绕投资项目建设必要性、方案可行性及风险可控性三大目标，重点要把握“七个维度”的研究论证内容。①项目建设必要性应重点论证需求可靠性。项目建设必要性应主要从宏观、中观和微观层面展开分析。对于主要满足社会公共需求的投资项目，应进行社会需求研究，为确定项目的目标受益群体、建设规模和服务方案提供依据。②项目方案可行性应重点论证要素保障性、工程可行性、运营有效性、财务合理性和影响可持续性。其中，要素保障性分析应包括项目选址、土地要素保障，以及水资源、能耗、碳排放强度和污染减排指标控制要求及保障能力等。工程可行性分析应包括技术方案、设备方案、工程方案，并明确建设管理方案等。运营有效性分析应包括运营模式选择、运营组织、安全保障、绩效管理等。财务合理性分析应研究项目投资需求和融资方案，计算有关财务评价指标，评价项目财务盈利能力、偿债能力和财务持续能力。影响可持续性应重视经济社会、资源能源、生态环境等外部影响效果的评价，并注意与节能评价、环境影响评价等专项评价的结果相衔接。③项目风险可控性应重点论证风险管控方案。可行性研究应重视识别项目存在的各种潜在风险因素，并分析评价风险发生的可能性及其危害程度，提出风险管控方案和风险应急预案。重大项目还应当对社会稳定风险进行调查分析，对可能引发“邻避”问题的方面，应提出综合管控方案。(资料来源:https//www.ndrc.gov.cn/xxgk/jd/jd/202304/t20230410_1353457.html投资司.国家发展和改革委员会，2023-4-10.)参考文献:[1]克洛彭伯格.项目管理现代方法[M].北京:清华大学出版社，2016.[2]“超级工程”港珠澳大桥建设中的多项世界之最[N].建筑时报，2023-4-27(7).[3]汪小金.项目管理方法论[M].2版.北京:中国电力出版社，2015.[4]虞晓芬，龚建立，张化尧.技术经济学概论[M].5版.北京:高等教育出版社，2018.思考题:1.项目和项目管理的概念是什么?2.项目成功和项目管理成功的区别是什么?3.项目管理的五大过程是什么?4.项目管理的十大知识领域是什么?5.项目经济决策的概念是什么?6.项目经济评价指标如何分类?7.不确定经济评价方法包括哪些?8.新版可研大纲的特点是什么?案例讨论题:国投针对的项目的“5M”管控模式国家开发投资集团有限公司(以下简称国投)成立于1995年，是中央直接管理的国有重要骨干企业，2022年6月正式转为国有资本投资公司。连续18年在国务院国资委经营业绩考核中荣获A级，连续六个任期获得业绩优秀企业。国投自成立以来，始终秉承资产经营与资本经营相结合的经营理念，坚持战略投资、价值投资，持续优化国有资本布局，重点打造“能源产业”“数字/科技”“民生健康”“产业金融”四大业务板块，推动国有资本向关系国民经济命脉和国计民生的重要行业和关键领域集中，推动投资企业高质量发展，逐步摸索出一套适应国有资本投资公司特点的“5M”管控模式，如图6-14和图6-15所示。“5M”管控模式是“以价值创造为核心，以协同管理共创价值，以全面风险管理保护价值，以投资管理发现价值，以投后管理提升价值，以退出管理实现价值”的涵盖股权全生命周期的价值管理体系。这套体系以“集团化、专业化、差异化、市场化”为原则，以“总部、子公司、控股投资企业”三级管理架构为载体，以“要素管理、分类授权、流程把控”为依托，是国投多年探索和实践的成果。1.打造以投资分类指导体系和决策流程体系为核心的投资管理体系国投明确投资方向，突出发展规划对公司发展的引领作用，聚焦主责主业，确立了做优基础产业、做专战略性新兴产业、做精金融及服务业的总体目标，制定了14个行业的分类指导原则，明确了不同行业的发展定位、投资范围和重点投资方向。坚持财务评价标准，注重投资质量和效益，分行业制定投资项目财务评价指标基准值。完善投资决策流程，将投资决策节点分为立项、设立公司以及投资方案三个节点，并将决策流程分为基本流程和快速流程两个类型。同时，搭建了投资全生命周期管理信息化平台——投资决策管理系统，实现对投资活动的动态监督、分析和后评价。2.建立以全面预算为龙头、运行过程管理为保障、绩效考核管理为抓手的投后管理体系

1)全面预算管理方面。建立了战略平衡、考核平衡和专业平衡的均衡化目标确定机制、差异化的预算编制机制、流程化的预算控制机制及系统化的预算执行监控机制，贯通由业务预算到财务预算的路径，使全面预算管理成为落实战略规划、保障年度目标完成的有力管控工具。2)运行过程管理方面。全面梳理企业运营管理过程要素，以三级架构为载体，分级分层厘清管理边界和管理责任，确保管理要素全覆盖。强化过程监控，突出问题导向，聚焦关键管理要素，通过月度、季度经营分析机制、重大经营事项推进落实工作机制及指导关键要素的管理，分析生产经营过程中存在的问题，推动管理举措落地和管理提升。3)绩效考核管理方面。一是构建分类考核体系，将子公司考核分为经营业绩、战略培育、协同服务三大类；二是强化目标、考核及结果兑现全联动，推动实现预算、考核、工资兑现的闭环管理；三是引入市场对标考核；四是建立短期和中长期相结合的激励机制。对所有子公司经营班子实行任期考核和契约化管理，并匹配相应的任期激励机制。3.创建以经营评价分类为基础的退出管理体系国投以开展压减工作为契机，制定印发了《经营指导原则》，形成了结构调整长效机制。一是滚动跟踪、量化评价。从战略匹配度、持续经营能力、资本回报水平等角度，聚焦价值创造、投资回报、盈利能力、经营增长、债务及现金流风险等方面的关键指标，构建了包含自身绝对、自身改善、市场对标等多维度、每年滚动评价近三年经营状况的量化模型体系，进行动态综合定量