北京事前绩效评估办法

第一章总则第一条目的与依据为进一步提升本市财政资源配置效率和公共服务质量，强化预算绩效管理的前瞻性与科学性，规范事前绩效评估行为，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》等国家及本市相关规定，结合实际，制定本办法。第二条定义本办法所称事前绩效评估（以下简称“事前评估”），是指在本市行政事业单位、社会团体及其他组织（以下统称“项目单位”）申报预算项目、政策或重大改革措施（以下统称“项目”）之前，由相关主体依据一定的标准和程序，对项目立项的必要性、投入的合理性、实施方案的可行性、绩效目标的科学性以及风险影响等进行全面、客观、独立的评估论证，并形成评估结论的管理活动。第三条适用范围本市各级财政部门安排的财政资金所支持的项目，均应按照本办法规定开展事前评估。具体范围和重点由市、区财政部门根据项目性质、资金规模和影响程度等因素确定。对延续性项目、常规性项目，可结合实际情况简化评估流程或采取重点抽查方式。第四条基本原则事前评估工作应遵循以下原则：（一）目标导向，聚焦绩效：以项目预期绩效目标为核心，评估项目能否有效实现预期效益，是否符合公共财政投入方向。（二）独立客观，科学规范：评估主体应保持独立性，以事实为依据，运用科学的方法和规范的程序开展评估，确保评估结果客观公正。（三）权责对等，分级负责：明确项目单位的主体责任、主管部门的审核责任以及财政部门的监管与指导责任。（四）结果导向，强化应用：评估结果作为项目立项、预算安排的重要依据，并与后续绩效管理相衔接。（五）公开透明，接受监督：逐步推动评估过程和结果的适当公开，接受社会监督，提升评估工作的公信力。第二章评估对象与内容第五条评估对象事前评估的对象主要包括：（一）新设立的重大政策、重大项目；（二）资金规模较大的新增项目；（三）对经济社会发展具有重要影响的项目；（四）财政部门认为需要进行事前评估的其他项目。市、区财政部门可根据实际情况，制定具体的事前评估项目筛选标准和目录。第六条评估内容事前评估应围绕项目全生命周期的绩效情况，重点评估以下内容：（一）立项必要性：项目是否符合国家及本市相关发展规划、政策导向；是否针对当前存在的问题或发展需求；是否有明确的受益对象和社会效益；与其他同类项目是否存在重复或交叉。（二）投入合理性：项目预算编制是否科学、准确，依据是否充分；各项成本费用测算是否合理，是否符合相关标准；资金来源是否稳定可靠，财政承受能力是否可持续。（三）实施方案可行性：项目实施计划是否具体、明确，进度安排是否合理；技术方案是否成熟、适用；组织管理架构是否健全，职责分工是否清晰；人力资源、物资条件等是否能够保障项目顺利实施。（四）绩效目标科学性：绩效目标是否与项目功能定位、投入规模相匹配；是否清晰、具体、可衡量、可实现、有时限（SMART原则）；是否设置了合理的绩效指标和标准。（五）风险与可持续性：项目实施过程中可能面临的政策风险、市场风险、技术风险、管理风险、资金风险等是否进行了识别和分析，应对措施是否可行；项目建成后或政策实施后，其运行维护、后续管理及效益持续发挥的保障机制是否健全。（六）其他需要评估的内容：根据项目特点确定的其他重要评估事项，如社会稳定风险、环境影响等。第三章评估程序与方法第七条评估启动项目单位在申报项目预算时，应按照财政部门要求，提交项目可行性研究报告、项目建议书、初步设计概算（如有）、绩效目标申报表及其他相关支撑材料。财政部门或主管部门根据本办法第五条规定，确定需要开展事前评估的项目。第八条评估组织事前评估工作可由财政部门直接组织，也可委托主管部门组织，或通过政府购买服务方式委托第三方评估机构（以下简称“第三方机构”）开展。委托第三方机构的，应通过规范程序选择具备相应专业能力和独立性的机构。项目单位应积极配合评估工作，如实提供相关资料，对资料的真实性、准确性和完整性负责。第九条评估实施评估工作一般应包括以下步骤：（一）资料研读：评估人员对项目单位提交的申报材料进行全面审阅，了解项目基本情况。（二）现场调研：根据需要，评估人员可赴项目单位或项目实施地点进行实地考察，核实相关情况，听取各方意见。（三）专家咨询：对专业性较强的项目，可组织相关领域专家进行咨询论证，充分听取专家意见。（四）综合分析：在资料研读、现场调研和专家咨询的基础上，运用适当的评估方法，对评估内容进行全面深入的分析和论证。（五）形成报告：评估组根据分析论证结果，撰写事前绩效评估报告，提出明确的评估结论和相关建议。第十条评估方法评估方法的选择应科学、适用，可根据项目特点采用一种或多种方法相结合的方式。常用的评估方法包括：（一）文献研究法：通过查阅相关政策文件、规划、研究报告等，获取项目背景、行业动态等信息。（二）比较分析法：对比类似项目的实施情况、绩效水平等，分析项目的优势与不足。（三）成本效益分析法：对项目的预期成本与预期效益进行比较分析，评估项目的经济合理性。（四）专家评议法：组织相关领域专家对项目进行评议，形成专家意见。（五）问卷调查法：针对项目受益对象、社会公众等进行问卷调查，收集意见和建议。（六）实地核查法：通过现场勘查、座谈访谈等方式，核实项目相关情况。第十一条评估报告事前绩效评估报告应包括以下主要内容：（一）项目基本情况；（二）评估工作开展情况；（三）评估内容分析与论证；（四）评估结论（如“建议立项”、“建议调整后立项”、“建议不予立项”等）；（五）主要问题与改进建议；（六）其他需要说明的事项。评估报告应观点明确、论据充分、逻辑清晰、数据准确。第四章评估结果应用第十二条结果反馈与整改评估组织单位应将评估报告及时反馈给项目单位和主管部门。项目单位对评估报告提出的问题和建议，应在规定时间内进行研究整改，并将整改情况书面反馈给评估组织单位。第十三条与预算安排挂钩财政部门应将事前评估结果作为项目立项和预算安排的重要依据。对评估结论为“建议立项”的项目，可按程序安排预算；对“建议调整后立项”的项目，应督促项目单位按要求整改，整改符合要求后方可安排预算；对“建议不予立项”的项目，原则上不予安排预算。第十四条结果公开与归档除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，事前评估结果可按规定程序向社会公开，接受社会监督。评估过程中形成的各类资料应按照档案管理规定及时整理归档。第十五条与后续管理衔接事前评估确定的绩效目标和指标，应作为项目预算执行、绩效监控、绩效评价的重要依据，实现绩效管理的闭环管理。第五章组织保障与责任追究第十六条组织领导各级财政部门负责统筹协调和指导本地区事前绩效评估工作，研究制定相关政策和制度，加强对评估工作的监督检查。各主管部门负责本部门、本系统事前评估的组织实施和管理工作。第十七条能力建设财政部门和主管部门应加强对评估人员的业务培训，提升其政策水平和专业能力。鼓励开展事前评估理论与实践研究，推广先进经验和方法。第十八条责任追究对在事前评估工作中存在提供虚假材料、隐瞒重要事实、干预评估过程、滥用职权、徇私舞弊等行为的单位和个人，依照《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规追究相应责任。第三方机构在评估过程中违