医院固定资产管理制度

医院固定资产管理制度第一章总则第一条目的与依据为加强医院固定资产管理，规范固定资产的配置、使用、维护和处置行为，提高资产使用效益，保障医院各项工作的正常开展，防止国有资产流失，根据国家相关法律法规及卫生主管部门的规定，结合本院实际情况，特制定本制度。第二条定义与范围本制度所称固定资产，是指医院为开展医疗、教学、科研及其他活动而持有的，使用年限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的有形资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也视同固定资产管理。医院固定资产包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、图书、其他固定资产等。第三条管理原则固定资产管理遵循“统一领导、分级负责、归口管理、责任到人、合理配置、物尽其用”的原则，实行价值管理与实物管理相结合、动态管理与静态管理相结合的管理模式。第四条适用范围本制度适用于医院各科室、部门（以下统称“科室”）的所有固定资产管理活动。第二章管理机构与职责第五条管理机构设置医院成立固定资产管理领导小组，由院长任组长，分管财务、后勤、设备的副院长任副组长，成员包括财务科、后勤保障科、医学装备科、信息科及各临床医技科室负责人。领导小组下设办公室，设在财务科，负责日常协调工作。第六条各部门职责1.固定资产管理领导小组：负责审定医院固定资产管理规章制度；审批固定资产年度购置计划、大型修缮计划和处置方案；协调解决固定资产管理中的重大问题。2.财务科：作为固定资产的价值管理部门，负责固定资产的价值核算、账务处理；会同相关部门建立固定资产台账和卡片；组织固定资产的清查盘点；参与固定资产的验收、处置等工作，并对资产变动的合规性进行监督。3.后勤保障科：作为房屋建筑物、构筑物、一般设备（不含医疗专用设备）、家具用具等固定资产的实物归口管理部门，负责此类资产的采购论证、招标采购、验收、登记、维护保养、调配、维修、报废处置等实物管理工作，并建立相应的实物管理台账。4.医学装备科：作为医疗专用设备、科研教学专用设备的实物归口管理部门，负责此类资产的采购论证、招标采购、安装调试、技术验收、登记、维护保养、计量校验、调配、维修、报废处置等实物管理工作，并建立相应的实物管理台账。5.信息科：负责医院信息系统相关硬件设备、网络设备等固定资产的实物管理，包括采购论证、验收、登记、维护保养、升级、报废处置等，并建立相应的实物管理台账。6.各使用科室：是固定资产的直接使用和保管部门，负责本科室使用固定资产的日常管理、妥善保管、合理使用、维护保养，确保资产安全完整；科室负责人为本科室固定资产管理第一责任人，应指定专人（资产管理员）负责本科室资产的领用、登记、盘点、报修等具体工作。第三章固定资产的标准与分类第七条固定资产标准固定资产须同时具备以下条件：1.使用年限在一年以上（不含一年）；2.单位价值在规定标准以上；3.在使用过程中基本保持原有物质形态。具体价值标准参照国家及地方最新规定执行，并可根据医院发展情况适时调整。第八条固定资产分类按照固定资产的性质和用途，结合医院特点，分为以下几类：1.房屋及建筑物：包括医院自有产权和租赁（长期）的各类房屋、建筑物及其附属设施。2.专用设备：指直接用于医疗、教学、科研等活动的各种具有专门性能和用途的设备，如手术器械、检查仪器、治疗设备等。3.一般设备：指用于办公、后勤保障等通用设备，如计算机、打印机、空调、办公家具等。4.图书：指医院图书馆及各科室藏书的专业书籍、期刊等。5.其他固定资产：指未能归入上述各类，但符合固定资产标准的其他资产。第四章固定资产的取得与验收第九条固定资产的购置1.各科室根据业务发展需要，于每年规定时间提出下一年度固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》，经归口管理部门审核、财务科复核（预算）、固定资产管理领导小组审批后，纳入医院年度采购计划。2.大型、精密、贵重仪器设备的购置，须进行充分的可行性论证，包括技术先进性、适用性、经济性、维护成本等，并提交论证报告。