2026年中小企业融资贷款支持方案

2026年中小企业融资贷款支持方案本方案适用于2026年1月1日至12月31日期间，在我国境内依法注册、符合《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）划型标准的中小微企业（不含房地产、金融类企业），重点支持专精特新中小企业、制造业中小微企业、科创型中小微企业、绿色低碳领域中小微企业、涉农中小微企业，以及吸纳应届高校毕业生、残疾人、脱贫人口等重点群体就业占比10%以上的中小微企业，个体工商户参照本方案享受同等支持政策。一、总体发展目标2026年全年中小微企业融资服务实现“量增、面扩、价降、质提”核心目标：全国普惠型小微企业贷款余额同比增速不低于15%，其中国有大型银行普惠型小微企业贷款增速不低于20%，全年新增普惠型小微企业贷款不低于4万亿元；专精特新中小企业贷款覆盖率提升至85%以上，小微企业首次贷款获得率较2025年提升3个百分点，信用贷款占普惠型小微企业贷款比例不低于30%；普惠型小微企业贷款平均利率较2025年下降10BP以内，综合融资成本（含担保费、评估费等附加成本）较2025年下降15BP以上；普惠型小微企业贷款不良率容忍度较各项贷款平均不良率高2个百分点以内，不良贷款处置效率较2025年提升20%。二、差异化融资产品供给体系1.首贷专属支持产品全国统筹安排1.2万亿元小微企业首贷专项信贷额度，要求各银行业金融机构对成立满6个月、无不良信用记录、连续3个月有稳定经营流水的首次申请贷款的小微企业，开辟首贷审批绿色通道，单户授信最高1000万元，贷款期限最长3年，利率不超过同期1年期LPR+30BP。中央财政对首贷企业按实际支付利息的20%给予贴息，单户年度贴息最高5万元；各地可结合本地财力叠加贴息支持，贴息总比例最高不超过实际利息的50%。2026年全年新增小微企业首贷户不低于100万户。2.无还本续贷与应急转贷产品要求各银行业金融机构将无还本续贷政策覆盖全部正常经营、信用良好、还款能力充足的小微企业客户，2026年无还本续贷余额占普惠型小微企业贷款余额的比例不低于25%，续贷审批时限压缩至3个工作日以内，不得设置额外门槛、不得收取过桥费、服务费等续贷附加费用。各地统筹设立总规模不低于5000亿元的应急转贷基金，对暂时遇到资金周转困难的小微企业提供转贷支持，转贷日利率不超过0.02%，单户单笔转贷金额最高2000万元，转贷时限最长不超过15天。3.细分领域专属信贷产品针对专精特新中小企业，推出“专精特新信用贷”专项产品，单户授信最高5000万元，纯信用授信占比不低于60%，贷款期限最长5年，央行安排2000亿元专项再贷款额度定向支持，利率较同档次普通企业贷款低50BP以上；针对科创型中小微企业，扩大知识产权质押融资覆盖范围，2026年全国知识产权质押融资余额突破8000亿元，其中中小微企业占比不低于70%，地方财政对知识产权评估费、登记费给予全额补贴，单户年度补贴最高3万元；针对绿色低碳领域中小微企业，推出“碳效贷”产品，根据企业碳减排等级给予差异化利率优惠，碳效A级企业利率最低可至同期LPR-50BP，央行安排1500亿元碳减排支持工具定向倾斜；针对涉农中小微企业，统筹3000亿元“乡村振兴小微贷”专项额度，对县域范围内从事农业生产、农产品加工、农村电商的中小微企业，免抵押信用贷最高300万元，中央财政给予30%的利息补贴。4.供应链金融产品支持核心企业为上下游中小微企业开展应收账款确权，2026年全国中小微企业供应链融资余额突破15万亿元，对核心企业年度确权金额超过10亿元的，按确权金额的0.05%给予奖励，单户核心企业年度奖励最高500万元。推广供应链票据应用，2026年供应链票据签发量突破3万亿元，中小微企业持票贴现利率较普通票据贴现利率低20BP以上。三、风险分担与缓释机制1.政府性融资担保体系优化要求2026年全国政府性融资担保机构对小微企业的担保余额占比不低于80%，平均担保费率不超过0.5%，其中对单户100万元以下的小微企业贷款免收担保费。中央财政对政府性融资担保机构按年度小微企业担保业务额的1%给予风险补偿，对单户500万元以下的小微企业担保业务发生的代偿，政府性融资担保机构承担比例不低于80%，银行承担比例不高于20%，取消反担保要求的业务占比不低于60%。2.贷款保证保险支持推广中小微企业贷款保证保险产品，2026年贷款保证保险承保金额突破5000亿元，平均费率不超过1%，财政对企业缴纳的保费给予50%的补贴，单户年度保费补贴最高2万元。