工程竣工决算管理制度

工程竣工决算管理制度第一章总则第一条目的与依据为规范公司工程项目竣工决算管理工作，真实、准确、完整、及时地反映工程项目的实际造价和投资效果，强化项目全过程管控，提高资金使用效益，防范经营风险，依据国家相关法律法规及公司内部管理规定，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司及所属各单位（以下统称“公司”）所有新建、扩建、改建、技术改造等工程项目的竣工决算管理。零星维修工程可参照执行，具体标准由公司工程管理部门会同财务部门另行确定。第三条基本原则工程竣工决算管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家财经法律法规、会计准则及行业规范。（二）真实准确原则：确保决算数据真实可靠，反映工程项目的实际情况。（三）及时高效原则：在规定时限内完成决算编制、审核与审批工作。（四）权责对等原则：明确各相关部门及人员在决算管理中的职责与权限。（五）效益优先原则：注重项目投资回报分析，总结经验教训，提升未来项目决策水平。第四条管理部门公司财务部门是工程竣工决算的牵头管理部门，负责决算工作的统筹协调、指导监督、审核把关及最终批复。工程管理部门是工程竣工决算的协同管理部门，负责组织项目竣工验收、提供工程技术资料、编制初步决算报告等。其他相关部门（如审计、物资、法务等）应按照各自职责配合做好竣工决算工作。第二章管理职责第五条公司层面职责（一）公司决策层（董事会/总经理办公会）负责审批重大工程项目的竣工决算报告。（二）财务部门职责：1.制定和完善公司工程竣工决算管理制度及相关细则。2.组织、指导、监督各项目单位的竣工决算编制与审核工作。3.负责公司层面竣工决算报告的汇总、审核与上报审批。4.协调解决决算过程中出现的重大财务问题。5.负责竣工决算相关财务档案的管理。6.组织开展竣工决算数据分析与后评价工作。（三）工程管理部门职责：1.负责组织工程项目的竣工验收工作，确保项目达到设计要求和使用功能。2.牵头组织项目实施单位（或项目部）编制工程项目竣工决算初步报告。3.负责收集、整理、审核工程项目从立项到竣工全过程的工程技术资料、合同协议、变更签证、验收记录等，并对其真实性、完整性负责。4.配合财务部门进行决算审核，对涉及工程技术、工程量等方面的问题进行解释和说明。（四）审计部门（如设有）职责：1.对工程项目竣工决算的真实性、合法性、合规性进行独立审计监督。2.对重大工程项目或有必要的项目开展竣工决算审计。（五）其他相关部门职责：物资采购部门负责提供设备材料采购的相关合同、验收单、出入库记录等资料；法务部门负责提供合同法律审核意见等。各部门应积极配合，及时提供所需资料。第六条项目实施单位（或项目部）职责（一）严格按照项目批复文件和合同约定组织工程建设。（二）负责工程项目从开工至竣工全过程的日常管理，做好各项经济技术签证的确认与记录。（三）在工程完工后，按照工程管理部门的要求，及时、准确、完整地编制项目竣工决算初步报告，并对其编制质量负责。（四）全面收集、整理项目建设过程中的各类原始凭证、合同协议、设计变更、施工记录、验收报告等基础资料，确保资料齐全、数据准确。（五）配合上级单位及相关部门的决算审核、审计工作，提供必要的资料和解释。第三章竣工决算的工作程序与要求第七条项目竣工验收工程完工后，由工程管理部门牵头，组织设计、施工、监理、使用单位及相关专业人员进行竣工验收。验收合格后，出具竣工验收报告。未经验收或验收不合格的项目，不得办理竣工决算。第八条决算资料的收集与整理项目竣工验收合格后，项目实施单位（或项目部）应在规定期限内（一般为验收合格后30日内，具体可根据项目大小和复杂程度确定），全面收集、整理以下主要资料：（一）项目立项批复、可行性研究报告、初步设计及概算批复文件。（二）招投标文件、中标通知书、各类工程合同（包括勘察、设计、施工、监理、设备采购、材料采购等）。（三）经批准的施工图纸、设计变更通知书、现场签证单、工程量确认单。（四）工程进度款支付凭证、设备材料采购付款凭证、各类费用报销凭证。（五）工程竣工验收报告、分部分项工程验收记录、隐蔽工程验收记录。（六）设备开箱验收记录、安装调试记录、技术说明书。（七）工程结算书（由施工单位编制，经监理和项目实施单位审核确认）。（八）其他与项目建设相关的文件资料。第九条竣工决算报告的编制（一）项目实施单位（或项目部）在收集整理齐全上述资料后，应依据国家及公司相关规定，结合工程实际情况，编制《工程项目竣工决算初步报告》。（二）竣工决算报告应包括以下主要内容：1.竣工决算报表（资产负债表、投资支出表、交付使用资产表等）。2.竣工决算编制说明，包括项目概况、概算执行情况、投资构成分析、资金来源及使用情况、未完工程及预留费用情况、主要技术经济指标分析、存在问题及处理建议等。3.各项费用的明细计算与汇总。4.必要的附件资料。（三）编制过程中，应做到账证相符、账实相符、账表相符，确保数据准确无误，内容完整规范。第十条竣工决算报告的审核与审批（一）项目实施单位（或项目部）完成《工程项目竣工决算初步报告》后，连同相关资料一并报送工程管理部门审核。工程管理部门重点审核工程量、工程单价、变更签证的真实性与合规性、工程技术资料的完整性等。（二）工程管理部门审核通过后，将决算报告及相关资料移送财务部门。财务部门重点审核各项费用支出的合规性、准确性，各项取费标准是否符合规定，资金使用是否合理，债权债务是否清晰，资产交付是否完整等。必要时，财务部门可组织外部专业机构参与审核。（三）对于重大项目或公司认为有必要的项目，财务部门审核后，应报请审计部门进行审计。审计部门出具的审计意见作为决算审批的重要依据。（四）经过上述审核程序后，由财务部门汇总形成《工程项目竣工决算审核报告》，报请公司决策层审批。（五）公司决策层根据相关规定和审核意见，对竣工决算报告进行审批。审批通过后，正式下达竣工决算批复文件。第十一条资产移交与账务处理（一）竣工决算批复后，工程管理部门和项目实施单位应按照批复意见，及时办理固定资产、无形资产等资产的移交手续，明确资产的管理单位和责任人。（二）财务部门依据批复的竣工决算报告和资产移交清单，及时进行账务处理，准确核算各项资产价值，确保国有资产（或公司资产）的安全完整。第四章监督与责任第十二条监督检查公司财务部门、工程管理部门及审计部门应定期或不定期对工程项目竣工决算管理制度的执行情况进行监督检查，对发现的问题及时督促整改。第十三条责任追究对于在竣工决算工作中出现以下行为的单位和个人，公司将视情节轻重，依据有关规定追究相应责任：（一）未按规定及时编制或报送竣工决算报告的。（二）提供虚假资料、隐瞒重要事实的。（三）在决算编制、审核中出现重大差错，造成公司损失的。（四）滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的。（五）违反本制度其他规定，造成不良后果的。第五章附则第十四条制度解释本制度由