3.固定资产购置应严格执行国家及医院采购管理相关规定，坚持公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式采购。第十条固定资产的验收1.固定资产到货后，由归口管理部门牵头，会同财务科、使用科室及相关技术人员共同进行验收。2.验收内容包括：核对资产名称、规格型号、生产厂家、数量、单价、金额、技术资料、合格证明等是否与合同及采购文件一致；检查资产外观是否完好，性能是否符合要求，进行必要的安装调试和试运行。3.医疗设备等专业设备的验收，还需核对其医疗器械注册证等相关资质证明文件。4.验收合格后，由验收人员共同签署《固定资产验收单》，方可办理入库手续。对验收不合格的资产，由采购部门负责办理退换货事宜。第五章固定资产的日常管理第十一条入库与建账1.验收合格的固定资产，由归口管理部门负责办理入库手续，建立实物管理台账，对每件固定资产进行编号，制作并粘贴资产标签。标签内容应包括资产名称、编号、规格型号、购置日期、使用科室、责任人等信息。2.财务科根据《固定资产验收单》、发票等原始凭证，及时进行账务处理，建立固定资产总账和明细账，确保账实、账证、账账相符。3.归口管理部门与财务科应定期核对固定资产台账与账务，保持一致。第十二条领用与登记1.使用科室领用固定资产时，须填写《固定资产领用单》，经科室负责人签字、归口管理部门审批后，办理领用手续。2.归口管理部门应及时更新实物台账，记录资产领用情况。使用科室资产管理员应在本科室资产台账中登记，并明确资产保管责任人。第十三条转移与调动1.固定资产在院内科室间转移时，由移出科室填写《固定资产内部转移单》，经移入科室、移出科室负责人签字，报归口管理部门审核批准后，办理转移手续。归口管理部门负责更新实物台账及资产标签信息，并通知财务科。2.因人员调动而涉及固定资产交接的，应由科室资产管理员监督办理交接手续，并更新责任人信息。第十四条借用与归还1.院内临时借用固定资产，须经借出科室负责人同意，报归口管理部门备案。院外单位借用固定资产（除特殊情况并经院长批准外）一般不予批准。2.借用资产应明确借用期限、用途及保管责任。到期应及时归还，归口管理部门负责督促。归还时应检查资产状况。第十五条维护与保养1.使用科室是固定资产日常维护保养的责任单位，应按照设备操作规程正确使用资产，做好日常清洁、保养工作，及时发现和报告资产故障。2.归口管理部门负责组织或指导固定资产的专业维护和定期检修，建立维护保养档案，特别是对大型、精密、贵重设备，应制定维护保养计划并严格执行。3.固定资产维修应填写《固定资产维修申请单》，经审批后由归口管理部门组织实施。维修费用按医院相关规定执行。第十六条盘点与清查1.医院每年至少组织一次全院性固定资产清查盘点工作，由财务科牵头，归口管理部门、各使用科室配合进行。2.盘点工作要做到账实核对、账卡核对、账账核对。对盘盈、盘亏、毁损、闲置的固定资产，应查明原因，明确责任，并填写《固定资产盘点盈亏报告表》，按规定程序报批后处理。3.使用科室应每半年对本科室固定资产进行自查，并将自查情况报归口管理部门。第六章固定资产的处置第十七条处置范围与方式固定资产处置包括报废、报损、转让、捐赠、核销等。第十八条处置审批程序1.对于达到使用年限、丧失使用功能或技术落后不宜继续使用的固定资产，由使用科室提出处置申请，填写《固定资产处置申请表》，说明处置原因、处置方式等。2.归口管理部门组织技术鉴定，提出处置意见，报财务科审核。3.重大固定资产处置（如房屋建筑物、大型贵重设备等）须报固定资产管理领导小组审议，按规定权限报上级主管部门审批或备案。4.经批准处置的固定资产，由归口管理部门负责组织实施。处置过程应遵循公开、公正原则，残值收入及时上缴医院财务。第十九条处置后管理固定资产处置完毕后，归口管理部门应及时注销实物台账，财务科相应进行账务处理，确保账实相符。第七章监督与奖惩第二十条监督检查医院固定资产管理领导小组及纪检监察、审计部门应定期或不定期对固定资产管理制度执行情况进行监督检查，对发现的问题及时提出整改意见。第二十一条奖惩措施1.对在固定资产管理工作中认真负责、有效提高资产使用效益、防止资产流失做出显著成绩的科室和个人，医院予以表彰和奖励