对保险机构开展的小微企业贷款保证保险业务发生的赔付，地方财政按赔付金额的20%给予风险补偿。3.不良贷款处置支持2026年对银行业金融机构核销的普惠型小微企业不良贷款，按核销金额的2%给予中央财政奖励，支持银行通过不良资产证券化、批量转让等方式处置小微企业不良贷款，全年小微企业不良贷款处置规模不低于3000亿元。对金融机构处置符合条件的小微企业不良贷款取得的收入免征增值税，不良资产转让相关交易手续费减半收取。4.风险补偿池扩容各地要在2026年3月底前完成中小微企业贷款风险补偿池扩容，全国总规模不低于2000亿元，对银行发放的小微企业首贷、信用贷、无还本续贷发生的不良，按不良本金的30%-50%给予补偿，单户单笔补偿最高200万元。风险补偿资金申请审核时限压缩至15个工作日以内。四、降本减费与财税激励政策1.贷款利率与收费管控要求各银行业金融机构2026年普惠型小微企业贷款平均利率不得高于2025年水平，其中首贷平均利率不得超过同期1年期LPR+60BP，严禁以顾问费、咨询费、手续费、承诺费等名义变相收取企业费用。银保监部门定期开展违规收费专项检查，对查实的违规收费行为按收费金额的10倍予以罚款，相关处罚信息纳入金融机构信用档案。2.针对性财政贴息对吸纳应届高校毕业生数量占企业总员工数15%以上的小微企业，贷款贴息比例提升至30%，单户年度贴息最高10万元；对住宿餐饮、批发零售、文化旅游、交通运输等困难行业的中小微企业，给予6个月的贷款贴息，贴息比例为50%，单户最高贴息8万元；对受自然灾害、突发公共事件影响出现暂时经营困难的小微企业，允许延期还本付息最长6个月，延期期间免收罚息、不影响企业征信记录，财政给予延期期间利息的40%补贴。3.税收优惠政策对金融机构向小微企业发放单户1000万元以下的小额贷款取得的利息收入，免征增值税；对小微企业与金融机构签订的贷款合同免征印花税；对政府性融资担保机构开展的小微企业担保业务取得的收入，免征增值税。2026年全年预计为中小微企业减免相关税费超过300亿元。五、服务效率与数字化赋能1.融资服务平台整合依托全国中小企业融资综合信用服务平台（信易贷），2026年6月底前实现与各地政务数据平台、银行业金融机构核心业务系统的全面对接，整合工商、税务、社保、公积金、水电缴纳、知识产权、司法诉讼等12类涉企信用数据，实现企业贷款申请“一网通办”，无需提交纸质材料，贷款审批时限平均压缩至1个工作日以内。2026年全年通过信易贷平台发放的中小微企业贷款突破10万亿元。2.差异化授信审批机制要求各银行业金融机构建立小微企业贷款专项审批通道，对100万元以下的小微企业信用贷实现系统自动审批、秒批秒贷；对500万元以下的小微企业贷款审批权限全部下放至支行一级，不得设置层层审批门槛；对专精特新、科创型小微企业，建立专门的授信评价模型，将技术专利、研发投入、人才团队等指标纳入评价体系，不单纯依赖企业财务数据、抵押资产授信。3.信用修复机制对2023年以来无重大失信记录、因暂时经营困难出现贷款逾期的小微企业，在结清逾期本息后，金融机构要配合企业在10个工作日内完成征信修复，不得影响后续融资申请。对列入失信名单的小微企业，满足修复条件的，相关部门要在7个工作日内完成信用修复，移出失信名单。六、考核督导与容错纠错1.监管考核要求将普惠型小微企业贷款增速、首贷率、信用贷占比、无还本续贷占比、贷款利率水平、综合融资成本等指标纳入银行业金融机构年度监管考核，权重不低于20%。对未完成考核目标的机构，采取监管约谈、限制新增大额授信、降低监管评级等措施；对完成考核目标排名前20%的机构，给予降准、再贷款额度倾斜、金融创新试点优先支持等激励。2.尽职免责机制明确银行业金融机构小微企业贷款从业人员在依法依规履职、不存在道德风险和操作风险的前提下，出现不良贷款的，免予追究相关责任，尽职免责认定比例不低于90%。各金融机构不得设置不合理的不良贷款考核指标，不得将不良贷款责任全部转嫁至基层从业人员，不得要求基层从业人员承担不良贷款损失。3.政策落地督导由工信部、人民银行、银保监会、财政部联合成立专项督导组，每季度对各地政策落实情况开展督导检查，对政策落实不到位、中小微企业融资满意度低于80%的地区，予以通报批评，扣减中央财政转移支付额度；对政策落实成效突出的地区，给予最高1亿元的奖励资金。各地要在2026年2月底前出台本地实施细则，报四部门备案，每季度报送政策落实进展情况。七、重点群体专项帮扶针对中小外贸企业，设立1.5万亿元专项信贷额度，对有订单、有信用的外贸中小微企业，单户授信最高3000万元，给予汇率避险补贴，按年度